13. Принципы организации безналичных расчетов.

Безнал. расчеты представляют собой расчеты между юридическими и физическими лицами, а также с их участием, выполняемые в безнал. порядке, т.е. путем перечислений ден.ср-в со счета плательщика на счет получателя средств или зачета взаимных требований. Для орг-ии безн.расчетов в рамках нац.плат.системы определяются принципы их проведения.

Принципы организации безналичных расчетов (для сокращения рисков неплатежей):

• унификация и законодательное регулирование расчетных операций;

• свободу выбора субъектами форм безналичных расчетов;

• взаимный контроль участников за правильностью проведения расчетов на основании платежных инструкций;

• согласие владельцев счетов на проведение расчетов или списание средств со счета на основании исполнительных документов, выданных судами;

• срочность платежей для бесперебойного осуществления хозяйственной деятельности. Установлена максимальная продолжительность безналичных расчетов в пределах страны;

• обеспеченность платежей. У плательщика для осуществления платежа должны быть средства на счете в необходимом объеме.

14. Формы безналичных расчетов, их характеристика.

Форма безналичных расчетов - это способ исполнения денежных обязательств через банки, определяемый видом платежной инструкции и организацией документооборота.

В Республике Беларусь используются следующие формы безналичных расчетов:

• расчеты платежными поручениями;

• расчеты платежными требованиями-поручениями;

• расчеты платежными требованиями;

• расчеты чеками;

• аккредитивная форма;

• расчеты с использованием банковских пластиковых карточек.

Платежное поручение - это платежная инструкция плательщика, согласно которой банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель для зачисления на счет бенефициара.

	Банк-получатель	3	Банк-отправитель
	4			2
	Бенифициар	1	Плательщик

1 — отгрузка товаров и отсылка отгрузочных документов плательщику;

2 — оформление платежного поручения и представление его в банк для исполнения;

3 — списание денежных средств со счета плательщика и перевод их в банк-получатель;

4 — зачисление переведенных денежных средств на счет бенефициара и извещение его о переводе

Достоинства - простота документооборота и скорость перечисления средств.

Недостаток - у бенефициара отсутствует гарантия платежа, так как у плательщика может не оказаться необходимой суммы средств на счете и права на кредит.

Срока действия платежного поручения —10 дней со дня выписки.

Платежное требование-поручение — это платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленных товаров или провести платежи по другим операциям на основании направленных ему, минуя обслуживающий банк, предусмотренных договором документов.

В случаях, когда плательщик отказывается оплатить платежное требование-поручение полностью или частично, он уведомляет об этом, минуя банк, непосредственно получателя средств в порядке и сроки, установленные договором.

К	Банк-получатель		4		Банк-отправитель
	5		1			3
Бенефициар		2		Плательщик

1 — отгрузка товаров и отсылка отгрузочных документов плательщику;

2 — оформ-пение платежного требования-поручения и отсылка его плательщику;

3 — ащепт суммы платежного требования-поручения и передача его в банк для исполнения;

4 — списание денежных средств со счета плательщика и перевод их в банк-получатель;

5 — зачисление переведенных денежных средств на счет бенефи¬циара и извещение его о переводе.

Достоинствами этой формы расчетов является простой документооборот.

Недостаток - отсутствие гарантии платежа, которая может привести к замедлению оборачиваемости средств.

Платежное требование — это платежная инструкция, содержащая требования бенефициара к плательщику об уплате определенной суммы через банк.

