17. Привлеченные средства банка, их структура и значение.

Привлеченные средства банка составляют подавляющую часть ресурсов коммерческого банка. Значение привлеченных ресурсов в том, что они позволяют банку привлечь временно свободные финансовые ресурсы юридических и физических лиц.

Структура привлеченных ресурсов банка:

1. Депозитные источники

   • Текущие, расчетные и др.счета юрид. лиц

   • Сберегательные вклады населения

   • Срочные депозиты

2. Недепозитные источники

• Межбанковские кредиты

• Эмитированные средства

• Другие обязательства банка

Основная часть привлеченных средств – депозиты.

Депозит – это денежные средства, переведенные банку на хранение, подлежащие возврату по наступлении срока и определенных условий. Возврату подлежит сумма депозита с оплатой установленной в депозитном договоре процентной ставки.

Срочные вклады – это денежные средства, зачисляемые на депозитные счета на строго оговоренный срок с выплатой процента. Ставка по ним зависит от размера и срока вклада. Срочные депозиты - наиболее прогнозируемая часть привлеченных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.

Депозиты до востребования размещаются в банках на различных счетах, открываемых клиентам. Они предназначены для осуществления текущих расчетов и в любой момент времени могут быть полностью или частично востребованы. Изъятие вкладов возможно как наличными деньгами, так и в форме безналичных расчетов.

При регулярном использовании хранящихся средств на текущих счетах у клиентов все равно остаются определенные неиспользованные остатки средств. Наличие остатков на счетах клиентов связано с оседанием средств на пассивных счетах в коммерческих банках в течение отрезка времени, установить который в момент их поступления на счет практически невозможно. Такими являются: расчетные, текущие, бюджетные счета юридических и физических лиц, специальные счета, на которых хранятся целевые средства, корреспондентские счета - по расчетам с другими банками, а также средства в расчетах.

Депозиты до востребования – самый дешевый ресурс. Вклады до востребования в своей основе нестабильны, что ограничивает сферу их использования коммерческими банками. По этой причине владельцам счетов выплачивается низкий процент или вообще не выплачивается.

Вклады физических лиц оформляются договором банковского вклада. ГК РФ предусмотрено, что вклады граждан должны возвращаться им по их первому требованию. При этом, если вклад был срочным, то при досрочном его изъятии вклад­чиком в договоре должна предусматриваться возможность выплаты ему процентов не ниже, чем по вкладу до востребования.

Эмитированные средства – это выпуск ценных бумаг. Рынок ценных бумаг выпускаемых коммерческим банком представлен акциями, облигациями, векселями, депозитными сертификатами.

Акция - это ценная бумага удостоверяющая право владельца на долю собственных средств банка и на получение дохода.

Облигация – ценная бумага подтверждающая, что владелец внес денежные средства и имеет право в любой срок погасить её. После завершения срока облигации владелец гасит её, получая номинальную стоимость и доход в виде заранее оговоренного %.

Вексель – обязательство банка перед держателем определенной суммы при наступлении срока. Особенностью векселя является возможность использования его как средство платежа.

Сберегательный (депозитный) сертификат представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов. Депозитный сертификат может быть выдан только юридическим лицам, а сберегательный - только фи­зическим лицам.

Межбанковские кредиты – показывают степень развитости корреспондентских отношений между банками.

Для защиты интересов вкладчиков Банк России формирует обязательные резервы кредитных организаций по рублевым счетам и по счетам в иностранной валюте.

Банки не могут использовать всю сумму привлеченных средств в качестве кредитных ресурсов, так как обязаны часть привлеченных средств резервировать в Банке России на отдельном счете.

В расчет принимаются средства:

• на расчетных, текущих, депозитных счетах;

• на счетах бюджетов различных уровней, внебюджетных фондов;

• средства, полученные от выпуска облигаций, депозитных и сберегательных сертификатов, векселей.

При ликвидации КО после создания ликвидационной комиссии и открытия ей лицевого счета на этот счет перечисляются обязательные резервы, задепонированные ранее в Банке России. Указанные средства используются для погашения обязательств КО перед вкладчиками и кредиторами.