- •Задание по курсовой работе
- •Введение
- •Прогнозирование чистой приведенной стоимости проектов
- •Капитальный бюджет проектов
- •Бюджет продаж проектов
- •Бюджет производства
- •Бюджет прямых материальных затрат
- •Бюджет прямых затрат на труд
- •Бюджет производственных накладных расходов
- •Бюджет сбытовых расходов
- •Бюджет административных расходов
- •Прогнозирование чистой прибыли от операционной деятельности
- •Прогнозирование остаточной (ликвидационной) стоимости проектов
- •Прогнозирование чистой приведенной стоимости проектов
- •Совмещение инвестиционных и финансовых решений
- •Анализ характеристик инвестиционных проектов
- •Анализ безубыточности
- •Прогнозирование значений финансовых коэффициентов
- •Анализ чувствительности проектов
- •Заключение
Бюджет прямых затрат на труд
Таблица 5А.Бюджет прямых затрат на труд
Показатели |
Интервалы планирования |
|||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Количество к производству, шт. |
- |
115 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Расход затрат основного труда на одно изделие, чел.-ч |
- |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Потребность в затратах основного труда, чел.-ч |
- |
115 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Стоимость одного чел.-ч, р. |
- |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
Стоимость прямых затрат на труд, р. |
- |
345 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
300 |
Таблица 5Б.Бюджет прямых затрат на труд
Показатели |
Интервалы планирования |
|||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Количество к производству, шт. |
- |
207 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
Расход затрат основного труда на одно изделие, чел.-ч |
- |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
1 |
Потребность в затратах основного труда, чел.-ч |
- |
207 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
Стоимость одного чел.-ч, р. |
- |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
3 |
Стоимость прямых затрат на труд, р. |
- |
621 |
540 |
540 |
540 |
540 |
540 |
540 |
Вывод: затраты на труд в проекте Б превышают затраты в проекте А почти в 2 раза.
Бюджет производственных накладных расходов
Таблица 6А.Бюджет производственных накладных расходов проекта А
Показатели |
Интервалы планирования |
|||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Потребность в затратах основного труда, чел.-ч |
- |
115 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Ставка переменной составляющей, р/ч |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
Всего переменная составляющая, р. |
- |
230 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
200 |
Постоянная составляющая, р. |
- |
550 |
550 |
550 |
550 |
550 |
550 |
550 |
Всего накладных расходов, р. |
- |
780 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
750 |
Вычесть: амортизация, р. |
- |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
Платежи по накладным расходам, р. |
- |
380 |
350 |
350 |
350 |
350 |
350 |
350 |
Таблица 6Б.Бюджет производственных накладных расходов проекта Б
Показатели |
Интервалы планирования |
|||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Потребность в затратах основного труда, чел.-ч |
- |
207 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
Ставка переменной составляющей, р/ч |
- |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
2 |
Всего переменная составляющая, р. |
- |
414 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
360 |
Постоянная составляющая, р. |
- |
550 |
550 |
550 |
550 |
550 |
550 |
550 |
Всего накладных расходов, р. |
- |
964 |
910 |
910 |
910 |
910 |
910 |
910 |
Вычесть: амортизация, р. |
- |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
400 |
Платежи по накладным расходам, р. |
- |
564 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
510 |
Вывод: производственные накладные расходы проекта Б превышают расходы проекта А в первом периоде на 184 р., в остальных – на 160 р.