МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

Российской федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное

Учреждение высшего образования

«Санкт-Петербургский государственный

Экономический университет»

Факультет экономики и финансов

Кафедра банков, финансовых рынков и страхования

Аналитическая записка

По дисциплине «Регулирование финансовых рынков»

Тема: «о квалифицированном инвесторе»

Направление подготовки: 080100 - Экономика

Профиль: «Финансы и кредит»

Студенты: Жарков Евгений, Морозов Вячеслав

Группы: Э-1507

Проверил: Львова Юлия Николаевна

Должность: к.э.н. доцент

Оценка ____________________ Дата ______________

Подпись _______________

Санкт-Петербург

2018

Обоснование получения статуса «квалифицированный инвестор» компанией пао «аэрофлот»

В соответствии с федеральным законом «О рынке ценных бумаг»: юридическое лицо может быть признано квалифицированным инвестором, если оно является коммерческой организацией и отвечает любому из указанных требований:

1) имеет собственный капитал в размере, установленном нормативными актами Банка России;

2) совершило сделки с ценными бумагами и (или) заключило договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, в количестве, объеме и в срок, которые установлены нормативными актами Банка России;

3) имеет оборот (выручку) от реализации товаров (работ, услуг) в размере и за период, которые установлены нормативными актами Банка России;

4) имеет сумму активов по данным бухгалтерского учета за последний отчетный год в размере, установленном нормативными актами Банка России.

Более конкретная информация приведена в документе: «Указание Банка России от 29.04.2015 N 3629-У "О признании лиц квалифицированными инвесторами и порядке ведения реестра лиц, признанных квалифицированными инвесторами" (Зарегистрировано в Минюсте России 28.05.2015 N 37415)»:

Юридическое лицо может быть признано квалифицированным инвестором, если оно является коммерческой организацией и отвечает любому из следующих требований.

1. Имеет собственный капитал не менее 200 миллионов рублей.

2. Совершало сделки с ценными бумагами и (или) заключало договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, за последние четыре квартала в среднем не реже пяти раз в квартал, но не реже одного раза в месяц. При этом совокупная цена таких сделок (договоров) должна составлять не менее 50 миллионов рублей.

3. Имеет оборот (выручку) от реализации товаров (работ, услуг) по данным бухгалтерской отчетности (национальных стандартов или правил ведения учета и составления отчетности для иностранного юридического лица) за последний завершенный отчетный год не менее 2 миллиардов рублей. Под завершенным отчетным годом следует понимать отчетный год, в отношении которого истек установленный срок представления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности или годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за который составлена до истечения установленного срока ее представления.

4. Имеет сумму активов по данным бухгалтерского учета (национальных стандартов или правил ведения учета и составления отчетности для иностранного юридического лица) за последний завершенный отчетный год в размере не менее 2 миллиардов рублей.

Для того, чтобы ПАО «Аэрофлот» получила статус квалифицированного инвестора она должна обладать хотя бы одним из вышеуказанных требований.

Для целей данной работы необходимо выяснить, соответствует ли ПАО «Аэрофлот» каждому из представленных законом требований.