5 Анализ отчета о движении денежных средств

Задание: по данным «Отчета о движении денежных средств» рассчитать распределение и соотношение притока и оттока денежных средств по видам деятельности организации для анализа темы 5 (таблиц 14-15).

Таблица 14 Распределение денежных средств по видам деятельности, тыс. руб.

Показатель	Итого	В том числе по видам деятельности
		текущей	инвестиционной	финансовой
1. Остаток денежных средств на начало отчетного периода: 20__г.		X	X	X
20__г.		X	X	X
2. Поступило денежных средств (приток) – всего, (+): 20__г.
20__г.
3. Удельный вес притока, % 20__г.	100
20__г.	100
4. Направлено денежных средств (отток)– всего, (-) 20__г.
20__г.
5.Удельный вес оттока, % 20__г.	100
20__г.	100
6. Остаток денежных средств на конец отчетного периода: (стр.1+стр.2-стр.4) 20__г.		X	X	X
20__г.		X	X	X

Таблица 15 Соотношение притока и оттока денежных средств

По видам деятельности, тыс. Руб.

Показатель	По итогам базисного и отчетного года
	Остаток		Приток (+)		Отток (-)		Отклонение (+,-)
	20__г.	20__г.	20__г.	20__г.	20__г.	20__г.	20__г.	20__г.
1. Остаток денежных средств на начало отчетного периода			X	X	X	X	X	X
2. Текущая деятельность	X	X
3. Инвестиционная деятельность	X	X
4. Финансовая деятельность	X	X
5. Итого (п. 2 + п. 3 + п. 4)	X	X
6. Остаток денежных средств на конец отчетного периода			X	X	X	X	X	X
7. Результат движения денежных средств за отчетный период, (+, -)			X	X	X	X	X	X

Задания для подготовки к практическому занятию (СРС) по теме 5

1) Изучить тему по литературе.

2) По данным таблицы 14 охарактеризовать распределение денежных потоков организации по видам деятельности (в абсолютных и относительных показателях).

3) По данным таблицы 15 охарактеризовать соотношение притока и оттока денежных средств организации по видам деятельности. Исследовать пути их оптимального соотношения.

4) Разработать обоснованные рекомендации и предложения по увеличению чистых денежных потоков, а следовательно, и повышению доходности акций.