- •Содержание
- •Введение
- •1 Финансовое планирование на предприятии
- •1.1 Разработка бюджета предприятия Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •Варианты заданий по разделу
- •1.2 Факторный анализ при управлении прибылью с учетом налоговых выплат Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •2 Денежные потоки предприятия
- •2.1 Разработка оперативного графика финансовых потоков Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •Варианты заданий по разделу
- •2.2 Сравнительный анализ денежных потоков при финансировании инвестиций с использованием лизинга и кредита Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •2.3 Финансовые операции на рынке forex Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •2.4 Финансовые операции с использованием webmoney Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •3.2 Использование операционного рычага в монобизнесе Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •3.3 Использование операционного рычага в многопрофильном бизнесе Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •4 Управление краткосрочными (оборотными) активами
- •4.1 Управление дебиторской задолженностью Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •Варианты заданий по разделу
- •4.2 Спонтанное финансирование как метод ускорения оборачиваемости краткосрочных активов Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •4.3 Управление краткосрочными (оборотными) активами в запасах Исходные данные и задания
- •Методические рекомендации по выполнению заданий
- •Литература
Варианты заданий по разделу
Исходные данные по вариантам заданий приведены в таблице 2.8.
Дополнительные задания
1. Как изменится сумма первого кредита, если срок кредиторской задолженности по поставкам уменьшится до 1 месяца?
2. На сколько процентных пунктов должна измениться налоговая ставка, чтобы общая кредиторская задолженность на конец января изменилась на 2 %?
3. На сколько процентных пунктов должны измениться авансовые платежи по заработной плате, чтобы общая кредиторская задолженность на конец января изменилась на 2 %?
4. Уточним условие базового задания. Владельцы бизнеса имеют начальную сумму наличных денег не 1300 €, а 13300 €. За 12000 € было приобретено оборудование (до начала года), а 1300 € положили на счет предприятия.
4.1. Составить баланс
на начало января;
на конец января;
на конец февраля.
4.2. Предположим, в следующем месяце фирма решила создать страховой производственный запас, которого должно хватить на полмесяца работы. Финансировать создание запаса решено
за счет собственных средств;
за счет увеличения кредиторской задолженности.
О чем речь? Что изменится в балансе?
4.3. Предположим, в марте фирма решила создать полумесячный страховой запас. Но за счет собственных средств решено профинансировать 380 €, а остальную сумму решено финансировать из экономии на налогах за счет ускоренной амортизации. Рассчитать необходимую сумму амортизации в марте и составить баланс на конец марта.
Таблица 2.8 – Исходные данные по вариантам для выполнения раздела «Разработка оперативного графика финансовых потоков»
Показатель |
Значение по вариантам |
||||||||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
|
Производство и реализация продукции (работ, услуг) в январе, €/месяц |
2575 |
2595 |
2535 |
2525 |
2555 |
2520 |
2580 |
2510 |
2540 |
2595 |
2665 |
2765 |
2610 |
2630 |
2640 |
Расходы на оплату труда персонала и внутрипроизводственные расходы в январе, €/месяц |
510 |
530 |
540 |
520 |
550 |
410 |
430 |
440 |
420 |
450 |
515 |
535 |
545 |
525 |
555 |
Расходы на закупку ресурсов в январе, €/месяц |
1010 |
1030 |
1020 |
1040 |
1050 |
1015 |
1035 |
1025 |
1045 |
1055 |
1025 |
1055 |
1045 |
1065 |
1075 |
Амортизация, €/месяц |
265 |
255 |
245 |
235 |
225 |
260 |
250 |
240 |
230 |
220 |
235 |
215 |
245 |
275 |
295 |
Затраты на закупку оборудования (в июне), € |
960 |
940 |
920 |
910 |
950 |
965 |
945 |
925 |
915 |
955 |
965 |
945 |
925 |
915 |
955 |
Начальная сумма денежных средств, € |
1400 |
1410 |
1430 |
1440 |
1420 |
1500 |
1510 |
1530 |
1540 |
1520 |
1500 |
1610 |
1630 |
1640 |
1620 |
Окончание табл. 1.8
Окончание таблицы 2.8
Показатель |
Значение по вариантам |
||||||||||||||
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
21 |
22 |
23 |
24 |
25 |
26 |
27 |
28 |
29 |
30 |
|
Производство и реализация продукции (работ, услуг) в январе, €/месяц |
2665 |
2765 |
2610 |
2630 |
2640 |
2575 |
2595 |
2535 |
2525 |
2555 |
2520 |
2580 |
2510 |
2540 |
2595 |
Расходы на оплату труда персонала и внутрипроизводственные расходы в январе, €/месяц |
410 |
430 |
440 |
420 |
450 |
510 |
530 |
540 |
520 |
550 |
515 |
535 |
545 |
525 |
555 |
Расходы на закупку ресурсов в январе, €/месяц |
1045 |
1065 |
1075 |
1010 |
1030 |
1020 |
1040 |
1050 |
1015 |
1035 |
1025 |
1045 |
1055 |
1025 |
1055 |
Амортизация, €/месяц |
215 |
245 |
275 |
295 |
265 |
255 |
245 |
235 |
225 |
260 |
250 |
240 |
230 |
220 |
235 |
Затраты на закупку оборудования (в июне), € |
965 |
945 |
925 |
915 |
955 |
965 |
945 |
925 |
915 |
955 |
940 |
920 |
910 |
950 |
960 |
Начальная сумма денежных средств, € |
1440 |
1420 |
1500 |
1510 |
1530 |
1540 |
1520 |
1500 |
1610 |
1630 |
1640 |
1620 |
1400 |
1410 |
1430 |