Литература

1. Налоговый Кодекс РФ. Первая часть.

2. Налоговый Кодекс РФ. Вторая часть.

3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Курс лекций. – М.: Инфра-М, 2000.

4. Федеральный закон от 05.08.2000г. № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса РФ и внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ о налогах.

5. Закон Кировской области «О транспортном налоге»

6. Закон РФ от 31.07 98. № 142-ФЗ «О налоге на игорный бизнес»

7. Журнал «Бухгалтерский учет и налоги»

8. Журнал «Налоговый вестник»

9. Газета «Учет, налоги, право»

10. Журнал «Нормативные акты и документы»

Вопросы по дисциплине «Налогообложение физических лиц»

1. Плательщики НДФЛ. Доходы, подлежащие налогообложению.

2. Объект налогообложения по НДФЛ. Налоговая база и ставки налога.

3. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды и по операциям с ценными бумагами.

4. Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и негосударственного пенсионного обеспечения.

5. НДФЛ: Доходы, не подлежащие налогообложению.

6. НДФЛ: Стандартные налоговые вычеты.

7. НДФЛ: Социальные налоговые вычеты.

8. НДФЛ: Имущественные налоговые вычеты.

9. Особенности исчисления НДФЛ налоговыми агентами.

10. Порядок исчисления и уплаты НДФЛ индивидуальными предпринимателями.

11. Порядок ведения учета доходов и расходов у ИП.

12. Особенности уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование у ИП.

13. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД индивидуальными предпринимателями.

14. Особенности налогообложения индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность по упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности.

15. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц.

16. Порядок исчисления и уплаты физическими лицами земельного налога.

17. Особенности уплаты НДФЛ иностранными гражданами.

18. Порядок исчисления и уплаты физическими лицами транспортного налога.

19. Порядок исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями единого сельскохозяйственного налога.

Литература

1. I часть Налогового Кодекса.

2. Главы 23, 24, 25, 26.2, 26.3, 27 II части Налогового Кодекса.

3. Закон РФ «О плате за землю» от 11.10.91 № 1738-1.

4. Закон РФ «О налоге с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения» от 12.12.91 № 2020-1.

5. Закон РФ «О налогах на имущество физических лиц» от 09.12.91 № 2003.

6. Методические рекомендации МНС России по уплате НДФЛ, ЕСН, ЕНВД, налога по упрощенной системе налогообложения, учета и отчетности.

7. Инструкция МНС России от 21.02.00 № 6 по применению Закона РФ «О плате за землю»

8. Инструкция ГНС РФ от 30.05.95 № 32 «О порядке исчисления и уплаты налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения».

9. Инструкция МНС РФ от 02.11.99 № 54 по применению Закона РФ «О налогах на имущество физических лиц».

10. Журнал «Консультант».

11. Журнал «Налоговый вестник»

12. Журнал «Бухгалтерский учет».

13. Газета «Учет. Налоги. Право».

14. Журнал «Нормативные акты и документы».

Вопросы по дисциплине «Организация налоговых проверок»

1. Порядок и сроки проведения камеральной налоговой проверки.

2. Порядок и сроки проведения выездной налоговой проверки.

3. Порядок проведения проверок при осуществлении контроля за расходами физических лиц.

4. Порядок проведения проверок за применением ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением.

5. Порядок проведения проверок организаций по вопросам полноты оприходования выручки в кассу предприятия.

6. Особенности проведения выездных налоговых проверок налогоплательщиков, осуществляющих деятельность по ЕНВД.

7. Особенности проведения проверок налогоплательщиков, не представивших (не в полном объеме представивших) документы.

8. Порядок оформления документов по результатам камеральной налоговой проверки.

9. Порядок оформления документов при выездных налоговых проверках.

10. Порядок проведения выемки документов, проведения экспертизы при выездной налоговой проверке.

11. Производство по делу о нарушениях налогового законодательства, совершенных лицами, которые не являются плательщиками налогов и сборов, налоговыми агентами.

12. Особенности проведения выездных проверок налоговых агентов.

13. Особенности проведения камеральных проверок по НДС при совершении экспортных операций.

14. Особенности проведения проверок индивидуальных предпринимателей.

15. Налоговая и административная ответственность по результатам выездных налоговых проверок.

16. Налоговая отчетность по результатам камеральных налоговых проверок.

17. Порядок обжалования актов проверок налоговых органов.

Литература

1. I часть Налогового Кодекса.

2. Журнал «Нормативные акты и документы».

3. Журнал «Консультант».

4. Журнал «Бухгалтерский учет».

5. Журнал «Налоговый вестник».

6. Газета «Учет. Налоги. Право».

Вопросы по дисциплине

«Налоговый учет и отчетность»

1. Порядок регистрации юридических лиц.

2. Особенности регистрации юридических лиц при их регистрации.

3. Постановка на налоговый учет организаций по месту их нахождения.

4. Особенности постановки на налоговый учет организаций по месту нахождения обособленных подразделений.

5. Особенности постановки на налоговый учет организаций по месту нахождения имущества и транспортных средств.

6. Регистрация индивидуальных предпринимателей.

7. Постановка на налоговый учет ИП.

8. Постановка на налоговый учет физических лиц.

9. Порядок присвоения ИНН юридическим и физическим лицам.

10. Порядок присвоения КПП организациям.

11. Снятие с налогового учета организаций по месту их нахождения.

12. Особенности снятия с налогового учета организаций по месту нахождения обособленных подразделений.

13. Особенности снятия с налогового учета организаций по месту нахождения имущества и транспортных средств.

14. Порядок снятия с налогового учета ИП.

15. Порядок снятия с налогового учета физических лиц.

16. Понятие и порядок представления налоговой отчетности.

17. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.

18. Порядок учета налоговых платежей у юридических лиц.

19. Порядок учета налоговых платежей у ИП.

20. Порядок учета налоговых платежей у физических лиц.

21. Порядок учета отсрочки по уплате налогов, пеней, санкций.

22. Порядок учета по уплате налоговых платежей.

23. Порядок учета операций зачета и возврата налоговых платежей.

24. Особенности учета налоговых платежей у налоговых агентов.

25. Порядок учета налоговых платежей в иностранной валюте.

26. Обязанности и ответственность регистрирующих органов при проведении налогового учета.

27. Обязанности и ответственность банков при проведении налогового учета.

28. Формы налоговой отчетности.

29. Общие требования к заполнению налоговой декларации.

30. Общие требования к заполнению расчета.