Нормативные документы

Налоговый кодекс РФ (принят Федеральным собранием РФ от 30 ноября 1999 г. № 51-Ф3)

Федеральный закон РФ от …№ …«….»

Книги и статьи

Налоги и налогообложение: Учебник для вузов / Под ред. М.В. Романовского, О.В. Врублевской - СПб: Питер, 2010 -528c. -(Учебники для вузов).

Перов А.В., Толкушкин А.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие - М.: Юрайт-Издат, 2012 -799c. -(Учебное пособие).

Александров В.В. Налог на доходы физических лиц. // Право и экономика. – 2012. - № 1.

Разгулин С.В. Об ответственности за неуплату исчисленных налогов. // Налоговые споры: теория и практика. – 2003. - №А. – октябрь.

5. Порядок защиты курсовой работы.

Защита курсовой работы проводится в установленное расписанием время. При защите студент делает краткий доклад об основных положениях курсовой работы и отвечает на дополнительные вопросы. По окончании представления работы студенту проставляется оценка по пятибалльной шкале с учетом актуальности темы и степени ее раскрытия в работе.

4. ТЕМЫ КУРСОВЫХ РАБОТ

1. НДФЛ: стандартные налоговые вычеты и порядок их применения.

2. НДФЛ: социальные налоговые вычеты и порядок их предоставления.

3. НДФЛ: имущественные налоговые вычеты и порядок и применения.

4. НДФЛ: профессиональные налоговые вычеты и порядок их предоставления.

5. Налоговый учет в организации: цели и задачи.

6. Акцизы, Особенности исчисления на табачную продукцию.

7. Акцизы. Особенности исчисления на алкогольную продукцию.

8. НДПИ: порядок определения количества добытого полезного ископаемого и его стоимости.

9. Налоговая декларация и ее значение. Возможности внесения изменений в налоговую декларацию.

10. Камеральная налоговая проверка: сущность, содержание.

11. Выездная налоговая проверка: сущность, содержание

12. Налоговая система и этапы ее становления в Российской Федерации.

13. Упрощенная система налогообложения индивидуальных предпринимателей на основе патента.

14. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности и его характеристика.

15. Корректирующие коэффициенты и их применение при расчете единого налога на вмененный доход.

16. Единый сельскохозяйственный налог и его характеристика.

17. Особенности при исчислении земельного налога в Волоколамском районе.

18. Элементы налога на имущество организаций и их характеристика.(на примере Московской области)

19. Элементы транспортного налога и их характеристика.(на примере Московской области)

20. Элементы налога на имущество физических лиц и их характеристика.(на примере Волоколамского района).

21. Элементы земельного налога и их характеристика.(на примере Волоколамского района)

22. Элементы акцизного налогообложения и их характеристика.

23. Элементы налога на добавленную стоимость и их характеристика.

24. Элементы налога на прибыль и их характеристика.

25. Освобождение от уплаты НДС: за и против.

26. Применение кассового метода при исчислении налога на прибыль организаций.

27. Применение метода начислений при исчислении налога на прибыль организаций.

28. Водный налог и его характеристика.

29. Налогообложение организаций, осуществляющих в хозяйственной деятельности использование объектов животного мира и водных биологических ресурсов.

30. Налогообложение физических лиц в РФ.

31. Налогообложение физических лиц занимающихся предпринимательской деятельностью.

32. Особенности налогообложения сельскохозяйственных предприятий.

33. Налог на имущество организаций : действующий порядок исчисления налога и налоговые льготы в Московской области.

34.Земельный налог, роль и значение в формировании доходной части местного бюджетов.

35.Особенности исчисления налога на имущество физических лиц.

36. Налоговая ответственность юридических лиц.

37. Особенности налоговой системы РФ.

4. ЗАДАЧИ К ПРАКТИЧЕСКОЙ ЧАСТИ КУРСОВОЙ РАБОТЫ

Порядковый № студента по журналу	номера задач
1-4	1	4	18(1)	20	25
5-8	2	5	7	21	23(1)
9-12	3	6	8	11	24
13-16	10	12	18(2)	19	22
17-23	13	16	17	20	23(2)
24-27	14	22	9	24	25
28-30	15	5	18(3)	8	23(3)

Задача 1

Земельный участок предоставлен ЗАО "Империал" для строительства многоквартирного дома. В нем 40 однокомнатных квартир площадью 50 кв. м каждая; 30 двухкомнатных квартир по 70 кв. м и 20 трехкомнатных квартир по 100 кв. м. Все квартиры приобретены гражданами в собственность. На первом этаже дома расположены стоматологическая поликлиника, площадь которой 800 кв. м и которая принадлежит ООО "Здоровье", офис фирмы ООО "Вегас" площадью 600 кв. м и магазин по продаже хозяйственных товаров ООО "Все для дома" площадью 900 кв. м.

