Основная литература:

1. Емельянова Ф.Н., Кондратьева Р.А., Кулюгина С.Н., Минина Т.Д. Управление активами Пенсионного фонда РФ/ Под редакцией Ф.Н. Емельяновой. Учебное пособие. - Чебоксары.-2007.

2. Емельянова Ф.Н., Кондратьева Р.А., Минина Т.Д. Пенсионный фонд РФ. Под общей редакцией Емельяновой Ф.Н. // Учебное пособие. Филиал РГСУ в г. Чебоксары. – Чебоксары: ООО Фирма «Атолл» 2006. – 256с.

Дополнительная литература:

1. Коншин Д.С., Сычева Л.И., Михайлов Л.В. Организация инвестирования средств обязательных пенсионных накоплений. Пенсионная реформа. М.: Просвещение, 2002.

2. Карагодин М.М. Инвестирование обязательных пенсионных накоплений//Социальный мир. 2002.- № 24, С. 10-13.

3. Пенсионная реформа: Сб.статей / Под ред. Зурабова М.Ю.- М., 2002. С..З -13, 25-66.

4. Соловьев А.К. Экономика пенсионного страхования: учебно-методическое пособие. - М.: Современная экономика и право, 2000. Разд.1. Гл.1, 3.

5. Соловьев А. К. Основы пенсионного страхования в России. - М.: Финансы и статистика. 2001.

6. Соловьев А. К. Финансовая система обязательного пенсионного страхования в России.- М.: Финансы и статистика, 2003.

7. Шафигуллин. А.Р., Груничев А.С., Мишин Л.Н. и другие. Организационно-экономические основы пенсионной системы Российской Федерации. – Казань: Казанский госуниверситет им. В.И. Ульянова-Ленина. 2004 –620с.

Глоссарий

Активы (паевого инвестиционного фонда) – имущество, составляющее ПИФ, в состав которого входят финансовые вложения (ценные бумаги), денежные средства, дебиторская задолженность.

Акция – эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли АО в виде дивидендов, на участие в управлении АО и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.

Бюджет ПФР - форма образования и расходования фонда денежных средств на цели обязательного пенсионного страхования в Российской Фе­дерации, а также иные цели, предусмотренные законодательством Россий­ской Федерации о Пенсионном фонде России, бюджетных учреждений.

Бюджетная роспись ПФР - документ о поквартальном распределе­нии доходов и расходов бюджета ПФР, устанавливающий на основании федерального закона о бюджете ПФР на соответствующий финансовый год распределение бюджетных ассигнований между отделениями ПФР и составляемый в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации.

Бюджетные ассигнования - бюджетные средства, предусмотренные бюджетной росписью получателю или распорядителю бюджетных средств.

Бюджетная отчетность - единая система данных об имущественном и финансовом положении учреждения и о результатах его хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бюджетного учета по уста­новленным формам.

Вкладчик - физическое или юридическое лицо, являющееся стороной пенсионного договора и уплачивающее пенсионные взносы в НПФ.

Выкупная сумма – денежные средства, выплачиваемые НПФ вкладчику или участнику, либо переводимые в другой фонд при расторжении пенсионного договора.

Выплата пенсии, включая организацию доставки - ежемесячное пе­речисление управлением ПФР начисленных к доставке сумм пенсии на счет организации, осуществляющей доставку пенсии.

Государственное пенсионное обеспечение – часть пенсионной системы, которая за счет сумм единого социального налога обеспечивает предоставление базовой части трудовых пенсий по старости, по инвалидности и по случаю потери кормильца, а также за счет ассигнований из федерального бюджета – социальных пенсий нетрудоспособным гражданам и государственной пенсии отдельным категориям граждан в соответствии с законодательством.

Государственный внебюджетный фонд – форма образования и расходования денежных средств, образуемых вне федерального бюджета и бюджетов субъектов РФ.

Депозитарная деятельность – оказание услуг по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету и переходу прав на ценные бумаги.

Депонент – лицо, пользующееся услугами депозитария по хранению сертификатов ценных бумаг и (или) учету прав на ценные бумаги.

Договор об обязательном пенсионном страховании – соглашение между НПФ и застрахованным лицом в пользу застрахованного лица или его правопреемников.

Договор о профессиональном пенсионном страховании - соглашение между НПФ и застрахованными лицами о создании профессиональной пенсионной системы.

Дополнительное пенсионное страхование и обеспечение – часть пенсионной системы, которая в дополнение к государственному пенсионному обеспечению и обязательному пенсионному страхованию обеспечивает предоставление пенсий за счет накопленных добровольных взносов работодателей и застрахованных лиц, а также доплат к пенсиям за счет средств бюджетов субъектов РФ, местных бюджетов и средств организаций.

Доходы бюджета ПФР - денежные средства, поступающие в безвоз­мездном и безвозвратном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации в распоряжение ПФР на цели обязательного пенси­онного страхования в Российской Федерации.

