9. Сущность, принципы, функции, формы и виды кредита.

Кредит (лат. «он верит») - ссуда в денежной или то­варной форме выдаваемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности и срочно­сти.

Субъектами кредитных отношений выступают кредитор и заемщик:

Кредитные отношения в экономике функционируют в соот­ветствии с основными принципами:

• Принцип возвратности означает необходимость своевре­менного возврата средств кредитору после завершения их ис­пользования заемщиком.

• Принцип срочности предполагает, что возвращать заемщи­ку сумму ссуды следует не в любое приемлемое для него время, а в точно определенный срок, установленный кредитным дого­вором.

Нарушение срока возврата кредита является для креди­тора основанием применить к заемщику экономические санк­ции в форме увеличения взимаемого процента, а при дальней­шей отсрочке (в России — свыше трех месяцев) - предоставле­ние финансовых требований в судебном порядке.

• Принцип платности означает, что за предоставленный кредит заемщик уплачивает кредитору определенную сумму, рассчитанную как заранее установленный процент.

• Принцип обеспеченности - необходимая защита имущест­венных интересов кредитора от возможного нарушения заемщи­ком принятых на себя обязательств.

В качестве обеспечения выступают: залог товарно-материальных ценностей, финансовые гарантии в виде ценных бумаг, гарантии третьих лиц. Если заемщик нарушает свои обязательства, банк имеет гарантированные права для возмещения своих убытков. Обеспечение ссуды снижает кредитный риск для банка.

• Принцип целевого характера кредита выражает необходимость целевого ис­пользования средств кредитора.

Обычно в кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссу­ды. С помощью такого условия кредитор контролиру­ет соблюдение кредитного договора, и имеет дополнительное обеспечение креди­та. Нарушение данного обязательства может стать основанием для досрочного отзыва кредита или введения повышенного (штрафного) ссудного процента.

В экономической литературе рассматривается более 30 функций кредита.

• Перераспределительная функция – передача временно свободных денежных и материальных ресурсов одних собственников во временное пользование другими, на условиях возвратности и платности.

• Воспроизводственная функция – получение заемщиком кредита обеспечивает необходимый объем капитала для ведения предпринимательской деятельности.

• Функция ускорения концентрации капитала - развитие производства сопровождается процессом концентрации капитала.

• Стимулирующая функция - кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к рациональному использованию ссуды.

В условиях рыночной экономики кредит выступает в двух формах:

• Денежной

• Товарной (погашение кредита, предоставленного в товарной форме, может осуществляться как в денежной так и в товарной форме).

Вид кредита зависит от особенностей его использования.

• Банковский кредит – предоставляется банками, другими кредитно-финансовыми учреждениями юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных сумм.

• Коммерческий кредит – предоставляется одним предприятием другому в виде продажи товаров, работ, услуг с отсрочкой платежа.

  • Потребительский кредит – предоставляется физическим лицам для удовлетворения их потребительских нужд.

• Государственный кредит – предоставляется государством в форме выделения средств на возвратной основ.

Налоговый кредит – возможность в течение определенного срока и в определенных пределах уменьшить свои налоговые платежи с последующей поэтапной уплатой суммы кредита и начисленных процентов.

• Ростовщический кредит – предоставляется частными лицами под высокий процент (от 30% до 200% годовых).

• Международный кредит - это кредит, предоставляемый государствами, банками, юридическими и физическими лицами одних стран государствам, банкам и иным юридическим и физическим лицам других стран.