БЕНЕФИЦИАР → ПЛАТЕЛЬЩИК

↓ ↑ ↑ ↓

Банк-получатель → ← Банк-отправитель

1 – Отгрузка тов., оказ. услуг, наступление срока исполн. обязат-в. 2 – Предоставл. бенефициаром ПТ в банк. 3 – Передача ПТ в банк-отправитель. 4 – Передача банком ПТ плательщику для акцепта. 5 – Передача плательщикомзаявл. на оплату ПТ или отказ от акцепта. 6 – Перевод платежа в банк-получатель. 7 – Извещение бенефициара о поступлении денег на его р\с или сообщение об отказе от акцепта. ПТ – требование поставщ. к покупат. об уплате ему опред. суммы Д. и зачисл. ее на счет получателя. Специфика данного расч. док-та сост в том, что: а) ПТ примен-ся после отгрузки прод-ции, оказ. услуг, выполн. работ. б) Оплата ПТ осущ. с согласия плательщика, т.е. предварит. акцепта, срок кот. сост. 3 раб. дня. в) Восн. расч. лежит сис-ма ИНКАССО, при кот банк поставщика по поручению последнего, востребует с покупателя ч\з обслуж-й его банк. ПТ действ. в теч. 10 дней со дня его выписки и представл. в банк в 3 экз.

Преимущества расчетов платежными требованиями заключаются в том, что контроль за порядком их проведения осуществляется всеми участниками, включая банки.

Недостаток - отсутствие гарантии платежа, поскольку на счете плательщика может не оказаться необходимой суммы средств. Кроме того, расчеты платежными требованиями трудоемки, их документооборот включает больше этапов, чем документооборот при расчетах платежными поручениями и платежными требованиями-поручениями.

Чек ЧЕКОДЕРЖАТЕЛЬ ←→ ЧЕКОДАТЕЛЬ

↓ ↑ ↓ ↑

БАНК ЧЕКОДЕРЖАТЕЛЯ →← БАНК ЧЕКОДАТЕЛЯ

1 – Предоставл. заявл. на получ. ЧК и ПП на депонирование ден. ср-в. 2 – Выдача чеков. книжки(ЧК). 3 – Передача тов., оказ. услуг чекодателю. 4 – Прием чека чекодерж. к оплате. 5 – Передача чека в банк. 6 – Отсылка чека в банк чекодат. 7 – Перевод денег в банк чекодерж. 8 – Извещение чекодерж. об оплате. Чек – ЦБ, содержащая ничем не обусловл. распоряж. чекодателя провести платеж указанной в нем суммы чекодерж. Чекодат – физ. или юр. лицо, осуществляющее платеж за товары или усл., кот. заполняет и подписывает чек. Чекодерж. – юр. лицо, получающее платеж по чеку. Расчеты на осн. чеков производятся с использ. чеков. книжек и расчетных чеков. ЧК выд-ся банком за счет средств, хранящихся на счетах орг-ций. Бланки ЧК – док-ты строгой отчетности. Для получ. ЧК юр. лицо предоставл. в банк заявл-е. Банк депонирует средства заявителя на счете спец. режима с кот. оплачив. чек. В ЧК указыв. сумма, депониров-я банком в пределах кот. владелец может выписыв. чеки. Чеки подписываются в момент установл. суммы платежа. Срок действ. ЧК – 1 г. При наличии неисп. чеков и остатка депонир. средств, этот срок м.б. продлен еще на год. Расчетный чек выдается банком юр. и физ. лицам для оплаты тов., услуг, либо для получ. наличн. средств в банке чекодат. или его филиалов. Действителен в теч 30 календ. дн. с момента выдачи. Принимаемый к оплате чек подвергается банками тщательн. проверке на достоверн-ть, поэтому чекодерж. несет опред. риск неоплаты чека, если он не будет соотв-ть требованиям оформления или др. требов-ям. Достоинство расчетов чеками - гарантия платежа, достигаемая за счет предварительного депонирования денежных средств.

Недостаток - усложненный документооборот. Кроме того, банк чекодержателя может не принять чек на инкассо, а банк чекодателя — не оплатить, если ого оформление не отвечает требованиям нормативных документов.

Аккредитив - это обязательство банка-эмитента осуществить по поручению покупателя платеж поставщику, если соблюдены все условия аккредитива (либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный поставщиком).

