18. Расчетно-кассовые операции банков.

Для осуществления расчетно-кассовых операций коммерческие банки открывают предприятиям и организациям различные счета.

Расчетный счет открывают коммерческим юридическим лицам и гражданам, занимающимся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.

Владелец расчетного счета имеет полную экономическую самостоятельность по расходованию средств, находящихся на счете. Этот счет позво­ляет совершать практически любые операции: на него зачисляются все денежные поступления владельца, с него списываются деньги для выдачи заработной платы, оплаты приобретаемого имущества, упла­ты налогов и т.п.

Текущий счет открывают обособленным подразделениям юридического лица (филиалам, представительствам), а также некоммерческим юридическим лицам. При этом предполагается, что они не явля­ются финансово самостоятельными. Владелец текущего счета может распоряжаться средствами, находящимися на нем, только в строгом соответствии со сметой, утвержденной вышестоящей организацией (т.е. организацией, которая полностью или частично его финансиру­ет). Однако, если организация финансово независима, т.е. существует на деньги, которые зарабатывает сама, ей открывают не текущий, а расчетный счет.

Бюджетный счет открывается предприятиям и организациям, состоящим на бюджете, для целевого использования бюджетных средств.

Депозитный счет открывается предприятиям, организациям и населению для хранения их временно свободных средств в течение определенного времени.

Валютный счет открывается субъектам для хранения валютных средств и проведения расчетов в иностранной валюте.

Ссудный счет – это счет, на котором банк учитывает предоставление и возврат кредита.

Для открытия расчетного (или текущего) счета клиент должен предоставить в банк следующие документы:

• заявление на открытие счета;

• документ о государственной регистрации предприятия, заверен­ный органом исполнительной власти;

• копию учредительного договора о создании предприятия;

• копию устава предприятия;

• документы о подтверждении полномочий директора предприя­тия и главного бухгалтера, а также две карточки с образцами их под­писей и оттиском печати;

• справку от налоговой инспекции о постановке предприятия на учет;

• справку из Госкомстата о присвоении предприятию соответству­ющего кода.

Эти документы про­ходят экспертизу юридической службы банка, и при положительном решении клиенту открывают расчетный (или текущий) счет с присво­ением номера.

Банк не вправе отказать клиенту в открытии счета, если операции, которые будут совершаться по нему, предусмотрены законом, учреди­тельными документами банка и выданной ему лицензией. Исключе­ние могут составлять лишь те случаи, когда отказ банка будет вызван отсутствием у него технических или производственных возможностей принять еще одного клиента на расчетно-кассовое обслуживание.

Согласно ст. 30 закона «О банках и банковской деятельности» кли­ент имеет право на свободный выбор банка для расчетно-кассового об­служивания и может открывать столько счетов, сколько ему необходимо.

Открытие счета сопровождается заклю­чением между предприятием (организацией) и банком договора бан­ковского счета, в котором оговариваются взаимные права и обязан­ности.

В соответствии с договором коммерческий банк принимает на себя ряд обязательств:

• проводить на счете клиента все виды банковских операций, отраженных в лицензии банка;

• обеспечить сохранность всех денежных средств клиента, поступивших на счет;

• проводить операции по списанию денежных средств со счета клиента по его поручению для осуществления безналичных расчетов;

• выдавать клиенту выписки с его счета.

Банк осуществляет безналичные расчеты в соответствии с Положением о безналичных расчетах в РФ и ГК РФ.

Кассовое обслуживание клиентов осуществляется в соответствии с Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ».

Коммерческий банк осуществляет контроль за исполнением клиентами представленных в банк кассовых планов, утвержденных юридическим лицам лимит остатка кассы, а также осуществляет контроль за соблюдением ведения кассовых операций и предельного размера расчетов наличными деньгами.