2. Анализ основных аспектов экономической безопасности Банка

Работа службы безопасности Банка многогранна. Она заключается и в предотвращении случаев мошенничества с кредитными, финансовыми, платежными документами, и в защите информации, выполняет охранные и контрольные и многие другие функции. В данной части работы хотелось бы затронуть подробнее именно службу экономической безопасности.

На плечи работников данной службы ложится немало обязанностей, к числу которых относятся⁶:

• защита законных прав и интересов организации и его сотрудников;

• сбор, анализ, оценка данных и прогнозирование развития обстановки;

• изучение партнеров, клиентов, конкурентов, кандидатов на работу в организации;

• своевременное выявление возможных устремлений к организации и к ее сотрудникам со стороны источников внешних угроз безопасности;

• недопущение проникновения в организацию структур экономической разведки конкурентов, организованной преступности и отдельных лиц с противоправными намерениями;

• выявление, предупреждение и пресечение возможной противоправной и иной негативной деятельности сотрудников организации в ущерб ее безопасности;

• противодействие техническому проникновению в преступных целях;

• защита сотрудников организации от насильственных посягательств;

• обеспечение сохранности материальных ценностей и сведений, составляющих коммерческую тайну организации;

• добывание необходимой информации для выработки наиболее оптимальных управленческих решений по вопросам стратегии и тактики экономической деятельности организации;

• физическая и техническая охрана зданий, сооружений, территории и транспортных средств;

• формирование среди населения и деловых партнеров благоприятного мнения об организации, способствующего реализации планов экономической деятельности и уставных целей;

• возмещение материального и морального ущерба, нанесенного в результате неправомерных действий организаций и отдельных лиц;

• внедрение нормативных актов по организации охраны помещений организации, взаимодействию с охранной фирмой, Управлением внутренних дел;

• контроль за эффективностью функционирования системы безопасности, а так же совершенствование ее элементов.

• и другие обязанности.

В данной работе мы рассмотрели следующие аспекты экономической безопасности Банка, а именно работу с физическими и юридическими лицами, аферы с безналичными деньгами (причины невозврата проблемных кредитов) и мошенничество с банковскими картами.

Одним из направлений, на котором можно наглядно показать роль отдела экономической безопасности Банка является предоставление кредитов физическим и юридическим лицам. Хотелось бы затронуть роль службы экономической безопасности при проверке физических лиц, так как эту работу нельзя недооценивать. От достоверности проверки напрямую зависит деятельность многих банковских подразделений.

Рассматривая причастность службы экономической безопасности Банка к процессу кредитования, следует сказать о том, что для заемщика работа службы безопасности будет происходить за кулисами и останется невидимой. Заемщик, получая кредит, напрямую контактирует непосредственно только с кредитным работником Банка. Заемщику не приходится сталкиваться с представителями службы безопасности, за исключением совместных выездов кредитного работника Банка и работника службы безопасности на проверку залога и звонков от инспектора службы безопасности с целью уточнения определенной информации, поданной заемщиком в Банк.

Перед сотрудниками службы безопасности ставятся нелегкие задачи, в том числе по проверке достоверности предоставленных заемщиком документов, справок и сведений с целью своевременного принятия превентивных мер, пресечения случаев мошенничества в области кредитования. В случае возникновения просроченной задолженности по кредиту, работник службы безопасности также участвует в сборе информации о причинах возникновения просрочки и возможных источниках погашения, ведет переговоры с заемщиком, участвует в работе по взысканию задолженности.

Анализируя информацию о потенциальном заемщике (физическом лице), служба безопасности проверяет следующие факты: не является ли потенциальный заемщик банкротом, не находится ли его имущество под арестом, не внесены ли его данные в различные «стоп-факторы». Проверяется факт отсутствия/наличия неоплаченной картотеки к расчетным счетам, факты неуплаты налогов.

Далее проверяется наличие и качество кредитной истории потенциального заемщика, прежде всего в Банке, в который клиент обратился за кредитом⁷.

