3.Собственная деятельность:

билет № 9

1.Привлеченны средства представляют собой денежные средства, внесенные в банк его клиентами — юридическими и физическими лицами. По экономическому содержанию депозиты можно разделить на несколько групп: депозиты до востребования;срочные депозиты; сберегательные вклады.

В некоторых случаях коммерческие банки прибегают к оформлению срочных депозитов и вкладов депозитными и сбе­регательными сертификатами. Кроме классификации депозитов по экономическому содер­жанию, их можно классифицировать и по другим признакам: по срокам привлечения; по условиям внесения и изъятия средств; по видам валюты; по уплачиваемым процентам; по видам вклад­чиков. В соответствии с последним признаком выделяют депо­зиты юридических и физических лиц.

Привлекать средства юридических лиц коммерческие банки имеют право с момента своего образования, поскольку осущес­твление этих операций предусматривается общей лицензией на совершение банковских операций. Для работы со средствами физических лиц коммерческий банк должен обладать соответ­ствующей лицензией, которую может получить только финан­сово устойчивый банк, имеющий стаж работы продолжитель­ностью не менее двух лет. Кроме этого, в Республике Беларусь существуют определенные ограничения по возможному объему средств, привлеченных коммерческими банками от физических лиц. Их максимальный размер ограничивается 100 % собствен­ного капитала банка. Законодательное введение подобных огра­ничений по работе со средствами физических лиц связано с осо­бой заботой государства об этой категории вкладчиков и защитой их интересов.

Заемные средства - это средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи своих долговых обязательств. Наиболее распространенными из них являются: ссуды, полученные в НБУ; ресурсы других коммерческих банков в виде кредитов, или которые находятся на межбанковских депозитных и корреспондентских счетах; операции REPO - средства, полученные от реализации акций, облигаций, векселей, депозитных сертификатов и других ценных бумаг.

Заемными ресурсами принято считать ресурсы, ко­торые формируются коммерческими банками путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке или путем получения займов от других кредитных учреждений, в том числе от центрального банка. Недепозитные источники банков­ских средств в отличие от депозитов не носят персональный ха­рактер и не ассоциируются с конкретными клиентами банка. Они приобретаются на рынке зачастую на аукционной основе, предполагающей конкуренцию.

Существует несколько причин привлечения подобных ресур­сов. Одной из них может быть необходимость увеличения остат­ка средств на корреспондентском счете в Национальном банке для оперативного регулирования показателей ликвидности. По­купка ресурсов на межбанковском рынке может быть связана также с возможностью их эффективного использования на кон­кретные целевые программы, а иногда таким образом мобилизу­ется недостающая часть ресурсов для удовлетворения потреб­ностей наиболее значимых клиентов банка. Ресурсы, приобрета­емые на межбанковском рынке, характеризуются, как правило, высокой оперативностью их приобретения и достаточно высо­кой стоимостью.К привлечению недепозитных источников ресурсов обычно прибегают крупные банки, занимающие достаточно прочное по­ложение в банковской системе и имеющие репутацию финансо­во устойчивых учреждений.

2.Юридические лица, их филиалы, другие обособленные подразделения, выделенные этими юридическими лицами на отдельный баланс, и индивидуальные предприниматели (далее по тексту данной главы - юридические лица) могут осуществлять кредитовые переводы без открытия счета в банке-отправителе в случаях, установленных законодательными актами Республики Беларусь, нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь.

Кредитовые переводы без открытия счета осуществляются за счет средств, внесенных юридическим лицом - плательщиком в кассу банка-отправителя. Прием наличных средств банком-отправителем осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь, регламентирующими порядок проведения банками кассовых операций.