В жилом доме также располагается подземный кооперативный гараж общей площадью 600 кв. м, в котором 30 боксов по 20 кв. м каждый, принадлежащих физическим лицам.

Кадастровая стоимость земельного участка, на котором расположен жилой дом, - 60000000 руб. Представительным органом муниципального образования установлены ставки земельного налога (в процентах от кадастровой стоимости земельного участка):

- для земельных участков, занятых жилищным фондом (кроме доли в праве на земельный участок, приходящейся на объект, не относящийся к жилищному фонду и к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса), - 0,1%;

- для земельных участков, используемых для торговли, под офис и поликлинику, - 1%;

- для земельных участков под гаражи - 0,5%.

Рассчитать земельный налог по каждому собственнику.

Задача 2

ООО «Золотая рыбка» применяет упрошенную систему налогообложения (объект налогообложения доходы ) . Доходы за налоговый период составили 720000 рублей.

Страховые взносы за налоговый период составили -19000руб.

РАССЧИТАТЬ:

Налог к уплате.

Задача 3

Предприятие имеет два легковых автомобиля с мощностью двигателя 80 лошадиных сил. Налоговая ставка 7 рублей; Один автобус с мощностью двигателя 190 лошадиных сил. Налоговая ставка 20 рублей. 15 июня приобретен грузовой автомобиль с мощностью двигателя 145 лошадиных сил. Налоговая ставка 20 рублей.

РАССЧИТАТЬ:

1. Транспортный налог по каждому транспортному средству.

2. Сумму транспортного налога к выплате предприятия за налоговый период.

Задача 4

Предприятие ведет учет по упрощенной системе и рассчитывает Единый налог с дохода за минусом расходов. По итогам года получены доходы в сумме 380000 рублей и произведены расходы в сумме 176000 руб.

РАССЧИТАТЬ:

1. Сумму единого налога с дохода за минусом расходов.

2. Сумму минимального налога.

3. Определить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.

Задача 5

Мясоперерабатывающий комбинат произвел и реализовал колбасных изделий (не деликатесных) 350 кг. по цене300 рублей, деликатесных колбасных изделий 260 кг. по цене 880 рублей. Комбинатом приобретено сырье для переработки на сумму 42000 рублей, в том числе НДС 10 %.

Рассчитать:

1. Сумму НДС при реализации продукции по каждому виду.

2. Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 6

Индивидуальный предприниматель оказывает автотранспортные услуги и является плательщиком ЕНВД. Использует для перевозки пассажиров 3 автомобиля. За налоговый период исчислены и перечислены во внебюджетные фонды страховые взносы 5000 руб.

Рассчитать сумму ЕНВД к уплате в бюджет, если К2 = 0,9.

Задача 7

Рассчитать налог на имущество предприятия за налоговый период и авансовые платежи по налогу. Остаточная стоимость имущества составила:

на 01.01.20.. года – 52000 тыс. руб., на 01.02.20.. года – 48000 тыс. руб.,

на 01.03.20.. года – 39000 тыс. руб., на 01.04.20.. года – 51000 тыс. руб.,

на 01.05.20.. года – 50000 тыс. руб. на 01.06.20.. года – 53200 тыс. руб.,

на 01.07.20.. года – 54000 тыс. руб., на 01.08.20.. года – 56000 тыс. руб.,

на 01.09.20.. года – 56500 тыс. руб., на 01.10.20.. года – 58000 тыс. руб.,

на 01.11.20.. года – 56700 тыс. руб., на 01.12.20.. года – 57000 тыс. руб.,

на 31.12.20.. года – 60000 тыс. руб.

Задача 8

Работниками организации получен следующий доход за месяц:

• Зыкову начислена заработная плата в сумме 93000 руб., по листу нетрудоспособности начислено 2000 руб.

• Кузнецову начислена заработная плата в сумме 14200 руб., премия 9600 руб.;

• Сидоровой начислена заработная плата в сумме 30000 руб., по листу нетрудоспособности начислено 17000 руб., в связи с уходом в декретный отпуск выплачено пособие в размере 32000руб.

Рассчитать страховые взносы по каждому работающему, в целом и распределить по внебюджетным фондам.

