13. Документарного инкассо: сущность и содержание.

Документарное инкассо является операцией, в которой банк действует в качестве посредника между продавцом (экспортером) и покупателем (импортером). Банк по поручению клиента получает причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные товары, оказанные услуги и зачисляет средства на счет клиента в банке на основании расчетных документов. Ответственность банков при документарных инкассовых операциях сводится и ограничивается в основном к пересылке и вручению документов против оплаты или акцепта, но без собственного обязательства произвести платеж, если покупатель не выполнит или не сможет выполнить своих обязанностей по инкассо. При этом банки не несут никакой ответственности за последствия форс-мажорных обстоятельств, задержки, потери при пересылке сообщений или документов, если они возникают не по их собственной вине. Стороны, участвующие в операциях по документарному инкассо: 1Доверитель (поставщик) – сторона, которая поручает банку проведение операции по инкассированию; 2 Плательщик (получатель товара)– лицо, которому должно быть сделано представление в соответствие с инкассовым поручением. 3 Банк-эмитент (банк плательщика) 4 Банк поставщика (банк-ремитент). Схема расчета: 1. Заключение контракта (с указанием банков, через которые будут производиться расчеты). 2. Отгрузка поставщиком товара в соответствии с условиями контракта. 3. Получение поставщиком транспортных документов. 4. Подготовка поставщиком комплекта документов и представление их при инкассовом поручении своему банку. 5. Проверка банком-ремитентом документов и отсылка их вместе с инкассовым поручением банку плательщика. 6. Представление банком плательщика инкассового поручения и документов плательщику для проверки с целью получения платежа или акцепта тратт (переводных векселей) непосредственно или через другой банк. 7. Получение банком плательщика платежа от плательщика и выдача ему документов. 8. Перевод банком плательщика выручки банку поставщика.

Преимущества инкассирования: гарантия продавцу, что покупатель не получит документы во владение до оплаты поставки; инкассо позволяет проверить документы до платежа; простой документооборот;

Недостатки инкассирования: покупатель может отказаться от платежа или быть неплатежеспособным; поиск новых контрагентов или отгрузка товаров обратно при форс-мажорных обстоятельствах приводит к дополнительным затратам.

14.Учет векселей банком: принципиальная схема и содержание операции.

Учетом (или дисконтом) векселя называется такая операция, в которой банк, принимая вексель от векселедержателя, выдает ему сумму этого векселя до срока погашения по нему, удерживая в свою пользу некоторую сумму, называемую учетным процентом, или дисконтом. Сумма дисконта = (V*t*r)/(100*360), где V – сумма векселя; t – срок до наступления платежа по векселю, дней; r – годовая учетная ставка. Сумма дисконта удерживается банком из суммы векселя в момент его учета.

С юридической стороны учет векселей представляет передачу (индоссацию) векселя на имя банка, т.е. предъявитель становится должником по векселю, а банк – кредитором-векселедержателем (вексель д.б.акцептован у трассата). По экономической сути досрочное получение средств по векселю векселедержателем означает получение им ссуды, которая впоследствии гасится плательщиком по векселю. Т.о., путем учета каждый векселедержатель в случае необходимости имеет возможность превратить находящиеся у него векселя в деньги. Учитывая вексель, векселедержатель также избавляется от забот о возврате банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселедателей и только при неблагоприятном финансовом состоянии последних обращается к предъявителю векселя. Банка, принимая векселя к учету, получают прибыль путем удержания в свою пользу процентов. Аналогично учету простого векселя осуществляется дисконтирование переводного векселя. Известно, что в обращении переводного векселя, выставленного покупателем товара, кроме векселедержателя (поставщика) и векселедателя (покупателя) участвует третье лицо – плательщик по векселю (дебитор), на которого трассант-векселедатель переводит платеж.

Схема учета: 1 – предъявление векселя к учету; 2 – проверка векселя; 3 – договор учета ; 4 – перевод денег за вычетом дисконта; 5 – передача векселя путем индоссамента; 6 – внутрибанковские операции по учету и хранению векселя; 7 – предъявление векселя к платежу; 8 – платеж; 9 – возврат погашенного векселя векселедателю.