БЕНЕФИЦИАР/поставщик/ → ПРИКАЗОДАТЕЛЬ/покупатель/

↓ ↑ ↑ ↓ ↑

ОБЯЗУЮЩИЙ/информир.банк/ ↔↔↔ БАНК-ЭМИТЕНТ

1 – Предоставл. заявл. об открытии аккредит. 2 – Открытие аккредитива банком-эммитентом и направл. его бенефициару ч\з авизующий банк. 3 – Извещение бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. 4 – Отгрузка товара. 5 - Оформление и предост. бенефициаром в банк комплекта док-в для получ. платежа. 6 – Пересылка авизующим банком док-в банку-эмитенту для их проверки и оплаты. 7 – Перечисл. средств в авиз. банк. 8 – Выдача банком эмитентом оплач. док-в приказодателю. 9 – Извещение бенефициара о зачисл. средств. Аккредитив – поручение плательщика своему банку предоставить в пользу получателя средств обязательства произвести платеж на усл-ях, излож. в аккредит. заявлении плательщика при предоставлении получателем предусмотр. док-в. Эта форма в осн. примен. в иногородних рассч. как правило при разовых поставках. Срок дейст. аккредит. и порядок расчета устан. в договоре м\у поставщ. и покупат. Платеж соверш. по местонахожд. поставщ. Эта форма рассч. гарантирует платеж поставщику либо за счет собств. средств покупат., либо за счет средств его банка. М.б. отзывной ( м.б. измнен или аннулирован плательщиком в люб. время без предварит. уведомления об этом получателя.) или безотзывной ( плательщ. не может изменить\аннулир., если на это не дал согласие банк-эмитент или бенефициар. Аккредитив явл. безотзывным, если в нем явно не указан его хар-р.

К преимуществам а можно отнести контроль за соблюдением условий аккредитива со стороны банков. Аккредитивная форма расчетов гарантирует получение платежа бенефициаром при выполнении им условий аккредитива. Недостатками являются сложность и высокая стоимость расчетной операции, а также отвлечение денежных средств плательщика на срок действия аккредитива.

Банковская пластиковая карточка — это платежный инструмент, который обеспечивает доступ к банковскому счету и проведение безналичных расчетов.

ПТС/пр-я торг.и сервиса/ →← Держатель карточки

↓ ↑ ↓ ↑

Банк-эквайер →← Банк-эмитент

1 – Заключ. договора карт-счета и откр.карт-счета. 2 – Выдача карты. 3 – Передача тов., оказ. услуги. 4 – Исп.. карточки с поступлением на предпр. торговли и сервиса (ПТС) док-та, подтвержд. данную операцию (карт-чека). 5 – Передача в банк карт-чека. 6 – Передача в банк-эммитент инструкций по списанию ср-в. 7 – Перевод ден. средств в банк-эквайер для зачисл. на счет ПТС. 8 – Извещение ПТС об оплате. ПК- платежн. инструм-т, предоставл. возм-ть ее держателю осущ.-ть безнал. рассч. а т.ж. получать нал. ср-ва. Расчеты ПК предусматр. наличие опред. сис-мы, в кот. входят ее владелец, банк-эмитент и банк-эквайер. Владелец – лицо, кот. устанавл. правила работы данной сис-мы. Банк-эмитент осущ. эмиссию карточек а т.ж. расчетное и кассовое обслуж-е данных ПК. банк-эквайер проводит разнообр. операции по обслуж-ю карт (сбор и обраб. инфы, поступ.от ПТС, банкоматов, пунктов выдачи нал. Д.; передача обраб. инфы; расчетное обслуж. ПТС; кассовое обслуж. держат. карт, в отнош. кот. банк не явл. банком-эмитентом). ПК м. б. дебетовые (для осущ. операций в пределах остатка ср-в на ПК) и кредитовые (связ. с открытием кредитной линии в банке, что позвол. владельцу пользов. кредитом при покупке тов-в или получ. кассовых ссуд. Безнал. расч. с использ-ем ПК совершаются согласно договору, заключаемому банком, имеющим соотв. леценз. с владельцем сис-мы, действующей на терр. РБ. Перечень этих сис-м определен НБРБ (БелКарт, Беларусбанк, VISA, MasterCard). Для отраж. операций с ПК использ-ся карт-счет (м.б. личным и корпоративным).