3. Межбанковские операции

итого:3672Уд .вес= 3672=100%

Билет№10

1. Активные операции КБ заключаются в размещении аккумулируемых банками собственных и привлечённых средств с целью обеспечения необходимых условий для функционирования кредитного учреждения и получения доходов. Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Среди активных операций выделяются два главных вида: кредитные и инвестиционные. Выдача кредитов – самый значительный актив банков, приносящий основной доход, но предполагающий наиболее высокий риск. Банковские инвестиции – это, например, вложения средств банков в ценные бумаги, в уставные фонды других банков, предприятий. К активным также относят депозитные операции – размещение временно свободных средств одних банков в других банках и кредитных учреждениях; депозиты в центральном банке.

Активы банка – это средства, которые находятся в полном распоряжении банка, которые он может использовать с целью получения прибыли, вкладывать в различные проекты, покрывать с их помощью расходы.

Актив баланса КБ позволяет проследить за распределением ресурсов банка по видам операций. Активы банков достаточно разнообразны, однако условно их можно объединить в четыре основные группы: Касса и приравненные к ней средства. Инвестиции в ценные бумаги. Кредиты. Прочие активы.

1. Кассовые операции являются для КБ традиционными, однако их удельный вес, как правило, невелик и составляет примерно 1-3%. Следует иметь в виду, что КБ в любое время и по первому требованию клиента обязан выплатить ему полностью или частично средства, находящиеся на счетах до востребования. Для этого КБ должен располагать необходимой суммой наличных средств в кассе. Маловероятным будет то, что все владельцы вкладов до востребования одновременно обратятся в банк для получения своих средств наличными, но на практике могут возникнуть ситуации одновременного «отлива» значительных сумм кассовых активов. Поэтому КБ необходимо правильно определить долю средств, которую нужно иметь для срочных выплат. Создание значительного запаса подобных активов для КБ нецелесообразно, так как ресурсы банка, «замороженные» в виде наличных денежных средств в кассе, не способны приносить доход.

Активами банка, приравненными к кассовым, являются средства, вложенные в валютные ценности, драгметаллы, которые размещены в виде остатков на корсчетах в других КБ и в центральном банке.

2. кредитные вложения составляют, как правило, основной удельный вес в банковских активах – до 50-80%. В их состав могут входить межбанковские кредиты, кредиты предоставленные клиентам (юридическим и физическим лицам), учтённые банком векселя, предоставленный финансовый лизинг, факторинг, исполненные банком гарантии, не взысканные с клиентов. Эта группа активов обеспечивает КБ основной объём доходов, но необходимо принимать в расчёт, что это одновременно и самые рискованные из всех активов.

3. Инвестиции в ценные бумаги в КБ РБ представлены в основном в виде вложений в различные государственные ценные бумаги. Отличительной особенностью подобных активов является то, что они при минимальных рисках способны приносить стабильные доходы. Значительными рисками сопровождаются вложения в корпоративные ценные бумаги.

4. К прочим активам обычно активам обычно относятся затраты банка по приобретению зданий, сооружений и других основных фондов, а также участие в хозяйственной деятельности юридических лиц. Основной характеристикой активов, входящих в данную группу, является их низкая ликвидность.

2. Сущность и порядок полного и частичного отзыва расчётного документа. Под полным отзывом понимается отзыв расчетного документа в полной сумме. При частичном отзыве происходит уменьшение суммы, подлежащей уплате.

1. При полном отзыве расчетного документа банк-отправитель производит возврат документа в день поступления заявления или на следующий банковский день, если заявление поступило по окончании банковского дня. При этом на первом экземпляре расчетного документа указывается дата отзыва, делается надпись о причине возврата без исполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка.Первый экземпляр платежного требования (с приложением в соответствующих случаях исполнительного документа) направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару (взыскателю). В исполнительном документе, приложенном к отзываемому платежному требованию, банком-отправителем делается отметка об общей сумме частичной оплаты, которая заверяется штампом банка, подписями ответственного исполнителя и главного бухгалтера или его заместителя (лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль).Первый экземпляр платежного поручения (требования-поручения) возвращается плательщику.Второй экземпляр платежного требования, копия первого экземпляра платежного поручения (требования-поручения) или в соответствующих случаях его третий экземпляр и заявление помещаются в документы дня банка-отправителя. Сумма расчетного документа отражается по расходу внебалансового счета "Расчетные документы, не оплаченные в срок".

2. При частичном отзыве расчетного документа сумма, в которой расчетный документ отзывается, указывается на обороте всех экземпляров расчетного документа, а также делается надпись о частичном отзыве со ссылкой на номер и дату заявления. Указанная запись заверяется подписью ответственного исполнителя. Сумма, в которой расчетный документ отозван, отражается по расходу внебалансового счета "Расчетные документы, не оплаченные в срок", заявление о частичном отзыве расчетного документа помещается в документы дня.

При полном или частичном отзыве плательщиком из картотеки поручений, оформленных на перечисление платежей в бюджет и государственные бюджетные и внебюджетные фонды, Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь ответственным исполнителем банка составляются извещения об отзыве расчетных документов из картотеки, которые не позднее следующего рабочего дня направляются в банк-получатель для выдачи бенефициару. В извещении указываются: дата, номер, сумма расчетного документа; сумма, в которой расчетный документ отозван из картотеки; наименование и номер счета плательщика; наименование и номер счета получателя; дата отзыва расчетного документа из картотеки, дата отсылки извещения, а также иная необходимая информация. Извещение заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

Порядок отзыва плательщиком ПП:

Плательщик имеет право отозвать (изменить) выданные банку платежные поручения до момента их исполнения или совершения банком фактических действий по их исполнению.

Под фактическими действиями по исполнению платежных поручений понимаются:

- зачисление средств на корреспондентский счет "Лоро" (счет "Лоро" - корреспондентский счет банка-корреспондента, открытый в уполномоченном банке);

- направление платежного поручения в банк-корреспондент в целях исполнения платежного поручения плательщика;

- иные действия, определенные законодательством Республики Беларусь.

После совершения фактического действия банк-отправитель вправе не предпринимать каких-либо действий по изменению или отзыву платежных поручений.

Для отзыва (изменения) платежного поручения плательщик представляет в банк-отправитель заявление в произвольной форме, заверенное оттиском печати и подписями должностных лиц клиента согласно заявленным в банк.

Банк-отправитель в случае принятия заявления об отзыве аннулирует указанное в нем платежное поручение. Порядок хранения заявлений об отзыве платежного поручения определяется банком самостоятельно.

В случае невозможности отзыва (изменения) платежного поручения банк-отправитель информирует об этом плательщика.

Для отзыва расчетных документов, находящихся в картотеке:

- плательщик представляет в банк-отправитель заявление в произвольной форме, заверенное оттиском печати и подписями клиента согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. На заявлении ответственный исполнитель проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка;

- взыскатель (бенефициар) представляет в банк-получатель заявление в произвольной форме, заверенное оттиском печати и подписями клиента согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати. На заявлении ответственный исполнитель банка-получателя проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка. Заявление направляется для исполнения в банк-отправитель. На поступившем заявлении ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет дату его предъявления, свою подпись, штамп банка.

3. а. Сумма дисконта =(400*120%*94)/365*100= 123.6 б.сумма индоксирования ==(400*120%*94*0,5)/365*100 =61,8 в. Сумма за учет и обработку = (400*120%*94*0,8)/365*100 =98,9 г.сумма комиссии = а+б+в=284,3

билет №11

.Под ликвидностью банка понимается способность банка обеспечивать своевременное выполнение своих обязательств перед вкладчиками и кредиторами. Ликвидность определяет сбалансированность активности и пассивности по трем основным факторам: суммы; срока; стоимости. В целях контроля за состоянием ликвидности банк устанавливает НОРМАТИВЫ мгновенной, текущей, краткосрочной ликвидности, минимального соотношения высоколиквидных и суммовых активов.

Мгновенная Л- хар-ет соотношение балансовой суммы активов до востребования и пассивов до востребования и с просроченными сроками .Минимально - допустимое соотношение и значение ликвидности в размере 20% или 0,2.

Текущая Л – хар-ет соотношение баланса суммы активов с оставшимся сроком погашения до 1 месяца и пассивов с оставшимся сроком возврата до 1 месяца. В том числе до востребования и с просроченными сроками. Минимально –допустимое значение норматива текущей Л устанавливается в размере 70 % или 0,7.

При расчете мгновенной и текущей Л-ти активы и пассивы включаются в сумму по балансу без учета степени Л-ти и риска одновременного снятия. При оценке сроков погашения активов и возврата пассивов в случае отсутствие четко установленных сроков определяется принцип консервативности т.е суммы таких активов в расчете не участвует, а суммы пассивов относятся к до востребованию.