Сотрудники служб безопасности банков нередко взаимодействуют друг с другом в целях обмена профессиональным опытом и сведениями о недобросовестных клиентах. Подобное сотрудничество, как правило, неофициальное, но очевидно полезное для обеспечения безопасности Банка. Сведения о наличии неоплаченной картотеки к расчетному счету предприятия, о кредитной истории, арестах счетов могут быть получены подобным образом. Существует также возможность обращения в Бюро кредитных историй с целью получения информации о состоянии кредитной истории потенциального заемщика в других банках.

Службой экономической безопасности отправляется запрос в ЦККИ (Центральный каталог кредитных историй) перечня Бюро кредитных историй (БКИ), содержащих сведения о заемщике. Кредитная история – важный элемент финансовой биографии клиента. Одна из целей создания БКИ – выдача в короткие сроки наиболее дешевых кредитов надежным клиентам. Выдает лицензии и контролирует деятельность БКИ - Федеральная служба финансовых рынков (ФСФР). Согласно российскому законодательству каждая кредитная организация должна заключить договор с одним из БКИ на предоставление и получение информации по кредитам. Для совершения этих действий, Банк должен получить согласие заемщика. После чего сведения о нем (данные о заключенном кредитном договоре и персональные данные заёмщика) передаются в бюро, а оттуда часть кредитной истории передаётся в Центральный каталог кредитных историй (ЦККИ) - подразделение Центрального Банка РФ. Так кредиторы (Банки) снабжают БКИ данными о своих клиентах. Бюро, сопоставляя их с информацией, полученной из других источников (суды, государственные регистрационные и налоговые органы и т. д.), формирует картотеку на каждого заемщика. Таким образом, хранением и пополнением кредитных историй занимаются специализированные организации – Бюро кредитных историй (БКИ). Именно они предоставляют банкам информацию о заемщиках. Информация об исполнении обязательств заёмщиком передается Банком в БКИ и остается там. При этом кредитная история одного человека может храниться в нескольких бюро (при оформлении кредитов в разных банках).

Банки обращаются к кредитной истории, при подаче заемщиком заявки на кредит, чтобы узнать текущую задолженность и как хорошо заемщик справляется с ее погашением, может ли взять кредит больше, насколько аккуратным плательщиком был заемщик. Банки хотят знать, сможете ли заемщик обслуживать кредит по графику. Если в кредитной истории есть просрочки или непогашенные кредиты, Банк может отказать в кредите, решив, что заемщик - ненадежный клиент. И, напротив, наличие хорошей кредитной истории, будет весомым плюсом. В результате осуществления запроса в ЦККИ, Банк получает письменный отчет о БКИ, в котором сформированы кредитные истории субъектов кредитных историй. Проверку кредитной истории можно так же осуществить посредством запроса в другие крупные БКИ (БКИ «Экспириан-Интерфакс», Поволжское бюро кредитных историй, БКИ «Инфокредит» и др.), например НБКИ (национальное бюро кредитных историй), по результатам данной процедуры Банку выдается выписка из БКИ, содержащая аналитическое заключение.

Существует возможность оспорить заемщиком информацию, вошедшую в состав кредитной истории, если она не соответствует действительности. Если потенциальный заемщик прочитал свою кредитную историю и увидел, что она неверно отражает ситуацию (например, Банк, в котором он брал и погасил кредит, не сообщил в БКИ, что кредит погашен или в кредитной истории есть информация о задолженности, которой никогда не было), для заемщика это может означать, что Банком будет отказано в следующем кредите. В данной ситуации, если заемщик не согласен с информацией, которая содержится в его кредитной истории, он может написать заявление в БКИ с требованием проверить эти сведения. По закону БКИ обязаны это сделать в течение 30 дней. На время проверки информация в кредитной истории помечается как «оспариваемая». Далее, либо Банк, в который обратится БКИ, подтвердит правоту заемщика, либо откажет в исправлении сведений. В последнем случае, можно пожаловаться в Центробанк или Федеральную службу финансовых рынков (ФСФР).

