11

Рассчитываем сравнительную экономическую эффективность ИТ- проекта. Поэтому в качестве базы сравнения может быть:

• заменяемая ИТ-технология

• неавтоматизированная технология

Основным статическим показателем сравнительной экономической эффективности ИТ-проекта является годовой экономический эффект, определяемый суммой внутреннего и внешнего экономического эффекта:

Внутренний экономический эффект связан с повышением результативности функционирования субъекта управления, образуется внутри структурных подразделений предприятия, включая ИТ-подразделения.

Внешний эффект достигается за счет принятия более качественных управленческих решений.

, руб./год

где – прибыль, вызванная внедрением ИС (автоматизацией) руб./год;

– капитальные затраты, связанные с созданием ИС, руб.;

– текущие затраты, связанные с созданием ИС, руб.;

Капитальные и текущие затраты, связанные с созданием ИС образуют единовременные затраты.

– коэффициент эффективности дополнительных единовременных вложений, кроме того используется для приведения единовременных затрат к годовым затратам.

Величина представляет собой неявные затраты бизнеса, т. к. характеризует отдачу капитала при вложении его в иную сферу, например, при помещении в банк. В инвестиционных расчетах коэффициент зависит от нормы отдачи на капитал (не менее годовой банковской процентной ставки) и нормы предпринимательского дохода, величина которого определяется многими факторами, в том числе и сферой бизнеса.

Е = Е г + Е р ,

Е г — гарантированная норма доходности вложений в высоконадежный коммерческий банк;

Е р — дополнительная страховая норма, учитывающая риск вложений в проект (эта норма должна учитывать страхование проектной деятельности, и от полноты страховки норматив будет либо равен нулю, либо примет значительные размеры);

Прибыль от внедрения ИС ( ) образуется за счет повышения производительности труда и сокращения численности управленческого персонала при внедрении ИС.

Значительную часть дополнительной прибыли составляет годовая экономия текущих затрат на решение комплекса задач по обработке информации, для реализации которых проектируется ИС. Экономия рассчитывается по сравнению с базовым вариантом, в качестве которого могут быть:

• ручная обработка информации;

• обработка информации средствами информационной системы, подлежащей модернизации или замене.

Расчет экономии текущих затрат, обусловленных автоматизацией.

П_ис = Э_б – Э _ис

Э_б – годовые эксплуатационные расходы на выполнение функциональной задачи по базовому варианту (ручная работа или заменяемая технология).

Э _ис – годовые эксплуатационные расходы на выполнение функциональной задачи с использованием проектируемой ИС.

Для оценки величины текущих затрат на стадии технико-экономического обоснования проекта целесообразно использовать укрупненную группировку расходов, связанных с производством и реализацией, приведенную в Налоговом Кодексе РФ (глава 25):

• материальные расходы;

• расходы на оплату труда;

• суммы начисленной амортизации;

• прочие расходы.

1) Материальные расходы:.

• на оплату отопления, потребляемых воды и электроэнергии;

• на приобретение расходных материалов для технических средств;

• на приобретение работ и услуг производственного характера; выполняемого сторонними организациями;

• на приобретение комплектующих изделий, подвергающихся монтажу, и полуфабрикатов, подвергающихся дополнительной обработке.

Эти расходы рассчитываются, исходя из годового фонда рабочего времени, мощности технических средств, нормативов расхода материалов. При отсутствии законодательно установленных нормативов расхода материалов могут быть использованы статистические данные аналогичных проектов, экспертные оценки, результаты хронометражных наблюдений, полученные в ходе опытной эксплуатации данного проекта.

Расходы на оплату отопления, потребляемых воды и электроэнергии:

,

где: – тариф на отопление здания, руб./м²;

– площадь здания, м²;

– тариф на водоснабжение, руб./сут.;

– годовой фонд рабочего времени, сут.;

– тариф 1 кВт электроэнергии, руб.;

– суммарная мощность технических средств, кВт;

– среднее время работы технических средств, час.

Расходы на оплату приобретенных расходных материалов для технических средств:

(6)

где: – цена единицы определенного вида расходных материалов, руб.;

– количество единиц определенного вида расходных материалов, ед.

Стоимость расходных материалов (бумаги, чернил для принтера, ксерокса и т. п.) может быть оценена в процентах от стоимости технического оборудования на основании статистических данных по аналогичным системам, как и другие статьи расходов этой группы.

2) Расходы на оплату труда.

При расчете расходов на оплату труда в годовой фонд оплаты труда сотрудников, занятых эксплуатацией ИС, включаются следующие статьи: любые начисления в денежной и натуральной формах; стимулирующие начисления и надбавки; компенсационные начисления, связанные с режимом работы или условиями труда; премии и единовременные поощрительные начисления.

К расходам на оплату труда сотрудников, занятых эксплуатацией ИС, относятся:

• суммы, начисленные по тарифным ставкам, должностным окладам, сдельным расценкам в соответствии с принятой в организации формой и системой оплаты труда;

• начисления стимулирующего характера: премии за производственные результаты, надбавки к тарифным ставкам и окладам за профессиональное мастерство, высокие достижения и иные подобные показатели;

• начисления стимулирующего и (или) компенсирующего характера, связанные с режимом работы и условиями труда;

• платежи работодателей, выплачиваемые по договорам долгосрочного страхования жизни работников, добровольного пенсионного страхования и (или) негосударственного пенсионного обеспечения работников.

Ниже приведен условный пример расчета годового фонда оплаты труда сотрудников, обслуживающих информационную систему по приему коммунальных платежей от населения (таблица 2).

Годовые трудозатраты операторов на обработку информации:

, час.

где: – время, затрачиваемое оператором на обработку одного документа (счета-квитанции плательщика), час.;

– коэффициент, учитывающий дополнительные затраты времени, связанные с обслуживанием населения, получением отчетных форм, передачей информации получателю платежей (на основе мнений экспертов оценивается в диапазоне 1,5-2,5);

– количество документов, обрабатываемых за смену, ед.;

– количество рабочих дней в году.

(час.)

Исходя из годового фонда рабочего времени оператора ( ), плановая потребность в специалистах данного профиля составит 2,6 чел. В расчете следует принять, что плановая потребность в операторах составляет 3 чел. (40% рабочего времени одного оператора планируется на замещение отсутствующих сотрудников по болезни или другим причинам).

Таблица 2 – Плановый состав исполнителей с указанием должностей и окладов:

Должность	Кол-во специалистов	Должностной оклад, руб.	Начисления стим. и (или) компенс. характера (в % от должн. оклада)	Годовой фонд оплаты, руб.
Руководитель ИТ-службы	1	40000	-	480000
Администратор сети	1	25000	30	390000
Программист	1	20000	20	288000
Техник	1	8000	20	115200
Оператор ЭВМ	3	10000	10	396000
Итого				1669200