Краткосрочная Л характеризует соотношение активов со сроком погашения до 12 месяцев (фактическая Л) и обязательств (пассивов) со сроком исполнения до 12 месяцев (требуемая Л). При этом различным активам присваиваются так называемые коэффициенты (проценты), отражающие кредитный риск, т.е риск не возврата средств. Например, касса – 1; средства в Центробанке – 1;средства в банках- резидентах- 0,5. Чем выше риск, тем меньше коэффициент. Пассивы корректируются коэффициентами на риск одновременного снятия средств: остатки на расчетных счетах клиентов – 0,2; вклады населения и депозиты предприятий – 0,2;депзиты и кредиты других банков – 0,6.

Принцип расчета ликвидности по запасу заключается в сопоставлении ликвидных активов с определенными пассивами т.е фактической ликвидностью с требуемой.

Фактическая Л - имеющиеся ликвидные активы для оплаты обязательств в соответствии со сроками погашения или по первому требованию в зависимости от вида обязательств.

Требуемая Л – суммы ликвидных активов, которые нужно иметь банку для своевременной оплаты своих обязательств при их востребовании. Она определяется по сумме пассивов до востребования, скорректированных на риск одновременного снятия средств по ним обязательств, сроки погашения уже по которым уже наступили.

Минимально-допустимое значение норматива краткосрочной Л устанавливается в размере 1.Минимально – допустимое значение соотношения высоко – ликвидных и суммарных активов банка, в установленном размере 10 % или 0,1.

Высоко - ликвидные активы – касса и приравненные к ней средства. Средства в Национальном банке, межбанковские кредиты и депозиты в Нац. Б и ин. в обеспеченные гарантиями правительства, нац. Б, международных финансовых организаций ,гарантийными депозитами ден. ср-в в нац валюте и исковым залогом гос-ва цен.бумаг , номинированных в в нац. И ин. валюте. Цен. Бумаг правительств, номинированных в ин.в . Высоко - ликвидные активы принимаются в расчет в сумму по балансу без учета % ликвидности.

Ликвидность – быстрота превращения в ден. ср-ва . Высоко - ликвидные активы, т.е активы, находящиеся в ден. форме (их относят к резервам первой очереди),а также активы быстро и легко превращаемые в ден. форму, их относят ко второй очереди, т .е резервы второй очереди.

Кроме высоко - ликвидных активов сущ. сравнительно ликвидные активы. К ним оносятся кредиты до востребования, краткосрочные кредиты, ЦБ, ликвидные на вторичном рынке.

Труднореализуемые активы – долгосрочные кредиты; ЦБ, не имеющие развитого вторичного рынка; долевое участие в капиталах других банков и организаций.

Низколиквидные активы – вложения в основные фонды банка. Чем выше доля высоколиквидных активов в общей сумме активов , тем выше ликвидность банка.

Понятие банковской ликвидности включает в себя ликвидность баланса банка, ликвидность банка, ликвидность банковской системы. Баланс банка ликвиден , если его состояние позволяет за счет быстрой реализации ср-в по активу покрывать срочные обязательства по пассиву.

Ликвидность банка явл. широким понятием и выполняется в своевременном выполнении банком своих договорных обязательств. Причем не только за счет абсолютно ликвидных активов, находящихся в ден. форме, но и путем реализационных активов,а также с помощью займов на межбанковском рынке. Одним из важнейших условий ликвидности банка явл. Ликвидность его баланса.

Наиболее широким понятием явл. Ликвидность банковской системы страны. Своевременно и бесперебойно выполнять договорные обязательства и обеспечивать запланированные объемы внутреннего кредитования экономики и правительства. Это достигается в частности за счет перераспределения средств между банками через ден. рынок.

Обязательства, по которым отвечает банк перед кредиторами и вкладчиками складываются из реальных и потенциальных. Реальные обязательства находят отражение в балансе. И представляются в виде депозитов, межбанковскими ресурсами средств кредитора. Потенциальные обязательства – учитываемые за балансом, выданные банком гарантии. Ликвидность банка предполагает своевременное выполнение всех взятых на себя обязательств. В том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем.

С ликвидностью связано понятие достаточности собственного капитала. Норматив достаточности капитала – установленное предельное соотношение размера собственного капитала банка и общей суммы активов и внебалансовых обязательств, оцененных по уровню риска и операционного риска. В целях контроля за достаточностью капитала в первые два года после регистрации банка установлен норматив 12%,а последние 8%.

Как ликвидность так и достаточность капитала банка выполняют в своих нормативах важную функцию: предохранить банк от чрезмерного риска в стремлении получить как можно больше доходов.

Активы банка для расчета достаточности капитала в зависимости от степени риска вложений подразделяются на 5 групп, для которых устанавливаются соответствующие степени риска. В зависимости от степени риска предполагается установленный нормативами % резервов:

1. Группа - 0 %;

2. Группа – 20 %;

3. Группа – 50 %;

4. Группа- 70%;

5. Группа – 100%;

2.Зачисление банком - получателем денежных средств на счет бенефициара - юридического лица производится в соответствии с номером счета (бенефициара - физического лица - в соответствии с номером счета, фамилией, именем, отчеством (при наличии) физического лица), указанным в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента, а также в соответствии с указанной в данном платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента датой валютирования, если иной порядок не установлен нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

При поступлении платежного поручения (кредитового авизо) банка-корреспондента до наступления даты валютирования, указанной в нем, банк-получатель вправе зачислить денежные средства на счет бенефициара, если это предусмотрено в договоре между банком-получателем и бенефициаром (клиентом) либо определено локальными нормативными правовыми актами банка-получателя в случае, когда данный банк является бенефициаром по банковскому переводу.

При поступлении платежного поручения (кредитового авизо) банка-корреспондента, в котором номер счета бенефициара - юридического лица не указан либо номер счета не соответствует номерам счетов, открытых клиентам банка, зачисление денежных средств производится в соответствии с указанным в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента наименованием бенефициара - юридического лица (если наименование указано точно). При осуществлении платежей в белорусских рублях через автоматизированную систему межбанковских расчетов зачисление денежных средств регулируется соответствующими нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

При поступлении платежного поручения (кредитового авизо) банка-корреспондента, в котором указанные фамилия, имя, отчество (при наличии) бенефициара - физического лица не соответствуют фамилии, имени, отчеству (при наличии) физического лица - клиента банка и / или номер счета бенефициара - физического лица не соответствует номеру счета, открытого физическому лицу - клиенту банка, а также если указанный счет закрыт, то зачисление денежных средств производится в соответствии с наименованием клиента (если наименование указано точно), указанным в платежном поручении банка-корреспондента.

Если в соответствии с принятой в банке-получателе системой проведения безналичных расчетов (под системой проведения безналичных расчетов понимаются локальные нормативные правовые акты банка, регламентирующие проведение операций по банковскому переводу, а также программно-технические средства, используемые банком для осуществления и учета указанных операций) зачисление денежных средств датой валютирования невозможно, зачисление позже даты валютирования, указанной в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента, допускается в следующих случаях:

• платежное поручение (кредитовое авизо) банка-корреспондента о зачислении средств на корреспондентский счет банка-получателя получено после указанной в нем даты валютирования. В таком случае зачисление производится в день получения от банка-корреспондента платежного поручения (кредитового авизо);

• платежное поручение (кредитовое авизо) банка-корреспондента о зачислении средств на корреспондентский счет банка-получателя получено в дату валютирования, но после окончания банковского дня. В таком случае зачисление производится на следующий банковский день;

• при поступлении платежного поручения (кредитового авизо) банка-корреспондента, в котором указанные наименование бенефициара и номер его счета не соответствуют ни наименованиям клиентов, ни номерам открытых клиентам счетов;

• бенефициар обслуживается в филиале (отделении) банка-получателя. Зачисление средств бенефициару производится не позднее следующего банковского дня после отражения суммы перевода по субкорреспондентскому счету, открытому филиалу (отделению) в банке-получателе, если иное не установлено нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

В случае, если в платежном поручении (кредитовом авизо) банка-корреспондента наименование бенефициара и номер его счета не соответствуют ни наименованию клиента, ни номеру его счета, полученные денежные средства зачисляются на счет, предназначенный для учета сумм, которые на момент поступления не могут быть зачислены на счет бенефициара. Банк-получатель не позднее следующего банковского дня после дня поступления денежных средств запрашивает у банка-корреспондента необходимую информацию. При неполучении ответа банк-получатель обязан возвратить полученные денежные средства банку-корреспонденту по истечении с даты направления запроса:

• одного месяца или в иные сроки, предусмотренные в договоре на установление корреспондентских отношений, если участником банковского перевода является банк-нерезидент;

• трех дней или в иные сроки, предусмотренные в договоре на установление корреспондентских отношений, если участниками банковского перевода в иностранной валюте являются только уполномоченные банки;

• в сроки, установленные нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь при осуществлении расчетов через автоматизированную систему межбанковских расчетов.