Кредитовый перевод без открытия счета может осуществляться на основании платежных поручений (требований-поручений) или документов, подтверждающих прием денежных средств в кассу банка и содержащих реквизиты, необходимые для перевода средств. Платежное поручение (требование-поручение) представляется в банк представителем юридического лица, при этом в поле "Плательщика указываются наименование юридического лица и представителя юридического лица, присвоенный юридическому лицу учетный номер плательщика, а также реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность представителя. Номер счета не указывается. При приеме к исполнению платежного поручения банк-отправитель сверяет данные, указанные в платежном поручении, с данными, указанными в документе, удостоверяющем или подтверждающем личность представителя. Платежное поручение заверяется подписью представителя юридического лица. Для учета средств, принятых для осуществления кредитового перевода без открытия счета в иной банк, используются балансовые счета, предназначенные для учета средств на временной основе. При приеме наличных денежных средств в кассу банка-отправителя для зачисления на счет бенефициара в данном банке зачисление денежных средств на счет бенефициара может производиться без использования балансовых счетов, предназначенных для учета средств на временной основе. Операции по списанию средств со счетов, предназначенных для учета средств на временной основе, связанные с осуществлением банком переводов без открытия счетов плательщиками, могут оформляться мемориальными ордерами.

В случае если перевод без открытия счета осуществляется на основании платежного поручения (требования-поручения) клиента, первый экземпляр данного платежного поручения (требования-поручения) помещается в документы дня банка по счету, предназначенному для учета средств на временной основе, при списании денежных средств с данного счета. В банке-отправителе ведется журнал учета кредитовых переводов без открытия счета за исключением переводов, осуществляемых индивидуальными предпринимателями по платежам в бюджет, государственные целевые бюджетные и внебюджетные фонды. В журнале указываются: наименование юридического лица и представителя юридического лица, присвоенный юридическому лицу учетный номер плательщика, а также реквизиты документа, удостоверяющего или подтверждающего личность представителя; наименование, номер, дата и сумма расчетного документа. Ведение указанного журнала может осуществляться в электронном виде при условии обеспечения сохранности сведений. Выплата средств, переведенных физическому лицу - бенефициару, в наличной форме из кассы банка-получателя или их перевод на основании платежного поручения физического лица - бенефициара может производиться без открытия счета данному физическому лицу. Для исполнения банком-получателем поступившего платежного поручения банка-корреспондента средства зачисляются на балансовый счет, предназначенный для учета средств на временной основе. Сумма перевода выплачивается бенефициару или переводится по поручению бенефициара после проверки соответствия фамилии, имени, отчества бенефициара, реквизитов документа, удостоверяющего или подтверждающего личность бенефициара, указанных в платежном поручении банка-корреспондента (в списке бенефициаров - физических лиц), данным предъявленного документа. При отсутствии в платежном поручении банка-корреспондента (в списке бенефициаров - физических лиц) информации, необходимой банку-получателю для выплаты денежных средств, банк-получатель не позднее следующего банковского дня принимает меры по ее выяснению. Бенефициару в случае неявки его в течение семи дней для получения средств по переводу и при наличии его адреса в платежном поручении банка-корреспондента (в списке бенефициаров - физических лиц) направляется уведомление о поступивших на его имя средствах.

Банк-получатель самостоятельно определяет возможность выдачи, перевода денежных средств, поступивших в пользу бенефициара - физического лица, не имеющего счета в данном банке, в случае неточного указания в платежном поручении фамилии, имени, отчества бенефициара - физического лица, данных документа, удостоверяющего или подтверждающего его личность, связанного с транслитерацией указанных реквизитов или переводом на иностранный язык.

При невозможности выплаты денежных средств в связи с неявкой бенефициара в течение шести месяцев после получения платежного поручения банка-корреспондента денежные средства могут быть переведены в депозит нотариуса или суда. Банк-получатель самостоятельно принимает решение о необходимости перевода средств в депозит нотариуса или суда. Денежные средства, невыплаченные бенефициару в течение шести месяцев после получения платежного поручения банка-корреспондента и непереведенные после истечения указанного срока в депозит нотариуса или суда, учитываются на счете "Расчеты с прочими кредиторами" и после истечения срока приобретательной давности относятся на доходы банка.При отсутствии оснований для принятия к исполнению платежного поручения банка-корреспондента банк-получатель извещает своих клиентов о поступивших в их пользу платежных поручениях банков-отправителей.