Кт 3800 „Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів”.

21. На загальну суму проданої обмінним пунктом національної валюти протягом операційного дня в обліку роблять проведення:

2) Дт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

Кт 1003 „Банкноти та монети в обмінних пунктах” (аналітичний рахунок „Каса в національній валюті”).

22. Позитивний результат від купівлі іноземної валюти обмінним пунктом відображається записом:

4) Дт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

Кт 6204 „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”.

23. Негативний результат від купівлі іноземної валюти обмінним пунктом відображається записом:

3) Дт 6204 „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”;

Кт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”

24. Сума проданої іноземної валюти обмінним пунктом відображається:

1)Дт 3800 „Позиція банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

Кт 1003 „Банкноти та монети в обмінних пунктах” (аналітичний рахунок „Каса в іноземній валюті”);

25. Сума отриманої національної валюти обмінним пунктом відображається:

2) Дт 1003 „Банкноти та монети в обмінних пунктах” (аналітичний рахунок „Каса в національній валюті”);

Кт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”.

26. Позитивний результат від продажу іноземної валюти обмінним пунктом відображається записом:

3) Дт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”;

Кт 6204 „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”.

27. Негативний результат від продажу іноземної валюти обмінним пунктом відображається записом:

2) Дт 6204 „Результат від торгівлі іноземною валютою та банківськими металами”;

Кт 3801 „Еквівалент позиції банку щодо іноземної валюти та банківських металів”.

28. Внесення обмінним пунктом понадлімітних залишків іноземної валюти в операційну касу банку відображається:

4) Дт 1001 „Банкноти та монети в касі банку” (аналітичний рахунок „Каса в іноземній валюті”);

Кт 1007 „Банкноти та монети в дорозі” (аналітичний рахунок „Кошти в іноземній валюті”).

29. Внесення понадлімітних залишків національної валюти в операційну касу банку відображають записом:

2) Дт 1001 „Банкноти та монети в касі банку” (аналітичний рахунок „Каса в національній валюті”);

Кт 1007 „Банкноти та монети в дорозі” (аналітичний рахунок „Кошти в національній валюті”).

30. Нарахування комісійної винагороди за агентськими угодами відображається проведеннями:

1. Дт 7109 „Інші комісійні витрати”;

Кт 2909 „Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами”.

31. Сплата комісійної винагороди за агентськими угодами відображається:

3) Дт 2909 „Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами”;

Кт 1200 „Кореспондентський рахунок у НБУ”.

32.Підставою для купівлі іноземної валюти за дорученням клієнта є:

4) правильні відповіді 1 і 2;

33. При купівлі клієнтом іноземної валюти сплачується:

3) збір на обов’язкове державне пенсійне страхування;

34. Кошти в іноземній валюті, що надходять на користь юридичної особи - резидента, підлягають попередньому зарахуванню на:

3) транзитний рахунок;

35. Перерахування клієнтом коштів в національній валюті на купівлю іноземної валюти та сплату комісійної винагороди відображається записом:

2) Дт 2600 “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”;

Кт 2900 “Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів”;

36. Перерахування клієнтом збору на обов’язкове державне пенсійне страхування при придбанні іноземної валюти відображається записом:

4) Дт 2600 “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”;

Кт 2909 “Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку”.

37. Зарахування іноземної валюти на поточний рахунок клієнта (покупця іноземної валюти), придбаної в іншого клієнта банку, відображається записом:

1) Дт 2900 “Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів”;

Кт 2600 “Кошти на вимогу суб’єктів господарювання”.

38.Зарахування в доходи банку комісійної винагороди за проведену операцію з купівлі іноземної валюти за дорученням клієнта банку:

2) Дт 2900 “Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів”;

Кт 6114 “Комісійні доходи за операціями на валютному ринку та ринку банківських металів для клієнтів”;

39. Отримання банком іноземної валюти, яка придбана за дорученням клієнтів банку на МВБУ, відображається записом:

3) Дт 1500 “Кореспондентські рахунки, які відкриті в інших банках”;

Кт 2900 “Кредиторська заборгованість за операціями з купівлі-продажу іноземної валюти, банківських та дорогоцінних металів для клієнтів”;

40. Перерахування збору на обов’язкове державне пенсійне страхування при придбанні іноземної валюти для клієнта на рахунки органів Пенсійного фонду відображається записом:

1) Дебет 2909 “Інша кредиторська заборгованість за операціями з клієнтами банку”;

Кредит 1200 ”Кореспондентський рахунок банку у НБУ”.