Для оформления зачисления банком-получателем по платежному поручению банка-корреспондента средств в пользу бенефициара используется мемориальный ордер либо почтовое или распечатанное телетрансмиссионное платежное поручение, на котором в таком случае проставляются корреспонденция счетов и подписи, необходимые для оформления расчетно-кассовых документов, на основании которых совершаются бухгалтерские записи. Распечатанное телетрансмиссионное платежное поручение (первый экземпляр почтового платежного поручения) банка-корреспондента или первый экземпляр мемориального ордера (если составляется) помещается в документы дня банка-получателя. Бенефициару направляется копия платежного поручения банка-корреспондента (второй экземпляр почтового платежного поручения) либо второй экземпляр мемориального ордера. Данные документы могут быть переданы в электронном виде по договору между банком-получателем и бенефициаром.

Для зачисления поступивших в пользу бенефициара средств в иностранной валюте, отличной от валюты его счета, банк-получатель вправе произвести конверсию поступившей суммы, если это предусмотрено в договоре между банком-получателем и бенефициаром. Зачисление с конверсией производится с соблюдением следующих условий:

• конверсия иностранной валюты, подлежащей обязательной продаже, возможна исключительно в иностранную валюту, подлежащую обязательной продаже;

• иных условий, установленных Национальным банком Республики Беларусь для конверсионных операций.

Полученная в результате конверсии сумма подлежит обязательной продаже в случаях и в порядке, установленных законодательством Республики Беларусь.

При наличии договора с бенефициаром банк-получатель может зачислять на счет бенефициара белорусские рубли в случае поступления в его пользу средств в иностранной валюте, если иное не установлено законодательством Республики Беларусь. Зачисление с покупкой осуществляется путем покупки банком-получателем всей поступившей суммы иностранной валюты с зачислением суммы в белорусских рублях на счет бенефициара. При этом иностранная валюта, подлежащая обязательной продаже, должна быть продана в установленном порядке.

Выплата средств, переведенных физическому лицу-бенефициару, в наличной форме из кассы банка-получателя или их перевод на основании платежного поручения физического лица-бенефициара может производиться без открытия счета данному физическому лицу.

Для исполнения банком-получателем поступившего платежного поручения банка-корреспондента средства зачисляются на балансовый счет, предназначенный для учета средств на временной основе. Сумма перевода выплачивается бенефициару или переводится по поручению бенефициара после проверки соответствия фамилии, имени, отчества бенефициара, реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара, указанных в платежном поручении банка-корреспондента (в списке бенефициаров - физических лиц), данным предъявленного документа. При отсутствии в платежном поручении банка-корреспондента (в списке бенефициаров - физических лиц) информации, необходимой банку-получателю для выплаты денежных средств, банк-получатель не позднее следующего банковского дня принимает меры по ее выяснению. Бенефициару в случае неявки его в течение семи дней для получения средств по переводу и при наличии его адреса в платежном поручении банка-корреспондента (в списке бенефициаров - физических лиц) направляется уведомление о поступивших на его имя средствах.

Банк-получатель самостоятельно определяет возможность выдачи, перевода денежных средств, поступивших в пользу бенефициара - физического лица, не имеющего счета в данном банке, в случае неточного указания в платежном поручении фамилии, имени, отчества бенефициара - физического лица, данных документа, удостоверяющего или подтверждающего его личность, связанного с транслитерацией указанных реквизитов или переводом на иностранный язык.

При невозможности выплаты денежных средств в связи с неявкой бенефициара в течение шести месяцев после получения платежного поручения банка-корреспондента денежные средства могут быть переведены в депозит нотариуса или суда. Банк-получатель самостоятельно принимает решение о необходимости перевода средств в депозит нотариуса или суда. Денежные средства, невыплаченные бенефициару в течение шести месяцев после получения платежного поручения банка-корреспондента и непереведенные после истечения указанного срока в депозит нотариуса или суда, учитываются на счете "Расчеты с прочими кредиторами" и после истечения срока приобретательной давности относятся на доходы банка.

При отсутствии оснований для принятия к исполнению платежного поручения банка-корреспондента банк-получатель извещает своих клиентов о поступивших в их пользу платежных поручениях банков-корреспондентов.

При поступлении от банка-корреспондента, выдавшего платежное поручение, извещения об отзыве или изменении данного платежного поручения банк-получатель обязан (в случае, если платежное поручение, указанное в извещении банка-корреспондента, не было исполнено) руководствоваться инструкциями банка-корреспондента, изложенными в извещении.

3.определяем размер факторинга

55млн-8600тыс=46400

Определяем размер платежа( с 20.09 – по 09.10=19 дней)

46400*57%*19дней/365*100=1376,7=1377

(Определяем размер помес взноса

46400*3/100=26448)

Билет №12

Фондовые операции – операции банка с ценными бумагами. К ним относятся: покупка ценных бумаг для собственного портфеля, размещение ценных бумаг среди держателей, покупка, продажа, распоряжение ценными бумагами.В соответствии с ГК РБ ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и (или) обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.

К ценным бумагам относятся государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законодательством о ценных бумагах или в установленном им порядке отнесены к числу ценных бумаг.

Ценные бумаги могут быть эмиссионными и неэмиссионными. Эмиссионными ценными бумагами являются облигации, акции и другие ценные бумаги, отнесенные к таковым законодательством. Они выпускаются на основе разработанного и согласованного проспекта эмиссии. Они обычно выпускаются сериями установленной формы и равными номиналами, обычно с одинаковыми условиями выпуска и погашения.По эмитентам принято различать ценные бумаги казначейские (государственные) – выпускаются от имени правительства Министерством финансов; муниципальные – выпускаются местными органами власти; корпораций и финансовых институтов (корпоративные).

По содержанию ценные бумаги бывают:Долговые – оформляют заимствование денег (облигации). Владельцы таких бумаг являются кредиторами для их эмитентов. .Долевые – закрепляют право их владельца на часть активов эмитента (акции).

По срокам обращения ценные бумаги делятся на:краткосрочные (до 1 года);среднесрочные (1-5 лет);долгосрочные (более 5 лет);бессрочные (не имеют срока погашения).

По территории обращения ценные бумаги делятся на:региональные – ценные бумаги местных органов власти;национальные – ценные бумаги обращаются на внутреннем рынке страны;международные – ценные бумаги обращаются на территории других государств.

По способу выплаты дохода:с фиксированным доходом;с плавающей процентной ставкой.

По принадлежности прав по ценной бумаге:именные – на бланке ценной бумаги указывается имя владельца;на предъявителя – на бланке ценной бумаги отсутствует имя владельца; ордерные – ордерные чеки, коносаменты, страховые полисы (владельцу законодательно предоставлено право передачи ценной бумаги другому лицу путем индоссамента).

Ценные бумаги подразделяются на 3 группы:

1.основные (фондовые) ценные бумаги – акции и облигации.

Акция представляет собой ценную бумагу, свидетельствующую о внесении средств на развитие акционерного общества и дающую право ее владельцу на получение части прибыли (дивиденда) данного акционерного общества.

Облигация представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую внесение ее владельцем денежных средств и подтверждающую обязательство возместить ему номинальную стоимость этой ценной бумаги в предусмотренный срок с уплатой фиксированного процента.

2.производные ценные бумаги – такие ценные бумаги, чья стоимость является производной от динамики курсов, лежащих в их основе финансовых активов или других, более простых финансовых инструментов. К ним относятся: опционы, фьючерсный контракт, варранты, ордера, права, форвардный контракт и др. Они являются обратимыми, т.е. в определенный период времени могут быть обменены на другие (основные) ценные бумаги или могут быть погашены.

Опцион – контракт (двухстороннее соглашение), по которому одна из сторон приобретает право на покупку/продажу определенного базисного актива по фиксированной цене, действующей в течение всего указанного в соглашении срока, а другая – обязуется за опционную премию обеспечить осуществление этого права. Основными видами опционов являются опционы колл (опцион на покупку базисного актива), пут (опцион на продажу базисного актива) и права.

Базисным активом производных ценных бумаг могут быть ценные бумаги, которые являются таковыми в соответствии с законодательством РБ, а также депозитные сертификаты и фьючерсные контракты.

Фьючерсный контракт – контракт (двухстороннее соглашение) на покупку/продажу базисного актива в день, установленный соглашением по фиксированной цене. Соглашение заключается на бирже.

Варрант представляет собой ценную бумагу, которая удостоверяет право ее держателя на покупку ценных бумаг, которые впервые выпускаются эмитентом варрантов.

Права – опцион на право покупки доли нового выпуска обыкновенных акций по установленному курсу в течение установленного периода.

Форвардный контракт – контракт (двухсторонне соглашение) об обязательной покупке/продаже базисного актива в день, установленный соглашением по фиксированной цене. Соглашение заключается вне биржи.

