3. Управление ликвидностью

В современных условиях важно разработать оптимальную стратегию управления и активами и пассивами. Для этого необходимы следующие условия:

• проведение банками доходных операций, приносящих прибыль и обеспечивающих их ликвидность;

• рассчитываясь по своим долгам (обязательствам), банки должны быть одновременно и прибыльными и платежеспособными;

• наличие оптимального размера денежных ресурсов для осуществления активных операций и получения прибыли;

• возвращать привлеченные средства (через реализацию пассивных операций) в определенные сроки, причем с соответствующим процентом.

В обеспечении ликвидности банка в мировой практике используется «портфельный доход» с целью управления балансом банка. «Портфельный доход» (управление портфелем) – это стратегия управления и активами и пассивами банка в целях достижения оптимального уровня ликвидности, платежеспособности, устойчивости. Основная цель управления портфелем – необходимость постоянного сбалансирования между прибылью и ликвидностью. «Портфельный доход» основан на образовании резервов в виде группировки активов, а именно по принципу убывания уровня ликвидности и по возрастанию уровня доходности.

При этом группы банковских активов делят на:

• первичные резервы;

• вторичные резервы;

• портфель банковских ссуд.

Лекция 4. Формирование ресурсов коммерческого банка.

План лекции:

1. Собственный капитал

2. Элементы собственного капитала

3. Достаточность капитала

4. Виды привлеченных средств

5. Недепозитные ресурсы

6. Определение уровня процентной ставки, взимаемой по ссудам

1. Собственный капитал

Ресурсы банка складываются из собственных и привлеченных средств, представляющих собой обязательства перед кредитно-финансовыми институтами, предприятиями и гражданами, которые размещают свои средства в банках в качестве:

• остатков на корреспондентских счетах;

• расчетных и текущих счетов;

• депозитов;

• вложений в ценные бумаги;

• и другие.

Собственный капитал формируется в основном за счет взносов его учредителей или владельцев (акционеров), т.е. это уставный капитал, а также за счет прибыли, остающейся в распоряжении банка. Кроме того, при расчете капитала учитывается и безвозмездно полученное имущество и эмиссионный доход от размещения акций по цене выше номинала; отдельные виды резервов банка; полученные долгосрочные кредиты.

Капитал банка должен обеспечивать защиту интересов и кредиторов и вкладчиков. При этом активы банка должны превышать размер его обязательств на величину собственного капитала. Следовательно, владельцы банка своими вкладами создают соответствующий страховой резерв для покрытия каких-либо потерь.

Собственный капитал – это показатель, характеризующий:

• возможность и качество работы банка;

• его размер определяет целесообразность получения лицензии, чтобы расширить круг своих операций, пробрести новые здания, офисы, открыть филиалы в стране и за рубежом.

Показатель размера капитала используется надзорными органами в качестве основополагающего при оценке деятельности банков и степени их надежности.