- •Задание по курсовой работе
- •Введение
- •Прогнозирование чистой приведенной стоимости проектов
- •Капитальный бюджет проектов
- •Бюджет продаж проектов
- •Бюджет производства
- •Бюджет прямых материальных затрат
- •Бюджет прямых затрат на труд
- •Бюджет производственных накладных расходов
- •Бюджет сбытовых расходов
- •Бюджет административных расходов
- •Прогнозирование чистой прибыли от операционной деятельности
- •Прогнозирование остаточной (ликвидационной) стоимости проектов
- •Прогнозирование чистой приведенной стоимости проектов
- •Совмещение инвестиционных и финансовых решений
- •Анализ характеристик инвестиционных проектов
- •Анализ безубыточности
- •Прогнозирование значений финансовых коэффициентов
- •Анализ чувствительности проектов
- •Заключение
Бюджет продаж проектов
Таблица 2. Бюджет продаж проектов
№ пр. |
Показатели |
Интервалы планирования, год |
|||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
||
Проект А |
Ожидаемый объем продаж, шт. |
- |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Цена реализации, р/шт. |
- |
48 |
48 |
48 |
48 |
48 |
48 |
48 |
|
Выручка от продаж, р. |
- |
4800 |
4800 |
4800 |
4800 |
4800 |
4800 |
4800 |
|
Проект Б |
Ожидаемый объем продаж, шт. |
- |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
Цена реализации, р/шт. |
- |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
40 |
|
Выручка от продаж, р. |
- |
7200 |
7200 |
7200 |
7200 |
7200 |
7200 |
7200 |
|
Вывод: выручка от продаж проекта Б выше выручки проекта А во всех периодах на 2400.
Бюджет производства
Таблица 3А.Бюджет производства
Показатели |
Интервалы планирования, год |
|||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Ожидаемый объем продаж |
- |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Запас на конец периода |
- |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
Всего требуется |
- |
115 |
115 |
115 |
115 |
115 |
115 |
115 |
Вычесть запас на начало периода |
- |
0 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
15 |
Количество к производству |
- |
115 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
100 |
Загрузка мощностей, % |
0 |
1,035 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
Таблица3Б. Бюджет производства
Показатели |
Интервалы планирования |
|||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
Ожидаемый объем продаж |
- |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
Запас на конец периода |
- |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
Всего требуется |
- |
207 |
207 |
207 |
207 |
207 |
207 |
207 |
Вычесть запас на начало периода |
- |
0 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
27 |
Количество к производству |
- |
207 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
180 |
Загрузка мощностей, % |
0 |
1,035 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
0,9 |
Вывод: загрузка мощностей данных проектов, функционирующих в стационарном режиме, постоянная и достаточно высокая – 0,9. В стационарном режиме, который в обоих случаях начинается во 2-ом интервале, проекты выходят на расчетную производственную мощность. На складе готовой продукции запас в обоих проектах постоянный – в размере 15% от объема продаж в стационарном режиме. Запас в проекте Б превышает запас в проекте А по всем периодам планирования почти в 2 раза, а количество к производству в проекте Б выше на 80 шт.