3.прочие – векселя, депозитные и сберегательные сертификаты, чеки и др.

Вексель – ценная бумага, удостоверяющая безусловное денежное обязательство векселедателя уплатить по наступлении срока определенную сумму денег владельцу векселя (векселедержателю).

Депозитный сертификат, или сберегательный сертификат – письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита (вклада) и процентов по нему.

Рынок ценных бумаг (фондовый рынок) – долгосрочный рынок ссудного акционерного капитала. Он является сегментом финансового рынка и опосредствует сферу отношений по поводу движения и перераспределения ссудного и акционерного капитала на длительные периоды, обычно на срок более 1 года.

КБ могут проводить операции с ценными бумагами, как на первичном, так и на вторичном рынке ценных бумаг. Операции на первичном рынке заключаются в подготовке (конструировании) новых выпусков ценных бумаг и их первичном размещении. Операции на вторичном рынке ценных бумаг связаны с их обращением (куплей-продажей на фондовой бирже).

Активные и пассивные операции банка с ценными бумагами.

Пассивные операции банков с ценными бумагами.

_{Осуществляемые коммерческими банками пассивные операции с ценными бумагами, как и иные пассивные операции бан­ков, направлены на формирование их ресурсной базы. С целью мобилизации ресурсов банки выпускают и реализуют собствен­ные ценные бумаги.Известно, что такие бумаги, как акции, являются долевыми ценными бумагами и порождают между эмитентом и инвестором отношения соб­ственности. Облигации, векселя, банковские сертификаты яв­ляются долговыми ценными бумагами, несущими отношения займа.Формирование банком, организованным в виде акционерно­го общества, уставного капитала происходит посредством вы­пуска акций. Привлеченные ресурсы мобилизуются путем вы­пуска банком различного вида долговых ценных бумаг: векселей, банковских сертификатов (депозитных и сберегательных), об­лигаций.Однако к трактовке термина "эмиссионные опера­ции" существуют различные подходы. В некоторых случаях к эмиссионным операциям банков с ценными бумагами относят лишь выпуск банком собственных акций и облигаций и не счи­тают таковыми выпуск банком векселей и оформление банков­скими сертификатами (депозитными и сберегательными) сроч­ных вкладов.Банки могут выпускать как простые, так и привилегирован­ные акции. Максимальное количество (доля) привилегирован­ных акций в Республике Беларусь ограничена по законодательс­тву 10 % от общего! количества выпущенных акций. Доля привилегированных акций в каждом конкретном случае дол­жна оговариваться банками в условиях их выпуска.}

Банки самостоятельно выбирают тип подписки на акции. Закрытая подписка предполагает размещение акций по заранее составленному учредителями списку и их свободная продажа на первичном рынке не предполагается. При открытой подпискеакции подлежат свободной реализации на первичном рынке. Акционерами банка могут стать физические и юридические ли­ца, располагающие свободным капиталом. Этот тип подписки способен обеспечить банку более широкие возможности привле­чения капитала.Привлеченные средства банки могут формировать за счет выпуска собственных векселей.Существующее законодательство предусматривает возмож­ность эмиссии коммерческими банками Республики Беларусь только простых векселей. Банковские векселя могут быть дис­контными. В этом случае векселя должны иметь конкретные сроки погашения. По банковским векселям может предусматри­ваться и начисление процентов. Оно производится по векселям со сроком платежа "по предъявлению" или "во время, опреде­ленное от предъявления". Ставка процента указывается на са­мом векселе. Начисление процентов, если не указана иная дата, производится со дня составления векселя.Векселя белорусских банков могут быть номинированы как в национальной, так и в иностранной валюте.При выпуске векселей банки уплачивают гербовый сбор. Вы­пуск векселей осуществляется на основании решения органа уп­равления банка. Банки, планирующие эмиссию векселей, должны разработать и утвердить внутренний документ, регламентирую­щий условия выпуска и обращения его векселей. Банки самос­тоятельно определяют для себя наиболее приемлемые условия, однако они не должны противоречить действующему в Респуб­лике Беларусь законодательству.Обязательным условием при выпуске векселей банком дол­жна быть регистрация их бланков в Национальном банке. Блан­ки векселей должны обладать определенной степенью защиты.Векселя, выпущенные банками, могут приобретать юриди­ческие лица, причем продажа векселей предусмотрена как рези­дентам, так и нерезидентам Республики Беларусь. При приобре­тении векселя между клиентом и банком должен быть заключен соответствующий договор купли-продажи. Средства на покупку векселя перечисляются только с расчетного счета покупателя.Банк должен выписать вексель не позднее двух рабочих дней после поступления этих средств на счет банка. Именно дата пос­тупления средств банку, а не дата выписки векселя, будет яв­ляться датой составления векселя. (Эта дата имеет принципи­альное значение для начисления процентов по векселям, а также и в других случаях.)

Активные операции банков с ценными бумагами

Размещение коммерческими банками ресурсов в ценные бу­маги является разновидностью активных операций. Осущес­твление подобных операций обеспечивает банкам определенную долю доходов и является в современных условиях для банков альтернативой ссудным операциям.

Коммерческие банки согласно белорусскому законо­дательству по ценным бумагам могут выступать одновременно как в роли рядовых участников рынка ценных бумаг, являясь при этом эмитентами собственных ценных бумаг и крупнейши­ми институциональными инвесторами, так и в качестве профес­сиональных участников, осуществляющих профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг — посредническую, ком­мерческую и др.Как профессиональный участник рынка ценных бумаг ком­мерческий банк может осуществлять покупку ценных бумаг выступая в роли посредника, выполняя поручения, данные ему клиентами. Кроме этого, коммерческий банк может приобре­тать ценные бумаги для себя и за свой счет в рамках коммерчес­кой деятельности.Достаточно сложно разграничить активные операции по по­купке ценных бумаг банком для формирования своего инвести­ционного портфеля и операции по покупке ценных бумаг для осуществления коммерческой деятельности. И в том, и в другом случае банк приобретает ценные бумаги для себя, в обоих случа­ях источниками могут являться его собственные средства.

2.Переоформление банковского счета — действия по изменению, и (или) дополнению, и (или) перезаключению договора банковского счета, и (или) комплекта документов, хранящегося в деле по открытию и закрытию банковского счета, связанные с идентификацией банковского счета, банка либо владельца счета и производимые в соответствии с настоящей Инструкцией.

Индивидуальные предприниматели, физические лица, действующие от имени юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, обращающиеся в банк по вопросам открытия (переоформления) банковских счетов, представляют документы, удостоверяющие личность.

.Кроме того, при необходимости в банк представляются следующие документы (если они не были представлены ранее):копию договора коммерческого представительства, верность которой свидетельствована нотариально, и (или) доверенность владельца счета либо ее копию, верность которой свидетельствована нотариально, на открытие (переоформление) и (или) закрытие банковского счета и (или) распоряжение денежными средствами на банковском счете, оформленные на территории Республики Беларусь в порядке, определенном законодательством, либо за пределами Республики Беларусь;

Переоформление банковского счета производится:

1. при изменении сведений, позволяющих идентифицировать владельца счета — юридическое лицо, в случаях:реорганизации путем присоединения, преобразования; изменения наименования юридического лица.

2. при изменении сведений, позволяющих идентифицировать владельца счета — индивидуального предпринимателя, в случаях: изменения фамилии, имени, отчества;изменения места жительства.

При этом владелец счета представляет в банк:заявление на переоформление счета;документы для открытия соответствующего банковского счета, подлежащие обновлению;дубликат извещения о присвоении УНП для подтверждения банковского счета. при изменении номеров банковских (лицевых) счетов в случае реорганизации банка (когда дела по открытию счетов передаются по передаточному акту (разделительному балансу) правопреемнику), изменения внутренней структуры банка или в связи с изменением законодательства;при изменении номеров банковских (лицевых) счетов при переходе владельца счета на обслуживание в другое обособленное (структурное) подразделение банка по своей инициативе.

Владелец счета представляет в банк:заявление на переоформление счета.Заявление может содержать указания владельца счета о передаче дела по открытию и закрытию банковских счетов владельца счета во вновь избранное обособленное (структурное) подразделение банка;дубликат извещения о присвоении УНП для подтверждения банковского счета; при открытии в отношении владельца счета конкурсного или ликвидационного производства (ликвидации), прекращении деятельности индивидуального предпринимателя.

