Вопрос 2. Права и обязанности заемщика и кредитора.

КО и заёмщик по отношению друг к другу имеют определённые права и обя­занности.

Обязанности заемщика (права кредитной организации):

• своевременное погашение кредита и процентов по нему;

• предоставление КО необходимых документов по использованию кредита;

• использование кредита только на цели, указанные в кредитном договоре.

Обязанности кредитной организации (права заёмщика):

• предоставление заемщику кредита в сумме и в сроки, указанные в кредит­ном договоре;

• выдача согласия на досрочное погашение кредита.

Кроме этого кредитная организация имеет право:

• пересматривать процентную ставку по выданному кредиту, если в этот пе­риод изменялась процентная ставка Банка России;

• взыскивать с заемщика повышенную процентную ставку в случае несвоевременного погашения кредита или использования его не по целевому на­значению.

Кредит может предоставляться следующими способами:

1. Клиенту открывается ссудный счёт, выданный кредит зачисляется на бан­ковский счет клиента или выдаётся наличными деньгами заёмщику физиче­скому лицу, погашение кредита производится с банковского счёта клиента. Таким образом, выдаются разовые кредиты.

2. Клиенту открывается кредитная линия, в этом случае клиенту открывается ссудный счет, по которому устанавливается лимит кредитования и при от­сутствии средств на банковском счёте клиента кредитная организация авто­матически оплачивает расчётные документы. При этом лимит кредитования может быть превышен с начислением повышенных процентов. Погашение данного кредита производится тремя способами:

• ежедневным перечислением свободного остатка с банковского счета клиента на ссудный счет;

• перечисление заёмщиком средств с банковского счёта на ссудный счёт пла­тёжным поручением;

• срочным обязательством в сроки предусмотренные договором.

3. Предоставление кредита в виде овердрафта. Погашение данного кредита производится путём списания с банковского счёта текущих поступлений.

На балансе кредитной организации выданные юридическим лицам кредиты учитываются на следующих счетах:

• А 441-456 (01-09) «Кредиты, предоставленные»;

• П 44115-45615 «Резерв на возможные потери»;

• А 458 (01-13) «Кредиты, не погашенные в срок»;

• А 459 (01-13) «Проценты за кредиты, не уплаченные в срок»;

• П 47501 «Предстоящие поступления по операциям, связанным с поступле­нием (размещением) денежных средств клиентам (кроме банков)»;

• А 91303 «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам»;

• А 91305 «Гарантии, поручительства, полученные банками»

• А 91307 «Имущество, принятое в залог по выданным кредитам»;

• .А 91308 «Драгоценные металлы, принятые в залог по выданным кредитам»;

Кредитные линии учитываются на следующих счетах:

• А 91604 «Неполученные проценты по кредитам и прочим размещённым средствам, предоставленным клиентам (кроме банков)»;

• А 91704 «Неполученные проценты по кредитам и прочим размещённым средствам, предоставленным клиентам (кроме банков), списанным с баланса кредитной организации»;

• А 91802 «Задолженность по кредитам и прочим размещённым средствам, предоставленным клиентам (кроме банков), списанная за счёт резерва на возможные потери».

Аналитический учёт по ссудным счетам ведётся в лицевых счетах по каждо­му заёмщику и по каждому кредитному договору.