Далее Банк может обращается к такой услуге, как Скоринг. Существует 2 модели скоринга: Скоринг Fico Risk и Скоринг FICO Expansion⁸.

Скоринг Fico Risk представляет собой математическую или статистическую модель, с помощью которой на основе кредитной истории Банк пытается определить, насколько велика вероятность, что конкретный потенциальный заемщик вернет кредит в срок. Используя данную услугу, Банк получает результат в баллах от 300 до 850. По итогам набранных баллов формируется суждение:

• выше 690 — «великолепно»;

• 650—690 — средний стандартный уровень;

• 640—650 — «очень хорошо»;

• 620—640 — «хорошо»;

• 600—620 — «плохо»;

• ниже 600 — «высокорисковый»;

Скоринг FICO Expansion применяется для клиентов, которые не имеют кредитной истории. При расчете расширенного скорингового балла принимаются во внимание такие характеристики как возраст, семейное положение, место жительства, место работы, стаж, заработная плата и другие характеристики.

Для получения кредита клиенты предоставляют в Банк справки о доходах. По коду ОГРН (основной государственный регистрационный номер), номеру ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) через определенные базы данных проверяется информация о предприятии–работодателе потенциального заемщика Банка. В базах (как правило) указывается информация обо всех зарегистрированных на руководителя предприятиях, их месторасположении, контактные телефоны и так далее. К примеру, на сайте http://www.spark-interfax.ru представлена одна из возможностей использовать подобную информацию.

СПАРК - это система данных, содержащая качественную и глубокую информацию. Она содержит данные о юридических лицах России, Украины и Казахстана, в том числе данные, полученные из более 20 различных источников, включая федеральные ведомства, суды, СМИ и сами компании. В России ежемесячно ликвидируется 4000 компаний, происходит 1000 банкротств, принимается 100 000 решений Арбитражных судов. СПАРК позволяет отслеживать эти изменения.

Состав информации в СПАРКе⁹:

• Реквизиты компании, сведения о регистрации в регистрирующих органах, лицензии;

• Структура компании, совладельцы, дочерние компании, филиальная сеть, руководство;

• Финансовая отчетность компаний, адаптированная для фундаментального анализа;

• Финансовые и расчетные коэффициенты, в том числе отраслевые, сведения об аудиторских проверках;

• Скоринговые оценки, в том числе кредитных рисков и риска неблагонадежности компании;

• Описание деятельности компании, планов ее развития;

• Данные о численности персонала;

• Существенные события, анонсы корпоративных событий;

• Информация о выпусках ценных бумаг, календарь событий по акциям и облигациям, котировки, сведения о регистраторе;

• Рекомендации аналитиков, аналитические обзоры и комментарии;

• База данных по банкротствам и решениям арбитражных судов;

• Патенты и товарные знаки;

• Сообщения СМИ, публичная информация;

• Сведения об обязательствах компании;

• Информация об участии в государственных тендерах;

• Данные о доменах компании.

По результатам данной процедуры Банк получает полную справку на то или иное юридическое лицо.

Далее служба экономической безопасности осуществляет запрос в ЕГРЮЛ (Единый Государственный реестр юридических лиц) или ЕГРИП (Единый Государственный реестр индивидуальных предпринимателей). Ведение ЕГРЮЛ осуществляется Федеральной налоговой службой. В Едином государственном реестре юридических лиц содержится информация обо всех юридических лицах, зарегистрированных на территории Российской Федерации. Все регистрационные изменения, включая изменения в учредительных документах, смену руководителя, изменение состава учредителей, смену юридического адреса, запуск процедур ликвидации, реорганизации, слияния, поглощения или банкротства и т.д., налоговые органы вносят в этот реестр. Информацию из реестра юридических лиц можно получить в виде выписки установленного образца.