Задача 9

Организация осуществляет розничную торговлю, осуществляемую через

объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы в двух магазинах площадью 70 кв.м. и 100 кв.м. К2 установлен в размере 0,25.

Рассчитайте ЕНВД для организации за налоговый период, если сумма уплаченных

страховых взносов 5980 рублей.

Задача 10

Работником организации получен доход:

- в январе начислена заработная плата в сумме 45000 руб., премия в сумме 2500 руб.;

-в феврале начислена заработная плата в сумме 18000 руб., выплачено пособие по временной нетрудоспособности 9900 руб.;

-в марте начислена заработная плата в сумме 11000 руб. и дивиденды 8800 руб.

-в апреле начислена заработная плата в сумме 30000 руб., сверхурочно 2500 руб.;

-в мае начислена заработная плата в сумме 29000 руб., сдельно 500 руб.;

-в июне начислена заработная плата в сумме 28000 руб., премия 1500 руб.;

Рассчитать НДФЛ нарастающим итогом, если у работника один ребенок шести лет.

Задача 11

По результатам девяти месяцев текущего года сумма авансового платежа по налогу на прибыль составила 720000 руб., а по результатам полугодия-500000 руб. Рассчитайте:

1.Величину ежемесячного платежа за 4 квартал;

2.Величину доплаты (возврата) налога, которая будет отражена в налоговой декларации за год, если прибыль организации по результатам налогового периода составила 8800000 руб.;

3.Величину ежемесячного авансового платежа 1 квартала следующего года .

Задача 12

Организация планирует в 2014 году перейти на УСН. Какой объект налогообложения выгодней избрать организации в целях минимизации налогового бремени, если предполагаемые доходы составят 12 млн. руб., а предполагаемые- расходы уменьшающие доходы, составят 7,5 млн. руб..

Задача 13

Работником организации получен доход:

- в январе начислена заработная плата в сумме 45000 руб., премия в сумме 2500 руб.;

-в феврале начислена заработная плата в сумме 18000 руб., выплачено пособие по временной нетрудоспособности 9900 руб.;

-в марте начислена заработная плата в сумме 11000 руб. и дивиденды 8800 руб.

-в апреле начислена заработная плата в сумме 30000 руб., сверхурочно 2500 руб.;

-в мае начислена заработная плата в сумме 29000 руб., сдельно 500 руб.;

-в июне начислена заработная плата в сумме 28000 руб., премия 1500 руб.;

Рассчитать страховые взносы (без разбивки на страховую и накопительную часть) за каждый месяц с нарастающим итогом и к перечислению за каждый месяц.

Задача 14

ООО «Дары моря» имеют лицензию на пользование объектами животного мира в районе Японского моря сроком на 4 года ,согласно лицензии они могут добывать:

1.Минтай-100 тн 2.Сельдь -4 тн 3.Палтус -30 тн

4.Морской еж серый-25 тн 5.Водоросли-10 тн 6.Корюшка-15 тн

7.Треска – 2 тн

Рассчитать сумму разового взноса и ежемесячный взнос.

Задача 15

Муж и жена имеют в собственности квартиру и дачу. Мужу в сентябре присвоено звание «Почетный гражданин г.Волоколамска». Квартира и дача находятся в равнодолевой собственности супругов. Стоимость имущества по оценке БТИ: квартиры-450 тыс.руб., дачи-300 тыс.руб.

Определите сумму налога на имущества физических лиц, подлежащую уплате в бюджет по каждому налогоплательщику за 2013год.

Задача 16

Работником организации получен доход:

- в январе начислена заработная плата в сумме 15000 руб., премия в сумме 5500 руб.;

-в феврале начислена заработная плата в сумме 12000 руб., выплачено пособие по временной нетрудоспособности 9600 руб.;

-в марте начислена заработная плата в сумме 11000 руб., в связи с сокращением штатов работник был уволен и получил пособие по сокращению в сумме 11800 руб.

Рассчитать страховые взносы (без разбивки на страховую и накопительную часть) за каждый месяц с нарастающим итогом и к перечислению за каждый месяц.

Задача 17

Организация осуществляет розничную торговлю, имеющие торговые залы, в трех магазинах с площадью торговых залов 150 кв.м., 70 кв.м. и 30 кв.м.. Коэффициент К2 в соответствующем муниципальном образовании установлен в размере 0,25.

Страховые взносы составили 34400 руб.

Рассчитайте ЕНВД для организации за налоговый период.