Антикризисный управляющий, председатель ликвидационной комиссии или ликвидатор представляет в банк:заявление на переоформление счета;определение хозяйственного суда (его копию) об открытии конкурсного производства или решение хозяйственного суда (регистрирующего органа, учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного учредительными документами, индивидуального предпринимателя) (его копию) о ликвидации юридического лица (прекращении деятельности индивидуального предпринимателя);при ликвидации юридического лица по решению учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного учредительными документами (прекращении деятельности индивидуального предпринимателя по его решению), дополнительно представляется информация из Единого государственного регистра юридических лиц и индивидуальных предпринимателей о внесении в названный регистр сведений о том, что данное юридическое лицо находится в процессе ликвидации (деятельность индивидуального предпринимателя прекращается);карточку с образцами подписей и оттиска печати антикризисного управляющего, председателя ликвидационной комиссии или ликвидатора.

После переоформления банковского счета банк обязан представить антикризисному управляющему, председателю ликвидационной комиссии или ликвидатору письменную информацию, подтверждающую переоформление на имя антикризисного управляющего, председателя ликвидационной комиссии или ликвидатора одного текущего счета в белорусских рублях, одного текущего счета в иностранных валютах, для представления в другие банки, в которых иные банковские счета необходимо закрыть в соответствии с законодательством.

6. при прекращении конкурсного или ликвидационного производства, отказе от ликвидации юридического лица (прекращения деятельности индивидуального предпринимателя).

В указанном случае банковские счета, переоформленные ранее для осуществления конкурсного или ликвидационного производства (ликвидации), прекращения деятельности индивидуального предпринимателя, переоформляются на имя прежних владельцев счетов.

Владелец счета представляет в банк:заявление владельца счета на переоформление банковского счета, подписанное лицом, имеющим полномочия на переоформление указанного банковского счета;определение хозяйственного суда (его копию) о прекращении конкурсного производства или решение хозяйственного суда (регистрирующего органа, учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного учредительными документами, индивидуального предпринимателя) (либо его копию) о прекращении ликвидационного производства (ликвидации) юридического лица, об отказе от прекращения деятельности индивидуального предпринимателя;карточку с образцами подписей и оттиска печати владельца счета, свидетельствованную в порядке, предусмотренном настоящей Инструкцией, если в деле по открытию и закрытию банковских счетов владельца счета необходимая карточка с образцами подписей и оттиска печати отсутствует;

7. в иных случаях, предусмотренных законодательством, переоформление счетов осуществляется в соответствии с нормативным правовым актом, которым оно предусматривается.

При изменении номера банковского (лицевого) счета физического лица, юридического лица, индивидуального предпринимателя, на денежные средства на котором наложен арест или имеется предписание уполномоченного государственного органа о приостановлении операций, банк направляет в соответствующий государственный орган информацию, содержащую старые и новые реквизиты банковского счета.После получения решения об окончании приостановления операций по счетам (решения о снятии ареста) и при необходимости решения о приостановлении операций по новым счетам (решения о наложении ареста) банк переоформляет банковские счета.

Не позднее одного рабочего дня после изменения номеров банковских (лицевых) счетов юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в Министерство по налогам и сборам Республики Беларусь в электронном виде направляется информация, содержащая старые и новые реквизиты банковских счетов. Одновременно об изменениях номеров банковских (лицевых) счетов банк обязан письменно уведомить владельцев счетов.

3. Консалтинговые операции=

билет №13

1.Пассивные операции – операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов с целью их последующего размещения и получения дохода. Под пассивными операциями понимаются такие операции банков, в результате проведения которых происходит увеличе­ние денежных средств, находящихся на пассивных или актив­но-пассивных счетах в части превышения пассивов над актива­ми. Все пассивные операции имеют общее назначение, но при этом могут осуществляться в различных формах. Как правило, выделяют четыре основных формы пассивных операций ком­мерческих банков:

1. первичное размещение ценных бумаг собственной эмис­сии;

2. формирование или увеличение фондов банка за счет отчис­лений от прибыли банка;

3. депозитные операции (привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц, открытие срочных депозитов);

4. кредиты (в т.ч. получение межбанковских кредитов) и займы, полученные от других юридических лиц).

Отсюда все пассивные операции по экономическому содержанию можно разделить на:депозитные, включая получение межбанковских кредитов;недепозитные или эмиссионные(размещение паев или ценных бумаг банка).

Благодаря проведению пассивных операций коммерческие банки аккумулируют временно свободные средства клиентов. В зависимости от вида эмитируемых коммерческим банком ценных бумаг у него происходит формирование либо привлечен­ных средств (эмиссия векселей, облигаций, банковских серти­фикатов), либо собственных (эмиссия акций). Увеличение соб­ственных ресурсов происходит также и в результате проведения банками пассивных операций, выделенных во вторую группу.

Источники ресурсов банка:его собственный капитал, который образуется за счет вкладов учредителей и участников, т.е. уставного фонда, резервного капитала, нераспределенной прибыли;привлеченный капитал – образуется за счет вкладов (депозитов) клиентов, остатков денежных средств на счетах клиентов;заемный капитал, который образуется за счет кредитов других банков, привлекаемых на межбанковском рынке.

Особую форму банковских ресурсов представляет собственный капитал банка. Он является финансовой базой развития банка, позволяет поддерживать объемы и виды операций в соответствии с задачами банка, осуществлять компенсационные выплаты вкладчикам и кредиторам в случае убытков, банкротства. Основным эдлементом собственного капитала является уставный фонд. Его увеличение может происходить как за счет средств акционеров, так и за счет его собственных средств (прибыли, дивидендов акционеров, резервного и специальных фондов). Собственный капитал в составе ресурсов белорусских КБ занимает 5-25%. Основную же часть ресурсов формирует привлеченный и заемный капиталНаибольшую часть ресурсов коммерческих банков составля­ют привлеченные средства. Они могут покрывать до 90 % всей потребности банков в денежных ресурсах. Основная часть при­влеченных ресурсов формируется банками на депозитной основе в результате зачисления средств на текущие, расчетные и дру­гие счета до востребования или же при приеме банком от клиен­тов срочных вкладов и депозитов.Привлечение средств на основе выпуска долговых ценных бумаг и покупка ресурсов на межбанковском рынке является для банка дополнительным источником привлеченных ресур­сов, приобретение которых чаще всего связано с необходимос­тью регулирования банковской ликвидности. В некоторых слу­чаях их активный поиск на рынке ведется для обеспечения кредитными ресурсами первоклассных клиентов или в резуль­тате возможности иного эффективного использования. Проведение пассивных операций по формированию собст­венных и привлеченных средств сопряжено с определенными расходами коммерческого банка. Расходы по обслуживанию ус­тавного капитала коммерческого банка, являющегося основ­ным составным элементом его собственных средств, связаны с выплатой акционерам (участникам) части заработанной банком прибыли в виде дивидендов. Расходы по привлеченным ресур­сам выражаются в начислении банком процентов по остаткам средств на счетах до востребования или по срочным депозитам. Во втором случае издержки банка будут гораздо выше. Относи­тельно высокую стоимость имеют и привлеченные недепозит­ные средства, особенно полученные межбанковские кредиты. Объемы, состав и структура банковских пассивов образуют ресурсный потенциал банка, влияют на масштабы активных операций и, как результат, — на доходы банка, а также на его ликвидность.С учетом этого коммерческие банки при формировании ресурсной базы должны проводить взвешенную политику, нап­равленную на обеспечение максимальных финансовых резуль­татов и оптимального уровня надежности.

2.Платежное поручение - платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару); применяется для осуществления кредитового перевода, т.е. инициатором которого является плательщик, в т.ч. и при международных переводах.Платежное поручение представляется в банк-отправитель в количестве экземпляров, определяемом банком-отправителем, но не менее двух экземпляров. Первый экземпляр платежного поручения заверяется оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк образцам подписей и оттиска печати.В случае осуществления внутреннего банковского перевода в белорусских рублях через систему расчетов, которая не позволяет передавать все обязательные реквизиты, клиент представляет в банк три экземпляра платежного поручения. Третий экземпляр платежного поручения после исполнения банком-отправителем направляется в банк-получатель для выдачи бенефициару.При необходимости подтверждения исполнения банком-отправителем платежного поручения плательщика (при уплате плательщиком государственной пошлины и в других случаях) плательщик представляет в банк-отправитель дополнительный экземпляр платежного поручения. На оборотной стороне дополнительного экземпляра платежного поручения плательщиком делается запись о перечислении средств в пользу бенефициара с указанием суммы платежа (прописью), валюты платежа и наименования бенефициара. После исполнения банком-отправителем платежного поручения данная запись заверяется подписями ответственного исполнителя (с указанием даты исполнения платежного поручения), главного бухгалтера или лица, уполномоченного осуществлять дополнительный контроль, и печатью банка-отправителя. Данный экземпляр платежного поручения выдается плательщику.Платежные поручения представляются в банк-отправитель в течение десяти календарных дней со дня их выписки (день выписки в расчет не принимается).Обязательные реквизиты платежного поручения:наименование расчетного документа; дату и номер платежного поручения;наименование, местонахождение и код банка-отправителя;в поле "Сумма и валюта" - сумму (цифрами и прописью) и наименование валюты перевода; в поле "Плательщик" - наименование плательщика и присвоенный ему учетный номер плательщика или полные фамилию, имя отчество плательщика - физического лица; номер(а) счета(ов), с которого(ых) списывается сумма перевода, а также комиссионное вознаграждение и расходы по переводу (если они оплачиваются за счет плательщика одновременно с осуществлением каждого перевода). в поле "Банк-получатель" "Бенефициар": наименование бенефициара или полные фамилия, имя бенефициара - физического лица; в случае необходимости - адрес; при переводе в пользу бенефициара, не имеющего счета в банке, - реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица; при осуществлении банковских переводов за границу в пользу нерезидента - страна (место) регистрации бенефициара; номер счета бенефициара. Банк-отправитель вправе при осуществлении переводов, сторонами по которым являются клиенты уполномоченных банков, требовать от плательщика указания присвоенного бенефициару учетного номера плательщика или реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара - физического лица, в случае, если данная информация необходима банку для соблюдения требований законодательства ;в поле "Назначение платежа" - назначение платежа; наименования, номера и даты документов, служащих основанием для осуществления платежа; другую дополнительную информацию о деталях платежа, необходимую плательщику; в отдельных случаях - очередность платежа;в поле "Расходы по переводу" указывается, на чей счет относятся банковские комиссионные вознаграждения и телетрансмиссионные (почтовые) расходы по переводу. Поле может не заполняться, если законодательством предусмотрено, что с плательщика не взимается плата за услуги банка..

