2. Активные операции коммерческих банков

Активные операции банков состоят из:

1. Капитальные статьи – это здания, сооружения, принадлежащие банку;

2. Текущие статьи – денежная наличность банков, учтенные векселя, краткосрочные обязательства, ссуды, инвестиции.

Существует три группы активов:

• Первичные резервы – самые ликвидные активы, которые могут немедленно использоваться для удовлетворения заявок на кредиты. Сюда относят: денежная наличность, т.е. кассовые остатки на счетах в виде банкнот и монет, а также средства на корреспондентских счетах в коммерческих банках. Эта группа активов не приносит доход, но служит главным источником ликвидности банка;

• Вторичные резервы – приносящие небольшой доход, но высоколиквидные активы. Это векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, ссуды до востребования;

• Портфель банковских ссуд – целями которого является приносить доход банку, быть дополнением вторичных резервов по мере приближения сроков погашения долгосрочных ценных бумаг и превращение х в краткосрочные.

3. Пассивные операции коммерческих банков

Делятся на:

1. Капитальные – это резервы капиталов, нераспределенная прибыль, акционерные капиталы;

2. Текущие – банковские депозиты (вклады).

Акционерный капитал образуется путем выпуска банковских акций, либо добровольных денежных или материальных взносов акционеров.

Резервный капитал образуется за счет ежегодных отчислений от прибыли и не должен превышать 25% уставного капитала. Он предназначен для покрытия убытков от непогашенных ссуд, его размер устанавливается собранием акционеров.

Нераспределенная прибыль остается после выплаты дивидендов, отчислений в резервный фонд.

Виды депозитов:

1. вклады до востребования (бессрочные депозиты) – могут быть изъяты по первому требованию, при этом открывается текущий счет, по которому в любое время можно снять наличные или выписать чек;

2. срочный вклад – зачисляется на депозит на какой – либо срок под определенный процент, при этом владельцу депозита выдают банковский сертификат с обозначением суммы вложения, ставки процента и срока погашения;

3. сберегательные депозиты – приносят проценты, являются не чековыми вкладами, которые могут изыматься немедленно и подразделяются на:

• счета на сберегательных книжках;

• счета с выпиской о состоянии банковского счета, т.е. владелец имеет дело с банком через почту;

• счета денежного рынка – это современный вид сберегательных вкладов, при которых не используется сберегательная книжка, а ставка процента корректируется самостоятельно.

Причины привлечения банками дополнительных источников:

• увеличение спроса на банковский кредит;

• неравномерность темпов инфляции;

• медленный рост вкладов до востребования.

Дополнительные источники:

• кредиты, полученные от других банков;

• ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе;

• займы на рынке долларов и евро;

• кредиты, полученные путем приобретения резервных фондов у центрального банка, т.е. такие фонды – это депозитные остатки, хранимые на счетах в центральных резервных банках.