В выписке из ЕГРЮЛ, в частности, указывается¹⁰:

• фирменное наименование организации (которое может не совпадать с наименованием, указанным на товарном знаке или ином средстве индивидуализации организации), в том числе полное и сокращенное наименование, а также наименование на иностранном языке (при его наличии);

• организационно-правовая форма юридического лица (ООО, ЗАО, ОАО и т.д.); способ образования юридического лица (создание или реорганизация);

• юридический адрес организации, который может не совпадать как с фактическим адресом, так и с юридическим адресом, указанным организацией; возможно – контактный телефон, указанный при регистрации;

• сведения о величине зарегистрированного уставного капитала, определяющего минимальный размер имущества организации, гарантирующего интересы ее кредиторов (может не совпадать с величиной капитала, заявленной организацией);

• дата создания организации;

• сведения об учредителях (участниках) юридических лиц: их количество, фамилия, имя, отчество, размер доли в уставном капитале и ее номинальная стоимость; если учредителем (участником) организации выступает другое юридическое лицо, то сведения  и об этом юридическом лице;

• сведения о лице, имеющем право действовать от имени юридического лица без доверенности: его фамилия, имя, отчество, наименование должности;

• сведения о видах экономической деятельности, осуществляемых организацией;

• сведения о правопреемстве (для организаций, созданных в результате реорганизации);

• способ прекращения юридического лица (путем реорганизации, ликвидации или путем исключения из ЕГРЮЛ);

• сведения о том, что юридическое лицо находится в процессе реорганизации или ликвидации;

• сведения о лицензиях, полученных юридическим лицом;

• сведения о филиалах и представительствах юридического лица;

• сведения о том, что юридическое лицо, являющееся акционерным обществом, находится в процессе уменьшения его уставного капитала;

• коды по Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности;

• стоимость чистых активов акционерного общества на дату окончания последнего отчетного периода;

• дата регистрации всех изменений, внесенных в ЕГРЮЛ (ЕГРИП);

Указанные выше сведения являются общедоступными и, заплатив государственную пошлину (размер пошлины зависит от срочности получения), можно получить выписку о любом юридическом лице или индивидуальном предпринимателе. Однако сведения о банковских счетах организации и паспортных данных ее руководителя, также содержащиеся в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), в такой выписке не указываются. Служба экономической безопасности Банка использует данные полученной выписки для проверки информации о потенциальном заемщике. Например, достоверна ли информация о месте нахождения организации, величине уставного капитала, видах деятельности; действительно ли является лицо, указанное в качестве директора, руководителем организации; не находится ли предполагаемый контрагент в состоянии реорганизации или ликвидации, да и существует ли вообще такая организация.

Следует также отметить, что сведения из ЕГРЮЛ можно получить не только в виде выписки, но и в виде справки об отсутствии запрашиваемой информации (например, справка гражданину о том, что он не является индивидуальном предпринимателем) или в виде копии какого-либо документа (копии решения о создании организации, копии договора купли-продажи доли в ООО и т.д.).

Если предполагается участие недвижимого имущества в сделке, информацией о наличии обременений служит выписка из Единого государственного реестра сделок с недвижимым имуществом, а соответственно о полученных кредитах, либо предоставленных обеспечениях. Данные, предоставленные заемщиком, проверяются на сопоставимость и соответствие.

Также служба экономической безопасности Банка проверяет потенциального заемщика по всем региональным базам данных: привлечение к уголовной или к административной ответственности, участие в дорожно-транспортных происшествиях и т.д. По завершении данной процедуры служба экономической безопасности Банка выносит Заключение о возможности выдачи кредита потенциальному заемщику.

В конечном итоге, если служба безопасности выносит положительный вердикт, на этом работа службы на этапе рассмотрения заявления клиента на получение кредита заканчивается.

Служба безопасности так же проводит анализ наличия взаимосвязанных предприятий и выявляет, по возможности, конечных собственников бизнеса. Если есть взаимосвязанные структуры, оказывающие существенное влияние на деятельности предприятия-заемщика, либо имеющие возможность влиять на решения, принимаемые заемщиком, Банк старается взять их поручительство по кредиту.

