- •1.Предмет и задачи экономического анализа.
- •2.Анализ доходов кредитной организации.
- •1.Роль и значение экономического анализа в условиях рыночных отношений.
- •2.Анализ процентных доходов кредитной организации.
- •1.Классификация видов экономического анализа.
- •2.Анализ процентных расходов кредитной организации.
- •1.Метод и особенности метода экономического анализа.
- •2.Анализ расходов кредитной организации.
- •1.Характеристика приемов экономического анализа.
- •2.Анализ прибыли кредитной организации.
- •2.Анализ показателей рентабельности кредитной организации.
- •2.Анализ пассивов кредитной организации.
- •1.Источники анализа деятельности предприятий
- •2) Анализ состояния собственных средств кредитной организации.
- •1.Понятие, критерии и анализ деловой активности предприятия.
- •2.Анализ качества кредитного портфеля кредитной организации.
- •1.Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия.
- •2.Анализ привлеченных средств кредитной организации.
- •1.Анализ источников формирования имущества пр-тия.
- •2.Анализ обязательств .Кредитной организации.
- •1.Анализ ликвидности оборотных активов предприятия.
- •1.Этапы чтения баланса.
- •2.Порядок расчета дополнительного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Эффект финансового рычага.
- •2.Анализ обеспечения выдаваемых кредитов кредитной организацией.
- •1.Анализ относительных показателей финансовой устойчивости предприятия.
- •2. Анализ нормативов ликвидности (н2, н3 и н4) ко
- •1.Понятие финансовой устойчивости предприятия. Задачи и источники анализа финансовой устойчивости.
- •2.Анализ ликвидности баланса кредитной организации в соответствии с письмом Банка России № 139-т от 27.06.2000 года «о рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций.
- •1.Анализ прибыли от продаж клиента кредитной организации.
- •V продаж 100%
- •2.Анализ норматива достаточности капитала (н1) кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России №110-и от 16.01.2004 «Об обязательных нормативах банка».
- •1.Анализ показателей рентабельности предприятия.
- •2Анализ нормативов (н6, н7, н9.1, н10.1) ограничения кредитного риска кредитной организации в соответствии с Инструкцией Банка России № 110-и от 16.01.2004 года «Об обязательных нормативах банков».
- •1.Анализ прибыли предприятия.
- •V продаж 100%
- •2.Порядок расчета основного капитала банка в соответствие с Положением Банка России № 215-п от 10.02.03г. «о методике расчета собственных средств (капитала) кредитной организации».
- •1.Анализ достаточности источников средств для покрытия запасов предприятия.
- •2Анализ активных операций кредитных организаций.
- •1.Анализ имущества предприятия.
- •2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
- •1.Приемы анализа баланса.
- •2.Общая характеристика ликвидности кредитной организации. Задачи и источники анализа ликвидности банка.
- •1.Анализ ликвидности баланса предприятия.
- •2.Анализ обязательных резервов, депонируемых кредитными организациями в Банке России в соответствии с Положением Банка России №342-п от 07.08.2009 «Об обязательных резервах кредитных организаций».
- •1.Экономическая сущность платежеспособности (ликвидности) предприятия. Задачи и источники анализа платежеспособности (ликвидности).
- •2.Анализ процентной политики ко.
- •1.Анализ состояния дебиторской задолженности предприятия.
- •1.Анализ объема реализованной продукции предприятия.
- •2. Оценка процентного риска банка в соответствии с Положением Банка России №313-п от 14.11.2007 «о порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков».
- •1.Анализ состояния кредиторской задолженности предприятия.
- •2.Анализ операций кредитной организации с ценными бумагами.
- •2. Анализ % маржи ко
- •3.Задача.
- •1.Анализ ритмичности работы предприятия.
- •1.Оценка эффективности использования заемного
- •2.Основные направления кредитной политики банка. Задачи и источники анализа кредитной деятельности.
1.Анализ имущества предприятия.
Финансовое состояние- это совокупность показателей отражающих способность предприятия погасить свои долговые обязательства.
Финансовое состояние охватывает состояние, формирование, движение и обеспечение сохранности имущества.
Состав имущества:
Внеоборотные активы (1р.б.)
Иммобилизованные средства.
Оборотные активы (2р.б)
Мобильные.
Стоимость имущества=итог баланса.
Задачи анализа:
дать оценку изменения имущества предприятия по составу и структуре.
Дать оценку изменения мобильных и мобилизованных средств.
Дать оценку источников формирования имущества.
Дать оценку эффективности использования средств вложенного
Выявить резервы увеличения стоимости имущества.
Источники анализа:
Форма №1 (баланс).
Форма№2 (отчет о прибылях и убытках).
Форма №3( приложения к балансу).
При анализе необходимо определить изменения имущества в целом в т.ч. за счет изменения мобильных и иммобилизованных средств.
Затем нужно определить структуру имущества т.е % соотношение мобильных и иммобилизованных средств в стоимости имущества.
Структура имущества считается прогрессивной если доля мобильных средств составляет более 50%.
2.Анализ погашения выданных ссуд кредитными организациями.
При анализе необходимо определить кред. портфель по срокам погашения выданных кредитов. Целью такого анализа является определение сроков предоставления кредитов для корректировки кред. политики. Задачей анализа погашения выданных ссуд является выявление тенденции ускорения или замедления оборачиваемости кредита.
Анализ погашения выданных ссуд производится:
- по размерам просроченных кредитов
- по размерам переоформленных кредитов
- по фактам списания безнадежных кредитов
Доля просроченных кредитов определяется не только по кред. портфелю в целом, но и по группе заемщиков. Если уд. вес просроченной задолженности по ссудам по отношению ко всей задолженности растет, то это является отражением кред. риска. Если просроч. задолженность растет и одновременно растет доля резервов в ссудной задолженности, то банк создает достаточные резервы для покрытия потерь. При этом особое внимание следует уделить состоянию просроч. задолженности в филиалах, что является необходимым условием эффективности управления их деятельностью.
3.Задача.
Показатели |
01.01.09 |
01.01.10 |
||
т. р. |
% |
т.р. |
%. |
|
1. Вложения в ц/б, всего |
9884 |
100 |
11037 |
100 |
1.1.Вложения в долг. об-ва |
4186 |
42,4% |
5231 |
47,4% |
1.2.Вложения в акции |
58 |
0,6% |
66 |
0,6% |
1.3.Векселя др.эмитентов |
5640 |
57,1% |
5740 |
52,0% |
2. Активы |
80852 |
12,2% |
88500 |
12,5% |
Вывод: доля портфеля ценных бумаг в активах банка возросла на 0,3%. Это произошло в основном за счет увеличения вложений в долговые об-ва почти на 1 млн руб. В портфеле ценных бумаг стало на 5% больше долговых об-в, и на 5% снизилась доля векселей др. эмитентов, что, по сути, явл. равноценной заменой.
Билет №22