Наличие в поле "Назначение платежа" срока платежа не влияет на срок исполнения банком-отправителем платежного поручения.

Уполномоченные банки помимо обязательных полей и реквизитов, вправе включать в платежное поручение дополнительные поля, необходимые для указания дополнительных реквизитов: дата валютирования, банк-корреспондент банка-отправителя, комиссия банка-отправителя, а также иные необходимые банку-отправителю реквизиты. Наличие дополнительных полей в платежном поручении необязательно. Ответственность за достоверность и правильность информации, указанной в платежном поручении, за соблюдение требований законодательства несет плательщик.

Правильность заполнения платежного поручения заключается в заполнении обязательных реквизитов, соответствии подписей и оттиска печати заявленным образцам и соответствии данных платежного поручения данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях.Платежное поручение должно быть оформлено аккуратно без исправлений и подчисток, с обязательным заполнением всех необходимых реквизитов, недопускаемым двоякого прочтения.Платежная инструкция оформляется на белорусском или русском языке. Переводы денежных средств от имени банка могут оформляться расчетными документами или мемориальными ордерами.

На всех экземплярах принятого к исполнению платежного поручения проставляются штамп банка-отправителя и дата приема, после чего второй экземпляр платежного поручения выдается плательщику. Первый экземпляр платежного поручения является основанием для списания средств со счета клиента и после исполнения платежного поручения помещается в документы дня банка-отправителя. При исполнении платежного поручения в полной сумме и совпадении даты исполнения и даты приема дата исполнения не указывается. При исполнении платежного поручения на поступивших в банк экземплярах платежного поручения ставится подпись ответственного исполнителя. Списание средств со счета плательщика для осуществления кредитового перевода по постоянно действующему платежному поручению оформляется мемориальным ордером.

Исполнение ПП: поступившее по окончании банковского дня, принимается к исполнению не позднее следующего банковского дня; принятое к исполнению в течение банковского дня, исполняется в этот же день.

В случае перевода на счет физического лица денежных средств, находящихся на счете данного физического лица в другом банке, платежное поручение (ПДПП) может быть предъявлено к исполнению посредством инкассо.

Платежное поручение представляется в банк-получатель в трех экземплярах. Ответственный исполнитель банка-получателя проверяет наличие счета физического лица в данном банке, принадлежность счета данному физическому лицу и сверяет подпись физического лица с образцом подписи на документе, удостоверяющем или подтверждающем личность. На всех экземплярах принятого на инкассо платежного поручения банк-получатель проставляет надпись: "Инкассо", штамп и дату приема. Первый экземпляр платежного поручения направляется в банк-отправитель; второй экземпляр платежного поручения остается в банке-получателе; третий экземпляр платежного поручения выдается физическому лицу.

3.требования обязательств

USD нач дня(150)+250

Позиция 400

Euro 300

Позиция -300

Итого 100

У нас образовалась довп= 100общая

По долларам=400, по евро -300

Билет№14

1. Кредитный риск – это вероятность невозврата кредитополучателем полученного кредита. Неспособность кредитополучателя вернуть долг и уплатить проценты за кредит.Экономическая сущность: С момента обращения заемщика в банк за получением кредита внимание сотрудников банка ак­центируется на минимизации возможных кредитных рисков, а при их опознании — создании источников для возмещения.С этой целью банки по каждому заемщику тщательно изуча­ют его кредитоспособность, представленные формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита до решения воп­роса о его предоставлении Затем банки систематически изучают происходящие изменения в финансовом положении предприя­тий, формах обеспечения обязательств для раннего выявления возможных проблем с возвратностью кредита.

Классификация кредитов в зависимости от группы риска:Обеспеченные кредиты — это кредиты, имеющие обеспече­ние в виде высоколиквидного залога, реализация которого у банка не вызывает сомнения, а полученная сумма обеспечивает погашение основного долга по кредиту и процентов за него.Недостаточно обеспеченные кредиты — это кредиты, име­ющие частичное обеспечение в виде высоколиквидного залога (по стоимости менее 100 %, но более 70 % от размера кредита и процентов по нему).Необеспеченные кредиты — кредиты, не имеющие обеспече­ния в виде высоколиквидного залога, либо у которых реальная (рыночная) стоимость залога составляет 70 % от размера креди­та и процентов по нему и возможность реализации сомнительна.

К стандартным кредитам (I группа риска) относятся кре­диты, выданные заемщикам, имеющим устойчивое финансовое положение и не вызывающим сомнений в своевременном воз­врате кредитов и уплате процентов. В эту группу включаются срочные и пролонгированные (в исключительных случаях не бо­лее одного раза) кредиты.

К субстандартным кредитам (II группа риска) относятся обеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней; кредиты, про­лонгированные более одного раза; суммы, не взысканные по ис­полненным гарантиям и поручительствам до 90 дней.

К сомнительным кредитам (III группа риска) относятся обес­печенные кредиты, просроченные от 91 до 180 дней; недостаточно обеспеченные кредиты, просроченные до 180 дней; необеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней; срочные и пролонгированные кредиты, отнесенные к сомнительной задолженности в течение 90 дней со дня ее возникновения, а также суммы, не взысканные по исполненным гарантиям и поручительствам до 180 дней.

К безнадежным кредитам (IV группа риска) относятся все кредиты, просроченные свыше 180 дней, необеспеченные креди­ты, просроченные более 90 дней, срочные и пролонгированные кредиты, отнесенные к сомнительной задолженности свыше 90 дней, а также кредиты, выданные заемщикам, объявленным в установленном порядке экономически несостоятельными или банкротами; суммы, не взысканные по исполненным гарантиям и поручительствам свыше 180 дней.

Размер резерва: К кредитам, отнесенным к первой группе риска, резерв не создается,

ко второй — резерв создается в размере 30 % , к треть­ей — 50 % , четвертой — 100 % от суммы задолженности по каж­дой группе.

Особенности списания безнадёжной задолжности: безнадежная задолженность, от­несенная к IV группе кредитного риска, может быть списана с баланса за счет созданного резерва. списание последней безнадёжной задолжности с баланса не является аннулированием кредитной задолженнос­ти, так как она отражается на внебалансовых счетах в пределах установленных сроков исковой давности.

2. Действия ответственного исполнителя при получении платёжных требований:

При поступлении платежного требования в банк-отправитель ответственный исполнитель проверяет правильность оформления платежного требования в соответствии с установленным настоящей Инструкцией порядком оформления платежного требования (заполнение обязательных реквизитов).

Платежные требования не принимаются банком-отправителем, если:в платежном требовании на бумажном носителе имеются исправления и подчистки; на платежном требовании на бумажном носителе отсутствует штамп банка-получателя;невозможно установить отправителя либо не подтверждены подлинность и целостность платежного требования, переданного в электронном виде; в платежном требовании не указаны обязательные реквизиты невозможно установить плательщика.

Платежные требования, не принятые банком-отправителем, направляются в банк-получатель для возврата бенефициару. На оборотной стороне первого экземпляра платежного требования делается запись о причине его неисполнения, которая заверяется подписью ответственного исполнителя и штампом банка-отправителя.