Когда кредит выдан, текущая работа службы безопасности заключается в проведении проверок наличия залогового имущества (если таковое имеется).

При возникновении у заемщика проблем с погашением ссудной задолженности, к работе по взысканию задолженности подключается служба безопасности Банка. Повторяется часть вышеуказанных процедур проверки, ведется поиск возможных источников погашения кредита. Так, сотрудник службы безопасности вначале в форме переговоров ведет разъяснительную работу с клиентом, допустившим просрочку платежа. При необходимости, выявляется имущество Заемщика, в том числе через базу данных ГИБДД, Единого государственного реестра сделок с недвижимым имуществом и др¹¹.

При выявлении мошеннических действий по получению кредита, инспектор службы безопасности, как представитель Банка, может выступить инициатором в возбуждении уголовного дела в отношении недобросовестного заемщика. Например, в случае выявления фактов предоставления заемщиком поддельных документов, либо недостоверных сведений, которые оказали влияние на решение о предоставлении кредита.

Далее мы рассмотрим аспект проверки юридических лиц отделом экономической безопасности Банка.

Служба экономической безопасности проводит проверку потенциального заемщика, его залогодателей и поручителей на предмет наличия информации, препятствующей выдаче кредита.

Проверка осуществляется на основании запроса подразделения Банка:

По клиентам, повторно обращающимся за кредитом, по вновь испрашиваемому кредиту проверка службы экономической безопасности (СЭБ) не проводится в следующих случаях:

– у клиента есть действующие кредиты в банке, кредитная история положительная (возможны кратковременные технические просрочки, сроком не более 5-ти дней и не повлекшие за собой изменение суммы начисленного резерва);

– с момента погашения последнего действующего кредита прошло не более 6 месяцев, кредитная история положительная (возможны кратковременные технические просрочки, сроком не более 5-ти дней и не повлекшие за собой изменение суммы начисленного резерва);

Служба экономической безопасности проводит свою работу параллельно с работой служб и отделов Банка, связанных с проверкой заявки клиента.

С клиентами Программы кредитования Банка служба экономической безопасности, как правило, не встречается, выезд сотрудника к клиенту не является обязательным.

При проверке клиентов по программе кредитования Банка в функции СЭБ не входят оценка их финансового состояния, осмотр, проверка и экспертная оценка стоимости залогового имущества.

Служба экономической безопасности проверяет следующее:

• установочные сведения на Заемщика (залогодателя, поручителя), на руководителей, основных участников и реальных собственников бизнеса, наличия аффилированных структур;

• наличие негативной информации на Заемщика, его залогодателей и поручителей, руководителей/учредителей/партнеров по бизнесу;

• наличие текущих кредитов Заемщика, его залогодателей и поручителей, руководителей/учредителей/партнеров по бизнесу в банках, наиболее активно кредитующих микроклиентов. Список таких банков согласуется в каждом Филиале отдельно руководителями подразделения выдачи кредита и службы экономической безопасности;

• иные сведения, препятствующие кредитованию.

Так же принимает участие в работе по возврату проблемной задолженности во взаимодействии с ответственными подразделениями Банка

По результатам проверки СЭБ предоставляет письменный ответ – заключение в подразделение кредитования на имя руководителя подразделения. Служебная записка-заключение по результатам проверки передается руководителю или сотруднику подразделения кредитования.

Заключение службы экономической безопасности оформляется по упрощенной форме и носит рекомендательный характер. В случае вынесения заключения, не рекомендующего выдачу кредита, в нем должна содержаться краткая аргументация принятого решения.

С целью повышения эффективности деятельности за подразделением кредитования закрепляется сотрудник СЭБ, приоритетом в работе которого будет рассмотрение заявок подразделения кредитования.

Срок предоставления заключения составляет:

• по микрокредитам – не более 3 дней с момента получения запроса и полного комплекта документов в подразделение.

