Платежи в бюджет и внебюджетные фонды по видам налогов

Финансовый прогноз

Целью данного раздела является обоснование уровня кредитоспособности ЗАО «ТИРОТЕКС» на основе диагностики и оценки экономического потенциала объединения на 2012 год. Диагностика и оценка финансовой устойчивости и платежеспособности объединения направлена на выявление и обоснование основных источников формирования финансовых результатов в размерах, достаточных для осуществления текущей деятельности ЗАО «ТИРОТЕКС» и расширенного воспроизводства на весь прогнозируемый период.

Основная информация, раскрывающая прогноз счета прибылей и убытков приведена в таблице № 14.

Новые условия хозяйствования повлекли за собой необходимость кардинального пересмотра со стороны объединения рыночной и производственной политики по всем основным направлениям:

• изменение ассортимента выпускаемой продукции;

• техническая реорганизация основного производства и т. д.

Успешное осуществление этих и других намеченных мероприятий реструктуризации позволило руководству объединения в 2010 году обеспечить финансовые результаты в объемах, достаточных для покрытия всех текущих расходов и получения свободных денежных средств в виде чистой прибыли. Об этом свидетельствуют и показатели триады финансовых результатов, рассчитанные на основании данных таблицы № 14 и сведенные в таблицу № 15.

Таблица № 14

Исходные данные для оценки финансовых результатов

Тыс.$

Таблица № 15

Оценка финансовых результатов

(триада финансовых результатов)

В 2012г. планируется по сравнению с 2011г. увеличение прибыльности с 2,27% до 4,179%. При этом оборачиваемость совокупных активов снизится на 10,2%, а доходность совокупных активов увеличится на 1,15%.

формирование активов предприятия

В таблице №16 приведена классификация активов предприятия по различным признакам и их структура.

Таблица №16

КЛАССИФИКАЦИЯ АКТИВОВ ПРЕДПРИЯТИЯ

Тыс.$

В структуре оборотных активов, классифицированных по форме функционирования, в 2012 году существенных сдвигов не будет.

В структуре активов по степени ликвидности прогнозируется снижение доли активов в абсолютно ликвидной форме, т.е. снижение доли остатка денежных средств на конец периода на 0,9% Удельный вес высоколиквидных активов за счет уменьшения дебиторской задолженности со сроком образования до двух месяцев снизится на 0,16%., Удельный вес среднеликвидных активов увеличится на 0,11%, а удельный вес слаболиквидных активов повысится на 0,95%.

В таблице №17 приведены показатели использования оборотных активов.

таблица 17

Показатели использования оборотных активов

тыс.$

Из таблицы видно, что в 2012 году планируется снижение оборотных активов на 3014тыс.$, при этом период оборота оборотных активов увеличится с 103,2 дней до 108 дней.

Рентабельность оборотных активов увеличится с 9,4% до 13,6%.

В таблице №18 приведена агрегированная форма бухгалтерского баланса, данные которого послужили информационной основой для расчета и оценки уровня финансовой устойчивости и платежеспособности объединения посредством применения обоснованной системы относительных показателей (в виде коэффициентов), широко используемой в международной практике.

Таблица №18