Організаційний план.

Агентство «Юлія» буде створена у формі приватного підприємства. Основною причиною вибору такої юридичної форми є розмір виручки від реалізації послуг та можливість використання спрощеної системи оподаткування. Крім того, перевагами приватного підприємства є можливість одноособового прийняття рішень та розподілу прибутку, відсутність необхідності у формуванні статутного фонду, найпростіша серед інших юридичних осіб процедура заснування та ліквідації, відносна простота ведення бухгалтерського обліку тощо. Однак, недоліком приватного підприємства є також відсутність легального механізму збереження контролю засновника над майном, яке він передав підприємству. Виходом із цієї ситуації є призначення засновником себе самого директором з фіксацією відповідних положень в статуті підприємства. В перспективі зміна юридичного статусу фірми не передбачається.

Планується, що в перукарні працюватиме 1 працівник. Основними вимогами до претендентів на заміщення посад є: вік від 21 року, етичність поведінки, комунікабельність, вихованість, привабливий зовнішній вигляд, освіченістю, акуратністю, адже ці якості становлять професійну культуру, формують імідж працівника та репутацію агентства в цілому. Значна увага звертається на якість наданої послуги — це манера спілкування, організація робочого місця. Якості, які необхідні для виконання діяльності:

• вік від 21 року;

• освіта – вища економічна;

• досвід роботи в економічній сфері;

• комунікабельність;

• естетичність;

• вихованість.

Графік роботи працівника: п’ятиденний робочий тиждень із тривалістю робочого дня 8 годин із 9.00 до 18.00. перерва на обід буде із 13.30 до 14.00 години. Вихідними днями буде субота та неділя.

В

Директор

Адміністратор

Бухгалтер

раховуючи те, що на фірмі працює директор та один працівник, ми обрали лінійну організаційну структуру підприємства, яку можна зобразити наступним чином.

Штатний працівник

Отже, організаційна структура буде лінійною, оскільки це дасть змогу швидко приймати рішення, вчасно реагувати на зміни зовнішнього середовища, забезпечувати неформальні підходи до мотивації та контролю діяльності працівників.

Також передбачається стимулювання працівників перукарні, а саме:

• матеріальне стимулювання у вигляді премій, подарунків до свят;

• нематеріальне стимулювання праці у формі подяк та грамот;

• можливість накопичення днів відпустки. Щомісяця кожний працівник буде отримувати позаплановий вихідний день. Якщо працівник його не використовуватиме, то вихідні накопичуватимуться і будуть додаватись до планової відпустки;

Фінансовий план

Бізнес-проект відкриття агентства «Юлія» передбачає вибір стратегії фінансування на основі внутрішніх джерел. Перевагами внутрішніх джерел інвестицій є простота та швидкість залучення, вища норма прибутку на вкладений капітал, збереження контролю над підприємством у руках власника.

Метою даного фінансового плану є обґрунтування необхідної суми коштів на здійснення бізнес-плану, а також довести, що капіталовкладення з врахуванням прибутковості, ризиків, інфляції будуть найбільш вигідними.

У попередніх розділах бізнес-плану ми визначили суми передінвестиційних та поточних витрат майбутнього підприємства. На основі цих даних визначимо загальну потребу в інвестиціях та формування джерел їх фінансування за перший квартал (табл. 11).

Таблиця 10

Баланс ПП «Юлія» станом на кінець першого року діяльності

Актив		Пасив
Потреба в інвестиціях	Сума, грн.	Джерела фінансування	Сума, грн.
І. Основні засоби	10750	І. Власні кошти	7000
1.1. Обладнання	10750	ІІ. Залучені кошти	10240
ІІ. Оборотні засоби	6490	2.1. Кредити	-
2.1. запаси і затрати	1490	2.2. Кошти інвестора	10240
2.2. грошові кошти	5000	ІІІ. Інші джерела	-
Всього потреба в інвестиціях	17240	Всього по джерелах фінансування	17240

Розрахувавши загальну потребу в інвестиціях та формування джерел фінансування за перший рік, бачимо, що загальна вартість проекту становить 17240 грн. Слід зауважити, що кошти, залучені на підприємстві є власними коштами та коштами інвестора.

Визначимо різницю між грошовими надходженнями агентства і її витратами, тобто розрахуємо величину чистих грошових потоків

Здійснивши розрахунок руху грошових коштів агентства, можемо зробити висновок, що чисті грошові потоки майбутнього підприємства у першому кварталі від’ємні, а усі інші квартали є додатними, і це оцінюється позитивно.

Таблиця 11

Розрахунок чистих грошових потоків ПП «Юлія»

Показники	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	За перший рік, грн.	За другий рік, грн.
1. Грошові надходження	15341	15110	15498	15869	58968	64905
1.1 Доходи від операційної діяльності	15341	15110	15498	15869	58968	64905
2. Грошові витрати	15165	6190,92	9323	9323	41001,92	37652
2.1 Капітальні витрати	10750	-	-	-	10750	-
2.1.2 Обладнання	10750	-	-	-	10750	-
2.2 Поточні витрати	4415	5926	7485	7485	25311	30300
2.2.1 Закупівля товарів	620	290	290	290	1490	1520
2.2.3 Заробітна плата	-	3441	5000	5000	13441	20000
2.2.4 Оренда приміщення	2100	2100	2100	2100	8400	8400
2.2.6 Реклама	1345	95	95	95	1630	380
2.2.7 Реєстрація	350	-	-	-	350	0
2.3 ЄСВ	-	1264,92	1838	1838	4940,92	7352
3. Чистий грошовий потік	176	8919,08	6175	6546	17966,08	27253

Як свідчать результати таблиці 11 чистий грошовий потік за перший рік діяльності становитиме – 17966,08 грн., а за другий рік – 27253 грн.

Для детальнішої оцінки бізнес-плану розрахуємо наступні показники ефективності вкладених інвестицій:

1. Проста норма прибутковості проекту. Даний показник обчислюється за формулою:

ПНП = прибуток за рік / загальна сума інвестиційних витрат

ПНП=19880,16/17240=1,15

Це означає, що на 1 гривню витрат припадає 1,15 гривні прибутку.

2. Простий строк окупності проекту:

Ток = загальна сума інвестиційних витрат /(чистий прибуток+амортизація)*12

Ток= (17240/19880,16)*12= 10,44 (міс.)

Даний показник відображає, що простий строк окупності проекту становить 10,44 місяців.

3. Далі проведемо розрахунок чистого дисконтованого доходу:

NPV=CF₀+CF_t / (1+d)^t

Де NPV – чиста теперішня вартість грошових потоків.

CF₀ - початкові інвестиції у проект, CF_t - грошовий потік у періоді t

Розрахунок ставки дисконтування відбувається шляхом додавання таких ставок: безризикова ставка – 8,5%, премія за ризик – 15,0%, інфляція – 12,0%. Отже, ставка дисконтування становить 35,5%.

Таким чином, NPV визначають:

NPV=176+(8919,08/(1,355)^1/4)+(6175/(1,355)^2/4)+(6546/(1,355)^3/4)+

+(17966,08/(1,355)^4/4)= 4378,21

Оскільки NPV > 0, то проект є прийнятним, тобто підприємство буде приносити прибутки.

4. Наступним показником є точка беззбитковості:

Тбз. = постійні витрати/(валовий дохід - змінні витрати)

Тбз.= 12160/( 58968-28557,84)=39,99%

Отже, 39,99% доходу йде на покриття його фіксованих витрат. Для того, щоб підприємство було беззбитковим у перший рік своєї діяльності, необхідно отримувати прибуток у розмірі 0,3999*58968= 23581,3грн.