Задача 18

Наименование транспортных средств	кол-во на нача- ло года	л.с.	ставка налога	изменения в течение года приобретение реализация
				1 в.	2 в.	3 в.	1 в.	2 в.	3 в.
Автомобиль легковой	1	80	12	-	-	-	-	-	-
Автомобиль легковой	2	90	7	-	-	-	05.05	01.07	31.09
Автомобиль легковой	-	140	23	01.03	12.10	03.08	-	-	-
Автомобиль легковой	-	150	21	14.11	06.06	08.09	-	-	-
Автобус	1	240	19	-	-	-	12.12	11.11	04.04
Автобус	1	250	19	-	-	-	-	-	-
Грузовой автомобиль	-	190	17	23.04	09.09	14.11	-	-	-
Мотоцикл	-	30	11	11.11	09.07	06.10	-	-	-
Снегоход	1	40	7	-	-	-	08.04	03.04	05.05

Задача 19

Земельный участок, принадлежащий ОАО "Газелин", расположен на территории пяти муниципальных образований. Через весь участок проходит газопровод. Кадастровая стоимость земельного участка составляет 89 000 000 руб. Часть земельного участка, которая принадлежит ОАО "Газелин" и находится на территории первого муниципального образования, равна 25% от общей кадастровой стоимости участка, на территории второго - 20%, на территории третьего - 10%., четвертого -30% ,пятого -15%, представительные органы первого муниципального образования установили для земельных участков, которые заняты газопроводом, проходящим по территории данного муниципального образования, налоговую ставку в размере 1,5%, второго муниципального образования - 1,2% и третьего муниципального образования - 1,3%, четвертого и пятого муниципального образования – 1,4% .Рассчитать сумму по каждому муниципальному образованию налога за налоговый период.

Задача 20

Стоимость амортизируемого имущества организации, подлежащего обложению налогом на имущество по годовой ставке 2,0% на 1 января т.г. составила по первоначальной стоимости 1 млн.руб., а по остаточной стоимости-0,8 млн.руб. Амортизация начисляется линейным методом в размере 0,5 % ежемесячно. Определите сумму налога на имущество организации за налоговый период.

Задача 21

Вини-пух имеет в собственности магазин , квартиру , гараж в Волоколамске и домик в деревне Анино Волоколамского района. Инвентаризационная стоимость имущества составляет соответственно: 670 тыс.руб., 768 тыс.руб., 120 тыс.руб., 450 тыс.руб. Вини-пух использует магазин в осуществлении предпринимательской деятельности ,которая применяет упрощенную систему налогообложения.

Определите сумму налога на имущества физических лиц ,подлежащую уплате в бюджет по каждому налогоплательщику.

Задача 22

Рассчитать НДФЛ работнику Петрову В.А. ,если его налогооблагаемый доход за 20…. г. составил : Петров ликвидатор ЧАЭС, инвалид 2 гр. , один ребенок.

Месяц	Доход	Апрель	20438
Январь	12454	Май	36788
Февраль	32019	Июнь	22317
Март	14508	июль	13744

Задача 23

Табачная фабрика «Рассвет» реализовала

1. сигары -600 шт.

2. сигариллы- 7000 шт.

3. сигареты -200000 шт.(макс. стоимость 1 пачки-70 руб.)

4. папиросы-400000 шт. .(макс. стоимость 1 пачки-40 руб.)

Рассчитать акциз за 2013,2014,2015 год.

Задача 24

Мясоперерабатывающий комбинат произвел и реализовал (без учета НДС):

1. колбасных изделий (не деликатесных) 350 кг. по цене300 рублей,

2. деликатесных колбасных изделий 260 кг. по цене 880 рублей.

3. балык свиной 50 кг по цене 400 руб.

4. язык заливной 60 кг по цене 300 руб.

5. набор субпродуктов 120 кг по цене 101 руб.

Комбинатом приобретено сырье для переработки на сумму 62000 рублей, в том числе НДС 10 %.

Рассчитать:

3. Сумму НДС при реализации продукции по каждому виду.

4. Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Задача 25

ООО «НЕПТУН» имеет лицензию на пользование объектами животного мира в районе Японского моря сроком на 3 года ,согласно лицензии они могут добывать:

1.Минтай-100 тн ; 2.Сельдь -4 тн ; 3.Палтус -30 тн ;

4.Морской еж серый-25 тн ; 5.Водоросли-60 тн ; 6.Корюшка-15 тн;

7.Треска – 12 тн

Рассчитать сумму разового взноса и ежемесячный взнос, если ООО «НЕПТУН» является градообразующей.