32

Лекции по дисциплине «ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ и КРЕДИТ»

Деньги, их сущность и функции.

Деньги - это специфический товар, который выполняет роль всеобщего эквивалента. Деньги – это стихийно выделившийся товар, являющийся привилегированным. Деньги возникли в связи с товарообменом.

Функции денег:

1. Мера стоимости.

2. Средство обращения. Деньги обслуживают обмен и реально присутствуют в обращении.

3. Средство платежа.

4. Средство накопления и сбережения. Деньги, обеспечивая владельцу, получение любого товара, становятся всеобщим воплощением общественного богатства.

5. Мировые деньги. Функционируют, как всеобщее платежное средство, всеобщее покупательское средство, всеобщая материализация общественного богатства.

Виды денег:

1) Действительные – это деньги, у которых номинальная стоимость соответствует реальной стоимости. Реальная стоимость – стоимость материала, из которого изготовлены деньги. Номинальная стоимость - стоимость, указанная на купюре или монете.

2) Заместители действительных денег (знаки стоимости) – это деньги, у которых номинальная стоимость выше реальной: бумажные, билонные монеты, кредитные деньги. Бумажные деньги – выпускаются государством с целью покрытия кассового дефицита, не размены на золото и наделены принудительным государственным курсом. Кредитные деньги выступают обязательством, которое должно быть погашено через заранее установленный срок. Вексель – это письменное безусловное обязательство должника уплатить определенную сумму в заранее установленный срок, в оговоренном месте. Банкнота – это бессрочное долговое обязательство, выпускается ЦБ РФ и обеспечивается общественной гарантией ЦБ РФ. Чек – это денежный документ установленной формы, содержащий безусловный приказ владельца счета в кредитном учреждении о выплате держателю чека указанной суммы. Чеки могут быть именными, расчетными, денежными, ордерными. Пластиковые карточки. Денежное обращение - это движение денег при выполнении ими своих функций. Выделяют 2 формы денежного обращения: наличная (движение денежных средств) и безналичная (движение стоимости денег без их наличного присутствия за счет взаимных требований). Сумма всех денежных средств экономики страны регулируется ЦБ РФ. Необходимое количество денег рассчитывается по формуле: КД = (СЦ – К + П – ВП) ÷ О, где КД-количество денег, СЦ - сумма цен реализованных товаров и услуг; К – сумма цен товаров и услуг, реализованных в кредит, срок платежей по которым не наступил; П - сумма платежей по долговым обязательствам, ВП - сумма взаимопогашаемых платежей, О- среднее число оборотов денег (скорость обращения).

Денежная система.

Денежная система – это устройство денежного обращения в стране, сложившееся исторически и закрепленное национальным законодательством.

Она сформировалась в 16-17в. В связи с возникновением капиталистического производства, а также централизованного государства и национального рынка. В зависимости от вида денег различают денежную систему 2-х видов:

1. Система металлического обращения. Она базируется на действительных деньгах, выполняющих все 5 функций. Обращающиеся банкноты беспрепятственно обмениваются на действительные деньги. В зависимости от того, сколько металла в данной стране принято в качестве всеобщего эквивалента и базы денежного обращения, различают би- и монометаллизм. При биметаллизме предусматривается свободная чеканка из 2-х металлов и их неограниченное обращение. При монометаллизме – только из1-го металла.

В зависимости от характера размена знака стоимости на золото различают следующие стандарты золотого монометаллизма:

1. Золотомонетный.

- во внутреннем обращении страны находится полноценная золотая монета.

- разрешается свободная чеканка монет для частных лиц.

- находящиеся в обращении неполноценные деньги неограниченно размениваются на золотые.

- допускается свободный ввоз и вывоз золота и иностранной валюты.

2. Золотослитковый.

- в обращении отсутствуют золотые монеты и свободная их чеканка.

- обмен неполноценных денег производится на золотые слитки.

3. Золотодевизный.

- в обращении отсутствуют золотые монеты и свободная их чеканка.

- обмен неполноценных денег на золото производится с помощью обмена на валюту стран с золотослитковым стандартом. Поддержание устойчивого курса национальной валюты осуществлялось методом девизной политики, т.е посредством купли-продажи национальных денег за иностранные в зависимости от повышения или понижения курса национальной валюты на рынках. В результате мирового экономического кризиса золотой стандарт был отменен во всех странах.

2) Система бумажно-кредитного обращения. Современная денежно-кредитная система характеризуется особенностями:

- отмена официального золотого содержания денежных единиц - золото полностью вытеснено из внешнего и внутреннего оборота.

- сохранение золотого резерва преимущественно в ЦБ РФ, а также у частных лиц, в виде золотых монет, слитков, украшений (тезаврация).

- с переходом к неразменным на золото кредитным деньгам.

- национальной денежной единицей становится банкнота ЦБ РФ.

- расширение эмиссии банкнот для покрытия дефицита бюджета.

- развитием и преобладанием денежных обращений без наличного оборота.

