Виробничий план

Для забезпечення успішного бізнесу потрібно розробити виробничий план в якому розрахувати потребу в обладнання та планові показники по наданню послуг за місяць, а також з урахуванням виду послуг орієнтований розрахунок їх надання на перші два роки діяльності подано у таблиці частина обладнання вже є у моєму розпорядженні, але частину доведеться придбати за власні кошти. Свою діяльність спробую спланувати в такий спосіб, щоб залучати найбільше клієнтів та задовольнити їх попит.

Таблиця 2

Перелік основних засобів ПП «Юлія»

№ з\п	Найменування	Кількість	Ціна	Сума	постачальник
1	Комп’ютер	1	4300,00	4300,00	Магазин «Вест»
2	Принтер	1	850,00	850,00	Магазин «Вест»
3	Ксерокс	1	1800,00	1800,00	Магазин «Вест»
4	Факсовий апарат	1	850,00	850,00	Магазин «Все для офісу»
5	Офісний стіл	2	400,00	800,00	Магазин «Все для офісу»
6	Шафа офісна	1	600,00	600,00	Магазин «Все для офісу»
7	Стільці офісні	3	90,00	270,00	Магазин «Все для офісу»
8	Обладнання для інтернету	1	1200,00	1200,00	Магазин «Вест»
9	Калькулятор	1	80,00	80,00	Магазин «Вест»
	Всього	11		10750,00

Отже, як бачимо з таблиці 2 бачимо що для придбання допоміжного обладнання потрібно необхідна сума 10750 грн. На закупівлю та обладнання, будуть використані власні коштів. Основними постачальниками обладнання будуть магазини «Все для офісу» та «Вест», що знаходяться в м. Кременець за адресою вул. Дубенська, 21 та вул. Стрільців, 52 відповідно.

Крім основних засобів, перукарні також необхідний ряд оборотних засобів, що включає папір А4 та фарба для заправляння принтера.

Таблиця 3

Перелік оборотних активів агентства «Юлія»

Оборотні активи	Кількість, од.	Ціна, грн.	Сума, грн.	Постачальник
Папір А4	3	30	90	Магазин «Ромашка»
Фарба	1	110	110	Магазин «Ромашка»
Непередбачені витрати	-	-	300	-
Всього	-	-	500	-

Таблиця 4

Розрахунок потреби оборотних засобів агентства «Юлія»

Оборотні засоби	Потреба а оборотних засобах, грн..
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всього за 1 рік	Всього за 2 рік
Папір А4	210	180	180	180	720	780
Фарба	110	110	110	110	440	440
Непередбачені витрати	300	-	-	-	300	300
Всього	620	290	290	290	1490	1520

Розрахувавши потребу в оборотних засобах, бачимо, що у перший рік діяльності агентства необхідно 1490 грн., а у другий рік діяльності – 1520 грн.

Для розрахунку витрат на заробітну плату працівника ми взяли до уваги, що мінімальна заробітна плата на станом на 1 січня 2013 року – 1147 грн. припустимо, що для успішного функціонування агентства «Юлія» необхідні такі працівники: директор, який буде виконувати функції адміністратора та бухгалтера, а також один працівник. Обов’язки директора буду виконувати самостійно.

Таблиця 5

Розрахунок витрат на заробітну плату

Посада	Кількість штатних одиниць	Витрати на заробітну плату, грн..
		1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всього за 1 рік	Всього за 2 рік
Працівник	1	3441	3441	5000	5000	16882	20000
Всього	1	3441	3441	3441	341	16882	20000

Заробітна плата штатного працівника у перший рік діяльності становитиме – 1147 грн. Тому загальна сума витрат на заробітну плату за перший рік становить -16882 грн., а за другий рік планується підвищити розміри заробітної плати, тому загальна сума витрат на заробітну плату становитиме – 20000грн.

Після обрахунку витрат на придбання основних та оборотних фондів, а також витрат на оплату праці персоналу можемо підсумувати їх, здійснивши розрахунок поточних виробничих витрат перукарні (табл. 6)

Таблиця 6

Розрахунок витрат діяльності ПП «Юлія»

Елементи витрат	Виробничі витрати, грн..
	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всього за 1 рік	Всього за 2 рік
Виробничі витрати в тому числі:	11190,92	7190,92	9323	9323	36957,84	39652
-Сировина і матеріали	620	290	290	290	1490	1520
-Оренда приміщення	2100	2100	2100	2100	8400	8400
-Заробітна плата	3441	3441	5000	5000	16882	20000
-ЄСВ	1264,92	1264,92	1838	1838	6205,84	7352
-Витрати на реєстрацію	350	-	-	-	350	0
-Витрати на страхування	2000	-	-	-	2000	2000
-Витрати на рекламу	1345	95	95	95	1630	380
Комунальні послуги	500	600	580	450	2130	2400
Всього	11690,92	7790,92	9903	9773	39087,84	42052

Як видно з таблиці 6, витрати на реєстрацію агентства становлять 350 грн. та страховий поліс коштує 2000 грн. в рік. В результаті виробничі витрати агентства «Юлія» у перший рік діяльності становитимуть 39087,84 грн., а у другий рік – 42052 грн.

Порахувавши усі витрати на заснування агентства, закупівлю обладнання та інше, а також знаючи виручку від надання послуг, що була обрахована у попередньому розділі, визначимо, яким буде прогнозований прибуток від надання послуг агентством «Юлія» (табл. 7).

Таблиця 7

Розрахунок прибутку ПП «Файно»

Показники	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всього за 1 рік	Всього за 2 рік
Виручка від реалізації, грн..	15341	15110	15498	15869	58968	64905
Сукупні витрати, грн..	11690,92	7790,92	9903	9773	39087,84	42052
Прибуток, грн..	3650,08	7319,03	5595	6096	19880,16	22853
Рівень рентабельності виробничої собівартості, %	23,79	48,43	47,56	38,41	33,71	35,21

Прибуток агентства становитиме за перший рік 39087,84 грн., за другий – 22853 грн.

Дуже важливо оцінити показники ефективності використання основних та оборотних засобів, зокрема фондовіддачі, фондомісткості, рентабельності основних засобів (табл. 8), а також коефіцієнтів оборотності, закріплення та рентабельності оборотних засобів (табл. 9).

Таблиця 8

Динаміка показників ефективного використання основних засобів

ПП «Файно»

Показники	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всього за 1 рік	Всього за 2 рік
Чистий дохід, грн..	15341	15110	15498	15869	58968	64905
Чистий прибуток, грн..	3650,08	7319,03	5595	6096	19880,16	22853
Середня величина основних засобів, грн..	978	978	978	978	10750	10750
Фондовіддача	15,70	15,47	15,86	16,24	5,49	6,04
Фондомісткість	0,06	0,06	0,06	0,04	0,18	0,17
Рентабельність ОЗ, %	373,22	748,37	572,67	623,95	184,93	212,59

Як свідчать показники таблиці 8 фондовіддача коливається протягом роком в межах 15,47 – 16,24. Проте фондовіддача за перший рік – 5,49, за другий рік – 6,04. Фондомісткість 0,18 і 0,17 за перший і другий рік відповідно.

Для оцінки ефективного використання оборотних засобів агенства ми використали наступні показники.

Таблиця 9

Динаміка показників ефективного використання оборотних фондів

ПП «Юлія»

Показники	1 квартал	2 квартал	3 квартал	4 квартал	Всього за 1 рік	Всього за 2 рік
Чистий дохід, грн..	15341	15110	15498	15869	58968	64905
Чистий прибуток, грн.	3650,08	7319,03	5595	6096	19880,16	22853
Середня величина оборотних активів, грн..	372,5	372,5	372,5	372,5	1490	1520
Коефіцієнт оборотності оборотних активів	41,18	40,56	41,61	42,60	39,58	42,70
Тривалість обороту, дні	8,74	8,88	8,65	8,5	9,1	8,43
Коефіцієнт закріплення оборотних активів	0,02	0,02	0,02	0,02	0,03	0,02
Рентабельність оборотних активів, %	979,89	1964,84	1502,01	1636,51	1650,07	1503,49

За даними таблиці оборотні засоби агентства здійснюють 39,58 оборотів щорічно, середній проміжок часу, протягом якого оборотні активи здійснюють 1 повний оборот – 9,1 дні. Позитивним є те, що коефіцієнт оборотності оборотних активів зростає протягом другого року діяльності агентства «Юлія», а тривалість обороту зменшується до 8,43. Коефіцієнт закріплення оборотних активів показує, що на 1 грн. чистого доходу припадає щороку 0,02 грн. оборотних засобів. Ці показники є досить позитивними для діяльності агентства.