Исполнение платёжных требований ответственным исполнителем банка – отправителя:

Платежное требование исполняется банком-отправителем на основании полученного от плательщика акцепта, если иное не предусмотрено настоящей Инструкцией. Акцепт оформляется заявлением на акцепт, которое представляется в банк-отправитель в двух экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления заверяются оттиском печати и подписями должностных лиц плательщика согласно заявленным в банк-отправитель образцам подписей и оттиска печати. Форму заявления на акцепт банки разрабатывают самостоятельно.

Допускается передача заявлений на акцепт в банк-отправитель в электронном виде. Для подтверждения подлинности заявлений используются электронная цифровая подпись или тестирующие ключи.

Передача клиентом в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований в электронном виде осуществляется на основании заключенного между ними договора, в котором должны быть предусмотрены: порядок подтверждения приема банком заявлений на акцепт, переданных в электронном виде; ответственность клиента за операции, производимые по счету на основании данных заявлений; для клиентов, срок обслуживания которых банком составляет менее года, - сроки и порядок представления в банк оформленных на бумажном носителе и заверенных в установленном порядке заявлений на акцепт или реестров заявлений и ответственность за нарушение сроков их представления в банк.

Срок представления в банк-отправитель заявлений на акцепт платежных требований или реестров заявлений на бумажном носителе не должен превышать десять календарных дней. Форма реестров заявлений определяется банком самостоятельно.

!!!Дополнительно:

Акцепт может быть предварительным или последующим:

предварительный акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем до поступления платежного требования, предполагающий оплату платежного требования в день его поступления в банк-отправитель.

При приеме заявления на предварительный акцепт ответственный исполнитель банка-отправителя проставляет на обоих экземплярах заявления дату поступления заявления в банк, свою подпись и штамп банка. Первый экземпляр заявления на предварительный акцепт хранится в банке-отправителе в отдельной папке, второй экземпляр заявления возвращается плательщику.

Подлежащие оплате с предварительным акцептом платежные требования должны содержать надпись: "Оплата в день поступления". Ответственный исполнитель сверяет с заявлением на акцепт только те платежные требования, которые содержат указанную надпись.

последующий акцепт - акцепт плательщика, полученный банком-отправителем после поступления платежного требования в течение срока, установленного настоящей Инструкцией. Последующий акцепт может быть на всю сумму платежного требования (полный) или на ее часть (частичный). Срок представления заявления на последующий акцепт составляет пять банковских дней, не считая дня поступления платежного требования в банк.

В порядке последующего акцепта подлежат оплате платежные требования:не содержащие надписи "Оплата в день поступления";содержащие надпись "Оплата в день поступления", но поступившие от бенефициаров, не указанных в заявлении на предварительный акцепт;содержащие надпись "Оплата в день поступления", поступившие от бенефициаров, указанных в заявлении на предварительный акцепт, но в которых указаны не соответствующие заявлению номера и / или даты договоров;в которых неверно указаны номера счетов или наименования плательщиков, в том числе содержащие надпись: "Оплата в день поступления", в случаях, если банк может установить плательщиков.

Перед исполнением платежных требований, включенных в заявление на предварительный или последующий акцепт, ответственный исполнитель банка-отправителя проверяет:правомерность осуществления дебетового перевода на основании представленных в банк-отправитель документов;соответствие данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях.

Платежные требования, включенные плательщиком в заявление на акцепт, не подлежат исполнению в случае:

непредставления необходимых в соответствии с законодательством документов;

несоответствия данных платежного требования данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных законодательством случаях;

отсутствие правовых оснований у плательщика на осуществление дебетового перевода, если контроль со стороны банка-отправителя за правомерностью осуществления дебетового перевода установлен законодательными актами Республики Беларусь или нормативными правовыми актами Совета Министров Республики Беларусь, Национального банка Республики Беларусь.

Не принятые к исполнению по указанным выше причинам платежные требования считаются неакцептованными.

При этом платежные требования, поступившие для оплаты в порядке предварительного акцепта, подлежат оплате с последующим акцептом в порядке, изложенном в настоящей Инструкции.

Платежные требования, поступившие для оплаты с последующим акцептом и не принятые к исполнению, вычеркиваются из заявления на последующий акцепт. Исправление заверяется подписью ответственного исполнителя.

Платежное требование, подлежащее оплате в порядке последующего акцепта в день поступления, приходуется по внебалансовому счету "Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты" и помещается в картотеку к указанному счету в календарной очередности. Платежное требование учитывается по указанному счету до его исполнения (полностью или частично) или возврата без исполнения.

На всех экземплярах платежного требования в поле "Срок представления акцепта" проставляется дата последнего дня представления заявления на акцепт.

Третий экземпляр платежного требования, заверенный штампом банка направляется плательщику.

По непринятым платежным требованиям, поступившим в банк-отправитель в электронном виде, в банк-получатель может направляться сообщение о причине непринятия к исполнению с указанием номера, даты, суммы и валюты перевода платежного требования, номеров счетов и наименований плательщика и бенефициара.

Платежные требования, не принятые к исполнению, регистрируются в отдельном журнале с указанием наименования и номера счета бенефициара, номера, даты и суммы требования, наименования банка-получателя, причины возврата платежного требования. Ведение журнала может осуществляться в электронном виде при условии обеспечения сохранности сведений.

3. 3.определяем размер факторинга

60млн-9000тыс=51000

Определяем размер платежа( с 20.09 – по 05.10=15 дней)

51000*57%*15дней/365*100=1194,7=

(Определяем размер комес вознгр

51000*3/100=1530

билет №15

1.Хеджирование — использование одного инструмента для снижения риска, связанного с неблагоприятным влиянием рыночных факторов на цену другого, связанного с первым инструмента, или на генерируемые им денежные потоки. В качестве хеджируемого актива может выступать товар или финансовый актив, имеющийся в наличии или планируемый к приобретению или производству. Инструмент хеджирования выбирается таким образом, чтобы неблагоприятные изменения цены хеджируемого актива или связанных с ним денежных потоков компенсировались изменением соответствующих параметров хеджируемого актива.Экономическое содержание хеджирования сводится к переносу риска от хеджера на другого участника рынка, вступающего в договорные отношения с хеджером. Таким образом, хеджирование есть ограждение себя от возможных потерь. Хеджер — это юридическое или физическое лицо, которое совершает операцию по переносу риска и несет актив, находящийся в основе сделки, так называемый базисный актив. Важно также отметить, что хедж — это защита, а не страхование. Страхование подразумевает распределение потерь, чего нет в хедже.Цель хеджера это заключение сделки с целью снижения риска, связанного с возможным движением цены. В зависимости от формы организации торговли, все инструменты хеджирования можно разделить на биржевые и внебиржевые.Внебиржевые инструменты хеджирования — это форвардные контракты и товарные свопы. Сделки этих типов заключаются напрямую между контрагентами или при посредничестве дилера (например, дилера по свопам).Биржевые инструменты хеджирования — это товарные фьючерсы и опционы на них. Торговля этими инструментами производится на специализированных торговых площадках (биржах); существенным моментом при этом является то, что одной из сторон в каждой сделке купли-продажи является Расчетная плата биржи, гарантирующая выполнение, как продавцом, так и покупателем своих обязательств. Основным требованием к биржевым товарам является возможность их стандартизации. К стандартизируемым товарам относятся, в первую очередь, нефть и нефтепродукты, газ, цветные и драгоценные металлы, а также продовольственные товары (зерновые, мясо, сахар, какао и т.п.)Стратегия хеджирования — это совокупность конкретных инструментов хеджирования и способов их применения для уменьшения ценовых исков.Все стратегии хеджирования основаны на параллельном движении цены «спот» и фьючерсной цены, результатом которого является возможность возместить на срочном рынке убытки, понесенные на рынке реального товара. Однако, как уж отмечалось это сходство не является совершенным, изменчивость базиса влечет за собой остаточный риск, не устраняемый с помощью хеджирования.Существует 2 основных типа хеджирования: хедж покупателя и хедж продавца. Хедж покупателя используется в случаях, когда предприниматель планирует купить в будущем партию товара и стремится уменьшить риск, связанный с возможным ростом его цены. Базовыми способами хеджирования будущей цены приобретения товара является покупка на срочном рынке фьючерсного контракта, покупка опциона типа «колл» или продажа опциона типа «пут». Хедж продавца применяется в противоположной ситуации, т.е., при необходимости ограничить риски, связанные с возможным снижением цены товара. Способами такого хеджирования являются продажа фьючерсного контракта, покупка опциона типа «пут» и продажа опциона типа «колл».Сущность программы хеджирования состоит в том, что ее целью является не полное устранение риска, а преобразование имеющегося риска из неприемлемой формы в приемлемую. Прежде чем принять решение хеджировать риск или нет, нужно оценить и проанализировать величину потенциальных потерь, которые могут возникнуть в случае отказа от хеджирования.Весомую роль в кредитном риск-менеджменте играет такой метод управленческого воздействия на кредитные риски, как резервирование. Поскольку процесс резервирования напрямую связан с формированием банковских затрат и, следовательно, с вопросами налогообложения прибыли, постольку он строго регламентирован и поднадзорен со стороны государственных. Резервированию предшествует классификация активов, являющаяся базой для определения адекватного уровня резервов под возможные кредитные потери. Вместе с общими резервами, которые обычно считаются капиталом 2-го уровня и не приписываются определенным активам, резервы под возможные потери формируют способность банка переносить убытки. Для определения адекватного размера резервов нужно учитывать кредитную историю, залог и все другие значимые факторы, которые влияют на вероятность погашения кредитов кредитного портфеля. Среди этих факторов качество кредитных директив и процедур, предыдущий опыт по убыткам, рост кредитного портфеля, качество и тщательность управления в областях кредитования, возврат кредитов и практика взыскания кредитов, изменения в национальной и местной экономической и конкурентной среде. При определении суммы резерва на покрытие непредвиденных расходов необходимо учитывать точность первоначальной оценки стоимости проекта и его элементов в зависимости от этапа проекта, на котором проводилась эта оценка. Политика по резервированию кредитных потерь может устанавливаться сверху или формироваться самим банком, в зависимости от банковской системы. Налоговый подход к резервам также варьируется в зависимости от страны, хотя многие экономисты считают, что для налогообложения резервы должны рассматриваться как операционные расходы. Однако налоговый подход не должен мешать разумной политике управления рисками. Хотя есть некоторая польза в индивидуальном анализе возможных потерь, в особенности для крупных кредитов, более практично назначить определенный уровень резервов по каждой отдельной категории активов. Принцип обеспеченности кредита подразумевает наличие у должника юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита: залогового обязательства, договора-гарантии, договора-поручительства. Классификация кредита по видам зависит и от его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным (достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения. Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка ввозврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно-материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.