• по остальным кредитным продуктам не более 4 дней с момента получения запроса и полного комплекта документов в подразделение.¹²

Так же можно отметить моменты, которые характерны именно для юридических лиц.

Технико-криминалистический анализ учредительных и иных документов с целью выявления подделок.

Проверка действительности существования клиента, его репутации, наличия имущества, предоставленного в залог.

Организация работы по погашению просроченных ссуд.

Подготовка и направление документов в правоохранительные органы, если из материалов усматриваются признаки преступления, и другие.

Не всему, что написано, стоит верить.

Подделка документов, к сожалению, не такое уж редкое явление. Основные виды подделок сводятся к двум: внесение в подлинный документ записей, не соответствующих действительности, и фальсификация в форме изготовления (составления) полностью подлинного документа. Приведем наиболее часто встречающиеся умышленные искажения документов.

Ложные сведения о хозяйственном положении

Неверные данные об учредителях, руководителях, акционерах, основных партнерах, связях с другими фирмами.

Фиктивные гарантийные письма, поручительства, материальные ценности, представление в залог имущества, которое не соответствует объявленной стоимости, не является собственностью залогодателя, на которое нельзя обратить взыскание.

Технико-экономическое обоснование (бизнес-план), в котором неверно указаны основные направления использования заемных средств, конкретные хозяйственные операции.

Сфальсифицированные договоры, платежные, транспортные и иные документы, искажающие реальную эффективность операции, на которую испрашивается кредит, возможности реализации заемщиком своей продукции, его конкурентоспособность, положение на рынке, в отрасли и т.д.

Ложные сведения о финансовом положении

Бухгалтерские документы о регистрации в налоговой инспекции, в которых приукрашено финансовое состояние (баланс-форма №1, отчет-форма №2 и другие).

Сфальсифицированные справки о дебиторской и кредиторской задолженности, сведения о полученных кредитах в других банках, выписки из расчетных и текущих счетов и другие.

Для выявления фактов умышленного искажения реального положения потенциального заемщика служба безопасности проводит технико-криминалистический анализ документов, включающий несколько основных направлений.

Подлинность документов. Анализируется их соответствие установленным формам, наличие необходимых реквизитов, четкость оттисков печатей и штампов, отсутствие разночтений, а также подчисток, исправлений, дописок, травлений. Особое внимание уделяется соответствию подписи должностных лиц, отсутствию извилистости, угловатости, сдвоенности штрихов, вдавленных бесцветных штрихов и т.д. В таблице представлены типовые признаки подделки документов и превентивные меры по их выявлению.

	Анализ	Признаки	Превенция
Печать	Подделка. Перенесена на документ с помощью компьютера. Проставлена на только что подготовленный документ	Цвета радуги при увеличении. Отсутствует вмятость на бумаге. Чернила расплываются при смачивании	Заранее получить образец печати. Провести экспресс-проверку на месте (визуальную и экспертную)
Подпись	Поддельная. Компьютерный суррогат	Равномерный нажим по всей длине подписи. Отсутствие вдавленности. Размер подписи не соответствует привычному	Заранее получить образец подписи. Под благовидным предлогом получить подпись непосредственно от того, кто визирует документ
Шаблон	Несоответствие связанных документов. Использование ненадлежащей формы документа. Наличие используемых колонтитулов	Дата изготовления и/или дата использования шаблона не соответствует дате подготовки документа. Несоответствие шаблона в данный момент времени	Логический контроль. Создание документарного массива используемых в государственных, муниципальных и коммерческих структурах шаблонов
Фактура	Копия с копии. Фактографические данные (паспорт, номер серии и т.д.) не соответствуют задекларированным	Видны следы от дырокола. Отсутствует возможность проверки на месте	Искусственно создать ситуацию необходимости получения копии. Доступ к коммерческим базам данных, предварительная подготовка

Достоверность представленных сведений. В регистрационных, налоговых и иных органах проверяется факт регистрации и постановки на учет, соответствие официальных данных представленным заемщиком. В органах милиции — факт утраты паспорта и регистрации по нему предприятия. Анализируется достоверность сведений об обеспечении обязательств, причины расхождений между данными складского и бухгалтерского учета, скрытые факты ареста предмета залога, права на него третьих лиц. Проверяется кредитоспособность поручителя, выдача им других поручительств, подлинности банковской гарантии.

