8.Формы обеспечения возврата банковских кредитов, их сущность и содержание.

Под формой обеспечения возврата банковского кредита следует понимать конкретный источник погашения долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью данного источника. В банковской практике применяется 2 источника погашения ссуд – первичные и вторичные. Первичным источником является выручка от реализации продукции, оказания услуг или доход, поступающий физическому лицу (для финансово стабильных заемщиков), для остальных вторичные. В Украине согласно действующему законодательству банки могут использовать такие формы обеспечения ссуд: Залог – это способ обеспечения обязательства, при котором кредитор имеет право в случае неисполнения должником об-ва получить удовлетворение из ст-ти заложенного имущества, преимущественно перед другими кредиторами. Залогом может быть только реальное требование. Т.е. договор залога не может быть составлен без самого кредитного договора. Предмет залога – имущество, которое может быть отдано залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права. Залог недвижимости и земли называют ипотекой. При ипотечном залоге имущество не передаётся в руки кредитора, а остаётся у должника. Не может быть залогом-нац.культ.исторические ценности, находящиеся в собственности гос-ва. Залоговое имущество должно иметь: высокую ликвидность, возможность длительного сохранения, стабильные цены, низкие затраты на сохранение и реализацию, лёгкий доступ к контролю. Кредитор – залогодержатель имеет право реализовать залоговое имущество, если обеспеченное им обязательство не будет выполнено. Риск случайной гибели залога несет собственник им-ва. Стоимость залога должна быть большей, чем размер ссуды, т.к. она должна обеспечить не только возврат ссуды, но и уплату процентов и пени по договору. Реализация проводится ч-з аукцион, разница превышения направляется заемщику. Есть твердый залог, заклад (движимое им-во).

Гарантия означает письменное обязательство выполнить определённые условия, обещания. Гарантия – это соглашение банка и гаранта путём выдачи последним гарантийного письма банку. Гарант ручается перед банком, что он (гарант) принимает на себя ответственность за возврат кредита, выданный заёмщику. Гарантия отличается от поручительства тем, что гарантийная ответственность является дополнительной, а не солидарной. Т.е. требования к гаранту могут быть предъявлены, если должник не способен погасить долг. Цессия осуществляется на основе заключённого между банком и заёмщиком соглашения, в котором указывается сумма переуступляемых требований и счетов и.др. условия. Если заёмщик имеет текущий счёт в этом банке, то договор о переуступке можно не составлять, а оговорить условие цессии в кредитном соглашении. При страховании ответственности, клиент предоставляет банку страховой полис. Банк может и самостоятельно застраховать ссуду в виде заключения со страховой компанией договора добровольного страхования кредитного риска. Сумма страховых платежей плюсуется к начисляемым процентам по кредиту.

Также одной из форм страхования кредитного риска является создание банком резервов для покрытия возможных потерь от кредитных операций. Формой обеспечения выполнения обязательств является также взыскание пени и штрафов в случае ненадлежащего выполнения и/или невыполнения обязательств.