2.Бланки карточек с образцами подписей и оттиска печати изготавливаются банками либо владельцами счетов на одном листе с оборотом, типографским способом или с использованием электронно-вычислительной техники, а также с использованием множительной техники (при условии, что копирование производится без искажений). Бланки карточек с образцами подписей и оттиска печати не должны превышать размер листа формата А4 (210 x 297 мм), но могут быть менее этого формата. Карточка с образцами подписей и оттиска печати заполняется владельцем счета либо банком с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета либо ручкой с пастой (чернилами) черного, синего или фиолетового цвета.

Содержит графы:"Владелец счета"владелец счета — юридическое лицо указывает полное наименование и место нахождения в соответствии со своими учредительными документами. При открытии счета юридическому лицу для совершения операций его обособленным подразделением в случае предоставления права распоряжаться банковским счетом должностным лицам обособленного подразделения юридического лица может указываться полное наименование юридического лица в соответствии с его учредительными документами, а также полное наименование этого обособленного подразделения и его место нахождения в соответствии с утвержденным юридическим лицом положением об обособленном подразделении;

владелец счета — ИП указывает полностью свои фамилию, имя, отчество, дату рождения и место жительства, реквизиты документа, удостоверяющего личность (номер, дату выдачи документа, удостоверяющего личность, и орган, его выдавший), а также указывает слова "индивидуальный предприниматель".

В случае открытия банковского счета и (или) распоряжения денежными средствами на нем по доверенности и (или) договору коммерческого представительства в графе "Владелец счета" кроме сведений о владельце счета, указанных в настоящем пункте, указываются фамилия, имя, отчество, место жительства физического лица, индивидуального предпринимателя, реквизиты документа, удостоверяющего личность (номер, дата выдачи документа, удостоверяющего личность, и орган, его выдавший), или наименование и место нахождения юридического лица, действующего по доверенности и (или) договору коммерческого представительства.

При открытии юридическим лицом, физическим лицом либо ИП банковского счета на имя другого юридического лица в графе "Владелец счета" кроме сведений о владельце счета, указанных в настоящем пункте, указываются фамилия, имя, отчество, место жительства физического лица, индивидуального предпринимателя, реквизиты документа, удостоверяющего личность (номер, дата выдачи документа, удостоверяющего личность, и орган, его выдавший), или наименование и место нахождения юридического лица (места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа), открывших банковский счет.

При оформлении карточки с образцами подписей и оттиска печати антикризисному управляющему, председателю ликвидационной комиссии или ликвидатору кроме полного наименования юридического лица, его места нахождения или фамилии, имени, отчества индивидуального предпринимателя и его места жительства, в отношении которых принято решение о конкурсном производстве или ликвидации, указываются сведения о назначении антикризисного управляющего, или ликвидационной комиссии, или ликвидатора с указанием полного наименования и места нахождения юридического лица — антикризисного управляющего, ликвидатора или фамилия, имя, отчество и место жительства физического лица — антикризисного управляющего, председателя ликвидационной комиссии, ликвидатора.

При указании места нахождения (места жительства):юридическое лицо указывает адрес в соответствии со своими учредительными документами. При открытии счета юридическому лицу для совершения операций его обособленным подразделением в случае предоставления права распоряжаться банковским счетом должностным лицам обособленного подразделения юридического лица может указываться также место нахождения этого обособленного подразделения;

физическое лицо, ИП указывает адрес постоянного места жительства.

• "Банк"

• "Номер(а) банковского (лицевого) счета"

• "Дата, фамилия, имя, отчество и подпись работника банка"

• "Прочие записи банка"

• "Образец подписи"

• "Срок полномочий, документ, подтверждающий полномочия"

• "Образец оттиска печати"

Не допускается включение в карточку с образцами подписей и оттиска печати образцов оттиска печатей владельца счета, предназначенных для специальных целей (например: "Для пакетов", "Для пропусков" и т.д.).

Оттиск печати, проставляемый на карточке, должен быть четким.Карточка с образцами подписей и оттиска печати может быть принята банком без оттиска печати с пометкой в графе "Образец оттиска печати" об отсутствии печати в следующих случаях:отсутствия печати у индивидуального предпринимателя;отсутствия печати у юридического лица — нерезидента;распоряжения банковским счетом юридического лица, индивидуального предпринимателя физическим лицом по доверенности.

Право первой подписи документов для проведения расчетов в безналичной или наличной форме принадлежит индивидуальному предпринимателю, руководителю юридического лица и (или) другим лицам, уполномоченным индивидуальным предпринимателем, руководителем юридического лица.

Право второй подписи документов для проведения расчетов в безналичной или наличной форме принадлежит бухгалтеру (главному бухгалтеру) и (или) лицам, уполномоченным руководителем юридического лица и (или) бухгалтером (главным бухгалтером).

Право первой подписи документов для проведения расчетов в безналичной или наличной форме не может быть предоставлено бухгалтеру (главному бухгалтеру) и (или) иному лицу, имеющему право второй подписи.

По банковским счетам владельцев счетов, в штате которых в случаях, предусмотренных законодательством, отсутствуют лица, имеющие право второй подписи (о чем должна быть сделана запись в карточке с образцами подписей и оттиска печати), в банк может представляться карточка с образцом только первой подписи документов для проведения расчетов в безналичной или наличной форме.

При открытии банковских счетов органами, входящими в систему органов государственного управления Республики Беларусь, их структурными подразделениями, наделенными правами юридического лица, местными исполнительными и распорядительными органами, бюджетными организациями, имеющими вышестоящую организацию, право свидетельствования верности подписей лиц, обладающих правом первой и (или) второй подписи документов для проведения расчетов в безналичной или наличной форме, принадлежит руководителю вышестоящей организации и (или) другим уполномоченным им на это лицам. Карточка с образцами подписей и оттиска печати при этом скрепляется печатью вышестоящей организации.При представлении в банк карточки с образцами подписей и оттиска печати, свидетельствованной вышестоящей организацией, владелец счета одновременно представляет в банк документы, содержащие сведения о том, что вышестоящая организация является таковой по отношению к владельцу счета, а также сведения о полномочиях ее руководителя и (или) других уполномоченных лиц, свидетельствовавших верность подписей лиц, включенных в карточку с образцами подписей и оттиска печати, если указанные сведения не усматриваются из законодательства.

Владельцы счетов — банки вместо карточки с образцами подписей и оттиска печати вправе представлять альбом с образцами подписей должностных лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, по форме, установленной договором банковского счета либо принятой в международной банковской практике. Порядок работы банков с альбомами с образцами подписей должностных лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, аналогичен порядку работы с карточками образцов подписей и оттиска печати.

При проведении расчетов с использованием документов в электронном виде владелец счета вправе представлять информацию за подписью руководителя владельца счета, содержащую сведения об электронных цифровых подписях лиц, уполномоченных распоряжаться банковским счетом, или других средствах, подтверждающих достоверность и целостность электронных документов.

3.Превышение лимита +20