Взаимоотношения с партнерами и контрагентами. Проверяется, в какие холдинги, ФПГ и иные объединения входит организация, имеет ли дочерние и зависимые общества. Отношения с наиболее «тесными и близкими» партнерами и контрагентами: участие в уставных капиталах друг друга, нахождение одного и того же лица на руководящих постах в разных организациях, совместная хозяйственная деятельность. Наличие расчетных счетов, которыми может пользоваться заемщик, особых отношений с предприятиями и лицами, которые могут быть сообщниками клиента и где он может скрыть свое имущество. Причины несовпадения юридического и фактического адреса, получение сведений о том, где ранее находилась организация и где собирается размещаться в дальнейшем. В чьей собственности находится помещение, на какой срок и когда заключен договор аренды, своевременно ли внесена арендная плата. Отношения учредителей с собственником или арендодателем.

Репутация клиента. Судимость, психические недостатки, дееспособность, компетентность, отношение к выполнению своих обязательств в прошлом, наличие имущественных претензий и долгов. Были ли ранее факты банкротства организаций, в которых работали руководители фирмы или в состав участников которых входили учредители.

Проанализировав проверку юридических лиц, можно отметить особенности преступных посягательств на банковскую безопасность в сфере обслуживания счетов клиентов, в частности Основные способы хищения в сфере обслуживания счетов юридических лиц с использованием "бумажных" технологий.

Наибольшую привлекательность для преступников представляют денежные средства на счетах юридических лиц. Хищения с этих счетов составили 68% от общего числа преступлений в указанной сфере.

Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания юридических лиц совершаются как с использованием традиционных («бумажных») технологий, так и посредством технологий удаленного управления счетом.

Хищения в указанной сфере совершаются в два этапа. На первом этапе банку представляются фиктивные документы, содержащие не соответствующее действительности поручение о переводе денежных средств со счета потерпевшего на счет соучастника преступления или о выдаче наличных денежных средств со счета потерпевшего. В указанных случаях банку представляются следующие виды поддельных и подложных документов:

а) поддельное платежное поручение от имени владельца счета о переводе денежных средств на счет организации или подставного физического лица, подконтрольных преступникам;

б) поддельная доверенность на право распоряжения счетом и получения денежных средств;

в) поддельное поручение об открытии счетов физических лиц (пенсионных и др.) с последующим перечислением на них денежных средств бюджетных организаций и выдачей наличных денег лицам, подконтрольным преступникам;

г) поддельное судебное решение и поддельный исполнительный лист, предписывающие списать денежные средства со счета потерпевшего (юридического лица) и перевести их на счет соучастника преступления;

д) поддельный аккредитив с поручением владельца денежных средств перевести определенную сумму на счет подставной организации в уплату выполненных работ или поставленных товаров;

е) поддельные расходные кассовые ордера.

Второй этап заключается в получении наличных денежных средств подставными лицами, как правило, по поддельному паспорту со счета фирмы-"однодневки", со специально открытого счета физического лица или непосредственно из кассы банка.

