26. Понятие ликвидности коммерческих банков, факторы, оценка.
Ликвидность – возможность банка своевременно и полно обеспечить выполнение всех своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами.
Ликвидность – возможность быстрого превращения активов банка в платежные средства для своевременного погашения своих долговых обязательств.
Ликвидность основывается на постоянном поддержании объективно необходимого соотношение между привлеченными и размещенными средствами путем оперативного управления их структурными элементами.
Банк считается ликвидным, если суммы его денежных средств, которые банк имеет возможность быстро мобилизовать из иных источников, позволяют своевременно выполнять обязательства по пассиву. Баланс банка считается ликвидным, если его состояние позволяет за счет быстрой реализации средств по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.
На ликвидность баланса банка, влияет структура его активов, чем больше доля ликвидных первоклассных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Однако, чем выше ликвидность какого-либо актива в балансе банка, тем ниже его доходность и наоборот.
Центральный банк РФ, исходя из законодательно установленных полномочий в области банковского регулирования, установил специальные показатели, которые отражают соотношение активов, и пассивов, структуру активов – обязательные экономические нормативы ликвидности. Например:
Норматив достаточности капитала, т.е. отношение капитала банка (К) к его обязательствам (О):
Этот норматив характеризует исходный уровень ликвидности банка. Он оценивает степень обеспечения обязательств банка собственным капиталом. Чем больше значение норматива Н1, тем выше исходная ликвидная устойчивость, и наоборот.
Коэффициенты позволяют оценить текущую ликвидность банка, мгновенную ликвидность, долгосрочную ликвидность, соотношение ликвидных активов и суммарных активов и другие. По каждому коэффициенту ликвидности определено допустимое значение. Не выполнение банками данных нормативов приводит к отзыву лицензии.
В практике мирового банковского дела пока не найдено всеобъемлющей формулы или набора нормативов, которые бы достаточно точно определяли потребность коммерческих банков в необходимых ликвидных средствах.
В практической деятельности банки сталкиваются с тем, что прибыльность и ликвидность являются как бы противоположными категориями. Платой за высокую прибыльность банка является потеря им ликвидности и наоборот. Выходом из сложившейся ситуации является управление портфелем банка, т.е. рациональное управление активами и пассивами в целях достижения оптимального соотношения прибыльности и ликвидности.
Управление ликвидностью представляется в виде:
Стратегического управления – общие направления деятельности банка по поддержанию ликвидности на достаточно высоком уровне
Оперативное управление – совокупность действий, направленных на ежедневное поддержание ликвидности на необходимом уровне.
27. Банковские риски, их виды и управление.
Банковский риск – это опасность потери ликвидности и доходов банка при наступлении определенных условий.
Грамотно учитывая риски банка и создавая резервные фонды согласно требованиям Центробанка, коммерческие банки тем самым защищают капитал от внезапных финансовых потрясений и банкротств.
Риск можно охарактеризовать как опасность потенциально возможной, вероятной потери ресурсов или недополучения доходов по сравнению с вариантом, рассчитанным на рациональное использование ресурсов в данном виде деятельности.
Виды рисков:
Процентный риск. В ходе операций с вкладами и кредитами существует опасность, что при росте уровня процентов процентные ставки на привлекаемые средства будут расти быстрее, чем на получаемые средства. Эти различия между активами и пассивами могут привести к процентному риску.
Депозитный риск – связан с досрочным отзывом вкладчиками своих вкладов из банка, что заставляет коммерческие банки проводить большую работу по привлечению различного рода вкладов. Минимизация депозитного риска может быть достигнута за счет дифференциации (расслоение, разбивка) срочных вкладов. Управление депозитным риском может быть достигнуто через грамотного проведения депозитной политики банка. Возможно введение каких-либо целевых вкладов выгодных для клиентов и банка.
Риск потери ликвидности – связан с невозможностью банка выполнить свои обязательства по проведению платежей в оговоренные сроки.
Валютный риск – вероятность потерь вследствие непредсказуемых резких изменений курса иностранных валют по отношению к рублю.
Риск контрагента – риск неисполнения контрагента банка своих обязательств.
Риск недиверсифицированности финансовых вложений – риск потерь из-за резких изменений в том секторе рынка, куда были вложены основные средства банка.
Кредитный риск – риск невозврата кредита
Есть два способа управления кредитными рисками.
Один способ - это предупреждение кредитного риска с тем, чтобы ссуда все-таки была возвращена.
Второй способ - это покрытие кредитного риска. Последний подразумевает возможность создания достаточно полных резервов покрытия кредитного риска.