- созданием и развитием механизмов государственного денежно-кредитного регулирования.

Современная денежная система включает следующие элементы:

1) Денежная единица – это установленный законом денежный знак, служащий для соизмерения и выражения цен товаров и услуг.

2) Порядок обеспечения денежных знаков – действует в странах в соответствии с установленным законодательством.

3. Эмиссионный механизм – это законно установленный порядок выпуска в обращение денежных знаков.

4. Структура денежной массы в обращении – представляет собой соотношение наличных и безналичных денег, а также соотношение денежных знаков разной купюрности в общем, денежном обороте.

5. Механизм денежно-кредитного регулирования – это набор инструментов влияния государства на экономику в целом.

6. Порядок установления валютного курса.

7. Порядок кассовой дисциплины в хозяйстве – он отражает совокупность правил, форм, кассовых и отчетных документов, которыми руководствуются юридические лица и население при организации налично-денежного оборота.

Инфляция и формы ее проявления.

Инфляция - это кризисное состояние экономики страны. Ее основной причиной является диспропорция между различными сферами народного хозяйства, накоплением и потреблением, спросом и предложением, доходами и расходами и т.д. Необходимо различать внешние и внутренние факторы инфляции. Внутренние подразделяют на:

1. неденежные – это диспропорции хозяйства, цикличное развитие экономики, монополизация производства и т.п.

2. денежные (монетарные) – это кризис государственных финансов, дефицит бюджета, рост государственного долга, эмиссия (выпуск) денег, увеличение скорости обращения денег и т.д.

Внешние подразделяют на:

1. мировые структурные кризисы – сырьевые и валютные.

2. валютная политика государства, нелегальный экспорт золота, валюты и т.д.

Формы проявления инфляции.

1. Обесценивание денег как результат неравномерного роста цен на товары и услуги.

2. Понижение валютного курса национальной денежной единицы (рубля).

3. Повышение цены золота.

Для оценки инфляции используют индекс потребительских (розничных) цен. Он рассчитывается для группы товаров и услуг, входящих в потребительскую корзину среднего жителя страны: ИПЦ= (ПКт÷ПКб)×100 (%), где ПКт - потребительская корзина в текущих ценах, ПКб - потребительская корзина в базовых ценах.

С учетом уровня увеличения цен, инфляцию подразделяют на виды; причем для каждой страны в конкретном периоде количество таких периодов различно. Обычно различают 3 вида:

1) Ползучая (умеренная). Ежегодные темпы прироста цен от 3 до 5-10%. Характерна для экономики развитых стран, рассматривающих ее, как стимул производства.

2) Галопирующая. От 20-100% ежегодно. Преобладает в развивающихся странах.

3) Гиперинфляция. Более 100% в год. Характерна для развивающихся стран в годы кризиса.

Под влиянием инфляции экономическое состояние страны ухудшается:

- понижается объем производства.

- происходит перелив капитала из производства в торговлю и посреднические организации.

- обесцениваются финансовые ресурсы государства.

Главное отрицательное социальное последствие инфляции перераспределение богатства и дохода по следующим направлениям:

- между разными сферами производства, отраслями хозяйства, регионами страны в силу неравномерного роста цен.

- между населением и государством.

- между слоями и классами населения

- между дебиторами (+) и кредиторами (-).

Государство различных стран, исходя из конкретно исторических и социально-экономических условий, осуществляет мероприятия по борьбе с инфляцией. Основной формой этой борьбы является антиинфляционная политика государства (возможны 2 направления, с помощью которых осуществляется борьба):

1. денежные реформы. Это полное или частичное преобразование денежной системы, производимое государством с целью упорядочивания и укрепления денежного обращения – метод зачеркивания нулей.

2. Неденежные реформы. Это государственное регулирование инфляционного процесса. Означает комплекс государственных мер, направленных на ограничение роста цен и стабилизацию денежной системы.

Возможны следующие пути:

1. дефляционная политика. Предусматривает регулирование денежного спроса через денежно-кредитный и налоговый механизм путем снижения государственных расходов, увеличения процентных ставок за кредит, усиления налогового бремени, ограничения денежной массы. Эта политика в целом ведет к замедлению экономического роста.

2. политика доходов. Предполагает параллельный контроль за ценами и оплатой труда путем полного их замораживания или установление предела их роста.

Финансы.

Социально-экономическая сущность и функции финансов.

Термин «Финансы» произошел от лат. слова, означающего доход, платеж при сделке. Впервые появился в 13-15в. в Италии. Получив международное признание, стал обозначать систему денежных отношений. Возникновение финансов обусловлено такими факторами, как:

- общественное разделение труда и деление общества на социальные группы.

- развитие товарно-денежных отношений в связи с ростом производства и увеличением ВВП и НД.

- появление самостоятельных независимых хозяйствующих субъектов, осуществляющих предпринимательскую деятельность и, создающих для производства необходимые денежные фонды.

- создание централизованного государства.