Особенности подготовки к совершению преступлений в сфере обслуживания счетов юридических лиц с использованием "бумажных" технологий

Характерные подготовительные действия к совершению мошенничества в сфере обслуживания счетов юридических лиц:

• подыскание соучастников и распределение ролей в совершении преступления;

• разработка планов совершения и маскировки преступлений;

• создание лжепредпринимательской организации (фирмы-"однодневки"), от имени которой совершаются обманные действия и на счет которой перечисляются похищенные деньги;

• незаконное получение и использование составляющих банковскую тайну сведений о счетах, с которых преступники намерены похитить денежные средства;

• изготовление поддельных личных документов для лиц, участвующих в совершении преступления;

• изготовление поддельных платежных документов;

• изготовление поддельной доверенности на право распоряжения счетом клиента;

• изготовление поддельных банковских карточек с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться операциями по счету, и оттиска печати;

• изготовление поддельного судебного решения и поддельного исполнительного листа, предписывающих списать денежные средства со счета потерпевшего (юридического лица) и перевести их на счет соучастника преступления;

• организация доставки платежных документов в банк или РКЦ соучастником преступления или курьером, не осведомленным о сути выполняемого поручения;

• изготовление поддельного платежного поручения на перечисление денежных средств (с поддельной печатью, подписью руководителя организации и другими реквизитами);

• изготовление поддельного аккредитива;

• создание лжекоммерческой организации и открытие ее банковского счета, на который планируется перевести похищенные денежные средства;

• открытие счета на собственное имя или на доверенных лиц с целью последующего перевода похищенных денежных средств;

• открытие счета на имя подставного физического лица с целью последующего перевода похищенных денежных средств.

Основные способы хищения денежных средств с использованием систем удаленного управления счетом

Типичными способами противоправных действий при совершении хищений с использованием систем удаленного управления счетом являются:

• создание и авторизация платежной информации (платежного документа), проведение с использованием систем удаленного доступа несанкционированных операций по списанию денежных средств с банковских счетов;

• списание денежных средств со счета клиента Банка на счет соучастника преступления путем фальсификации (изготовления несуществующих) электронных платежных сообщений;

• списание денежных средств со счета клиента Банка на счет соучастника преступления путем искажения реально существующих электронных платежных сообщений;

• списание денежных средств со счета клиента Банка на счет соучастника преступления путем переадресации реально существующих электронных платежных сообщений;

• перевод денежных средств с корсчета клиента на личный счет, открытый ранее в другом банке, с использованием санкционированного доступа к обслуживаемой системе;

• несанкционированное пополнение счета банковской карты, выданной на имя соучастника преступления.

Особенности подготовки к совершению преступлений с использованием систем удаленного управления счетом

Для совершения хищений со счетов юридических лиц преступные группы с участием персонала банка, как правило, выполняют следующие подготовительные действия:

• незаконное завладение паролем-ключом к электронной системе "Банк - клиент" работником организации;

• незаконное завладение паролем-ключом к электронной системе "Банк - клиент" посторонним (в том числе через соучастников из числа работников организации или путем физического проникновения в помещение организации в нерабочее время);

• создание и использование вредоносных программ для банковских ЭВМ с целью незаконного получения информации о ключах и паролях банковских систем управления счетами;

• создание и использование вредоносных программ для банковских ЭВМ с целью их внедрения в компьютеры клиентов для незаконного получения информации о ключах и паролях доступа к системе дистанционного обслуживания счета;

• незаконное получение информации о паролях клиентов систем "интернет-банкинг" от так называемых информационных брокеров (путем личного контакта либо безличного общения через Интернет);

• неправомерный доступ к охраняемой законом компьютерной информации, обеспечивающей платежный технологический процесс;

• неправомерный доступ к охраняемой законом компьютерной информации клиента банка, обеспечивающей платежный технологический процесс;

• создание лжекоммерческой организации и открытие ее банковского счета, на который планируется перевести похищенные денежные средства;

• открытие счета на собственное имя или на родственников с целью последующего перевода похищенных денежных средств;

• открытие счета на имя подставного физического лица с целью последующего перевода похищенных денежных средств;

• оформление зарплатных карт на мнимых работников фиктивных организаций с целью получения наличных денег.¹³

Условия, способствующие совершению преступлений в сфере обслуживания банковских счетов

В числе типичных условий, способствующих совершению преступлений в сфере обслуживания банковских счетов, исследованием зафиксированы: