4.2. Условия подготовки к итоговому междисциплинарному экзамену по специальности и процедура его проведения

При подготовке к междисциплинарному экзамену по специальности выпускникам следует использовать литературу, рекомендуемую в программах соответствующих учебных дисциплин, записи лекций, а также прилагаемые вопросы. В помощь студентам непосредственно перед междисциплинарным экзаменом проводятся консультации. На консультации преподаватели знакомят студентов с порядком проведения экзамена, отвечают на экзаменационные вопросы, которые вызывают затруднения, рекомендуют дополнительную литературу, обращают внимание на важнейшие изменения в законодательстве.

Междисциплинарный экзамен по специальности проводится до защиты выпускной квалификационной работы в 2 этапа.

I этап – письменный экзамен (с использованием компьютерных технологий). На нем оценивается уровень освоения студентом теоретических знаний по учебной дисциплине.

Каждый студент в присутствии членов государственной аттестационной комиссии выбирает билет. В билете содержится 70 теоретических (тестовых) вопросов с четырьмя вариантами ответов. Вопросы в задании подобраны из семи дисциплин, выносимых на ГИА.

• На выполнение задания отводится 90 минут.

• Одновременно в аудитории находится не более 14 человек.

• Результаты компьютерного тестирования распечатываются и подписываются студентом.

По окончании I этапа государственная аттестационная комиссия объявляет результаты.

II этап – смешанный экзамен.

На нем студент демонстрирует

1. уровень умений выполнять практические задания по дисциплинам специализации cиспользованием прикладной программы MSExcel:

• создавать таблицы;

• использовать финансовые формулы в расчетах;

• форматировать данные;

• использовать абсолютную и относительную адресацию ячеек;

• строить графики на основе таблиц и др.;

• оценивать эффективность использования финансовых ресурсов.

Выполненное задание распечатывается.

2. уровень знаний и умений, позволяющих решать ситуационные (профессиональные) задачи по специальным дисциплинам.

Решение ситуационных (профессиональных) задач выполняется письменно на отдельных листах и бланках налоговой отчетности.

По мере выполнения задания со студентом проводится собеседование по методике выполнения задания;

• Одновременно в аудитории находится не более 14 человек;

• На выполнение задания отводится 90 минут.

• Интервал между этапами составляет не менее 2-х дней.

Результаты каждого этапа итогового междисциплинарного экзамена и защиты выпускной квалификационной работы определяются оценками «отлично», «хорошо», «удовлетворительно», «неудовлетворительно» и объявляются после оформления протоколов заседания ГАК в установленном порядке. Студенты, получившие неудовлетворительную оценку по междисциплинарному экзамену по специальности на основании решения ГАК, не допускаются к защите выпускной квалификационной работы (ВКР) и отчисляются из техникума.

4.3. Перечень теоретических вопросов Вопросы по дисциплине «Налогообложение юридических лиц»

1. Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговые ставки.

2. Виды налогов, взимаемых на территории РФ. Классификация налогов и их краткая характеристика.

3. Налог на прибыль организаций: порядок определения доходов.

4. Налог на прибыль организаций: порядок определения расходов.

5. Методы определения доходов и расходов при исчислении налога на прибыль. Условия их применения.

6. Порядок распределения расходов на производство при исчислении налога на прибыль.

7. Налог на прибыльорганизаций: доходы по кассовому методу.

8. Налог на прибыльорганизаций: расходы по кассовому методу.

9. Налог на прибыльорганизаций: методы и порядок расчета сумм амортизации.

10. Налог на прибыльорганизаций: реализация амортизируемого имущества и прочего имущества.

11. Налог на прибыльорганизаций: командировочные и представительские расходы, расходы на рекламу.

12. Срок уплаты и представления расчета налога на прибыль.

13. Плательщики акцизов. Подакцизные товары и подакцизное сырье.

14. Порядок исчисления и отнесения сумм акцизов. Налоговые вычеты.

15. НДС: налоговые ставки и налоговая база.

16. НДС: налогоплательщики, объект налогообложения.

17. Освобождение от исчисления обязанности налогоплательщиков по НДС.

18. Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

19. Порядок подтверждения обоснованности применения налоговой ставки «0» процентов по НДС.

20. Порядок исчисления НДС. Счет-фактура.

21. Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

22. Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет. Порядок и сроки уплаты.

23. Налог на имущество предприятий: налогоплательщики, налоговая база и налоговая ставка, сроки и порядок уплаты.

24. Налог на имущество предприятий: определение среднегодовой стоимости имущества.

25. Транспортный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период.

26. Транспортный налог: порядок исчисления и уплаты, обязанности регистрирующих органов.

27. Налог на игорный бизнес:налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

28. Налог на землю: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

29. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства.

30. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

31. Инвестиционный налоговый кредит, порядок и условия предоставления и прекращения действия.

32. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей.

33. Водный налог: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.

34. Сбор на содержание объектов животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

35. Страховые взносы во внебюджетные фонды: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база, налоговые ставки, налоговый период, порядок исчисления и уплаты.