Финансы представляют собой экономические денежные отношения в связи с образованием, распределением и использованием фондов денежных средств в процессе распределения и перераспределения НД и выполнения функций и задач государством. Финансовые отношения выражают денежные отношения, которые возникают между:

• предпринимателями в процессе приобретения ТМЦ, реализации продукции и оказания услуг.

• предприятиями и вышестоящими организациями при создании фондов денежных средств и их распределении.

• внутри предприятия при формировании и кругообороте его фондов.

• внутри домохозяйств при формировании и использовании бюджета семьи.

• государством и предприятиями при уплате последними обязательных платежей в бюджетную систему.

• государством и гражданами при внесении ими налогов и добровольных платежей.

• предприятиями, гражданами и внебюджетными фондами при внесении и получении средств.

• отдельными звеньями бюджетной системы.

Финансы возникают на основе движения реальных денег в наличной и безналичной форме. При финансах происходит независимое одностороннее движение денег. Деньги движутся безвозвратно. В результате самостоятельного движения денег образуются централизованные и децентрализованные денежные фонды. Финансовые ресурсы – это совокупность денежных средств, находящихся в распоряжении хозяйствующих субъектов, государства, домохозяйств, т.е это деньги, обслуживающие финансовые отношения. В состав финансовых ресурсов входят:

1. собственные средства – прибыль и доходы предприятия, доходы государственных предприятий от деятельности государства.

2. мобилизованные на рынке (движение кредитов, приобретение ЦБ, государственный кредит, эмиссия денег).

3. средства, поступившие в порядке перераспределения (% в банке, вклады и налоги).

Финансовые отношения охватывают 2 сферы экономических денежных отношений:

- кругооборот децентрализованных денежных фондов предприятия разных форм собственности.

- формирование и исполнение централизованных денежных фондов государства, которые аккумулируются (собираются) в бюджетной системе.

Субъектами финансовых ресурсов выступают домохозяйства, юридические лица, владеющие децентрализованными ресурсами и государство в фондах внебюджетных и бюджетных. Объектами являются финансовые отношения, в результате действия которых образуются целевые денежные фонды. Основные черты финансов:

- тесно связаны с процессом производства.

- непосредственно связаны с товарно-денежными отношениями.

- являются стоимостной (денежной) категорией.

- осуществляют распределение перераспределение ВВП и НД.

- находят выражение в реальных денежных фондах, совокупность которых составляют финансовые ресурсы.

Как экономическая категория финансы обладают функциями, которые проявляют ее сущность и определяют круг обязанностей: распределительная, регулирующая и контрольная.

Распределительная осуществляется во всех сферах общественной жизни:

• Формирование фондов денежных средств.

• Распределение денежных фондов через финансовые институты.

• Использование денежных фондов призвано обеспечить расширенное производство и существование отдельных членов общества на микроуровне; на макроуровне – улучшение народно-хозяйственных пропорций общегосударственных потребностей страны.

При первичном распределении на уровне предприятия возникают основные или первичные доходы. В сфере материального производства к ним относится:

- прибыль предприятия.

- отчисления во внебюджетные фонды.

- доходы работающих.

При перераспределении (вторичном) образуются вторичные или производственные доходы. Т.о. эта функция позволяет:

• Образовывать денежные фонды на уровне предприятия, домохозяйств и государства.

• Образовывать фонды целевого назначения.

• Осуществлять межотраслевое, межтерриториальное перераспределение.

• Создавать необходимые резервы, как на уровне предприятия, так и на уровне государства.

Регулирующая тесно связана с вмешательством государства с помощью финансов в процессе воспроизводства. На макроуровне (предприятий) эта функция стимулирует деятельность предприятия, создавая различные фонды, способствующие улучшению качества производственного процесса, увеличению его объема, улучшение материального положения работающих. На макроуровне (государства) данная функция, используя государственные расходы, налоги, достигает таких же результатов.

Контрольная. Финансы, связанные с движением денежной формы, стоимости ВВП, обладают свойством количественно через ресурсы отражать воспроизводственный процесс. Данная функция проявляется:

1. до наступления распределительного процесса, когда составляются программы, прогнозы, бюджеты.

2. в процессе использования фондов денежных средств при исполнении намеченных программ, планов, смет.

3. в процессе подведения итогов, составления оценок, исполнения денежных фондов.

Она реализуется через:

• Финансово-хозяйственный контроль на отдельных предприятиях на основе выполнения хозяйственных договоров, осуществление коммерческих расчетов.

• Финансово-бюджетный контроль – при выполнении налоговых платежей и финансировании из бюджетных ресурсов.

• Кредитно-банковский контроль при кредитовании и денежных расчетах.

Функции финансов реализуются через финансовый механизм, который представляет собой часть хозяйственного механизма. Включает совокупность организационных форм финансовых отношений в народном хозяйстве, порядок формирования и использование централизованных и децентрализованных фондов денежных средств, методы финансового планирования, формы управления финансами и финансовой системой, финансовое законодательство.