Учет депозитных сумм

(раздел XII Инструкции по организации принудительного исполнения решений)

Для учета депозитных сумм, зачисления взысканных с должников средств и их последующей выплате взыскателям органы ГИС имеют:

а) депозитные счета в органах Госказначейства Украины – для национальной валюты;

б) валютные счета в банках – для иностранной валюты.

Расчеты с указанных счетов осуществляются исключительно в безналичной форме.

В отношении каждого счета заводится книга учета депозитных сумм сроком на один год. Ведение книги осуществляется компьютерным способом в подсистеме учета депозитных сумм Единого государственного реестра исполнительных производств, путем введения установленных реквизитов.

Учетные данные книги распечатываются до 5 числа ежемесячно и включаются в соответствующее дело по номенклатуре дел. До 10 числа следующего месяца распечатанная книга должна быть прошнурована, пронумерована и скреплена печатью соответствующего органа ГИС.

Распорядительным документом начальника отдела ГИС определяется лицо, ответственное за ведение книги, которое осуществляет подготовку расчетных документов о перечислении средств, ведение необходимых нарядов банковских документов и распоряжений госисполнителей. Данное лицо ежемесячно до 10 числа расшифровывает суммы, оставшиеся на первое число каждого месяца. При этом не допускается объединение в одну сумму средств, поступивших от одного должника (п.12.6 Инструкции). Правильность ведения книги и остаток средств на счете в конце каждого месяца проверяется начальником органа ГИС путем проставления на книге записи «проверено», подписи и печати с указанием даты проверки.

Депозитные суммы, оставшиеся на 1 января нового года на счете, переносятся в новую книгу с полным названием каждой суммы, указанием, кому она принадлежит, № исполнительного производства, датой зачисления, названием платежа и вносятся в графу «Остатки средств на начало месяца». Объединение сумм, поступивших от одного должника в пользу одного взыскателя, не допускается.

Записи в книгу вносятся немедленно по мере поступления выписок о наличии средств на соответствующем счете. При этом ответственное за ведение книги лицо обязано не позднее следующего рабочего дня сообщить начальнику органа ГИС, от какого должника или взыскателя и в какой сумме поступили средства. На выписке со счета начальник отдела ГИС проставляет надпись «Ознакомлен», подпись и дату, после чего не позднее следующего рабочего дня ответственное лицо сообщает госисполнителю о поступлении депозитных сумм. Госисполнитель на выписке со счета рядом с суммой проставляет дату и подпись.

При достаточности суммы для покрытия всех требований взыскателя и наличии информации о способе перечисления ему средств (через финансовые учреждения либо почтовым переводом) госисполнитель не позднее трех рабочих дней со дня ознакомления готовит единое распоряжение о перечислении средств, утверждаемое начальником органа ГИС и скрепленное печатью. Оригинал распоряжения предоставляется ответственному за ведение книги лицу, копия остается в исполнительном производстве. Копии платежных документов о перечислении средств взыскателям присоединяются к материалам исполнительного производства.

При поступлении суммы, которая не удовлетворяет требований всех взыскателей, а также при необходимости отчисления исполнительного сбора и затрат на исполнение составляется расчет, который утверждается начальником органа ГИС и присоединяется к материалам сведенного исполнительного производства. Расчет должен содержать общую сумму взысканных средств, оставшуюся после отчисления авансового взноса и затрат на исполнение, перечень взыскателей каждой очереди (ст.44 Закона) и сумму средств, которая перечисляется каждому взыскателю, сумму взысканного исполнительного сбора и штрафов. Взыскателям средства перечисляются на основании распоряжения госисполнителя.

Средства, которые не истребованы сторонами с депозитного счета органа ГИС, либо авансовый взнос, не подлежащий возврату взыскателю либо не истребованный в течение года со дня их зачисления на счет, зачисляются в Госбюджет. В этом случае лицо, ответственное за ведение книги, в предпоследний день хранения средств на счете письменно сообщает об этом начальнику органа ГИС, который не позднее следующего дня определяет лицо для подготовки распоряжения о зачислении средств в Госбюджет. Разрешение на перечисление средств со счета дается исключительного руководителем органа ГИС либо уполномоченным им лицом, который является распорядителем счета.

Контроль за перечислением средств со счетов возлагается на руководителя органа ГИС.

– 6 –