Доходы от размещения пенсионных резервов - дивиденды и проценты (доход) по ценным бумагам, банковским депозитам, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля при его переоценке на отчетную дату.

Доходы от инвестирования средств пенсионных накоплений - дивиденды и проценты по ценным бумагам, банковским депозитам, другие виды доходов от операций по инвестированию, чистый финансовый результат от реализации активов и чистый финансовый результат, отражающий изменение рыночной стоимости инвестиционного портфеля при его переоценке на отчетную дату.

Инвестирование средств пенсионных накоплений - деятельность УК по управлению средствами пенсионных накоплений.

Инвестиционный портфель - активы (денежные средства и ценные бумаги), переданные в доверительное управление одной УК.

Совокупный инвестиционный портфель - совокупность денежных средств ценных бумаг, находящихся в доверительном управлении управляющих компаний.

Средства пенсионных накоплений - являются собственностью Российской Федерации, не подлежат изъятию в бюджеты всех уровней, не могут являться предметом залога или иного обеспечения обязательств собс­твенника указанных средств и субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также других участни­ков процесса инвестирования средств пенсионных накоплений.

Пенсионные накопления - совокупность средств, включающие в себя:

- Суммы страховых взносов на финансирование накопительной части тру­довой пенсии, поступившие в ПФР и ещё не переданные в доверительное управление управляющим компаниям.

- Средства, переданные в доверительное управление управляющим компани­ям Пенсионным фондом.

- Средства, поступившие в ПФР от управляющих компаний для выплаты застрахованным лицам и их правопреемникам и ещё не направленные на выплату пенсий.

- Средства, поступившие в ПФР от управляющих компаний для передачи в негосударственные пенсионные фонды (НПФ).

- Средства, поступившие от НПФ в ПФР и ещё не переданные в Управляющие компании.

Специализированный депозитарий — АО, ООО, имеющие лицензию на осуществление депозитарной деятельности.

Разрешённые активы - разрешенные объекты инвестирования.

Управляющая компания — АО, ООО, созданные в соответствии с законодательством, имеющие лицензию на осуществление деятельности по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами.

Участниками отношений являются брокеры, кредитные организации, негосударственные пенсионные фонды, осуществляющие деятельность по обязательному пенсионному страхованию, а также другие организации, вовлеченные в процесс формирования и инвестирования средств пенсион­ных накоплений.

Застрахованное лицо в ПФР - лицо, на которое распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с Федеральным законом. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, а также проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане и лица без гражданства.

Единый социальный налог - налог, установленный главой 24 Налогового кодекса Российской Федерации, предназначенный для мо­билизации средств для реализации права граждан на государственное пен­сионное и социальное обеспечение (страхование) и медицинскую помощь.

Индивидуальный лицевой счет - совокупность сведений о поступивших страховых взносах за застрахованное лицо и другой информации о застрахованном лице, содержащей его идентификационные признаки в Пенсионном фонде Российской Федерации, а также иные сведения, учитывающие пенсионные права застрахованного лица в соответствии с Федеральным законом "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования".

Инвестиционный пай – именная ценная бумага, удостоверяющая право ее владельца требовать от управляющей компании выкупа принадлежащего ему инвестиционного пая в соответствии с правилами фонда.

Клиринговая деятельность – деятельность по определению взаимных обязательств (сбор, сверка, корректировка информации по сделкам с ценными бумагами и подготовка бухгалтерских документов по ним) и их зачету, по поставкам ценных бумаг и расчетам по ним.

Конвертация пенсионных прав - это преобразование пенсионных прав, при­обретенных гражданами по состоянию на 01.01.2002 года, то есть на момент начала пенсионной реформы, в сумму расчетно­го пенсионного капитала (иными словами, пенсионные права в денежном выражении).

Лимит бюджетных обязательств (ЛБО) - объем бюджетных обяза­тельств, определяемый и утверждаемый для распорядителя и получателя бюджетных средств органом, исполняющим бюджет.

Нетрудоспособные граждане — инвалиды, в том числе инвалиды с детства, дети-инвалиды, дети в воз­расте до 18 лет, потерявшие одного или обоих родите­лей, граждане из числа малочисленных народов Севера, достигшие возраста 55 и 50 лет (соответственно муж­чины и женщины), граждане, достигшие возраста 65 и 60 лет (соответственно мужчины и женщины), не име­ющие права на пенсию, предусмотренную Федераль­ным законом «О трудовых пенсиях в Российской Феде­рации».

Накопительная часть трудовой пенсии – ежемесячная денежная выплата, назначенная и систематически выплачиваемая НПФ застрахованному лицу в соответствии с законодательство РФ о трудовых пенсиях и договором об обязательном пенсионном страховании.

Обязательное пенсионное страхование – это часть пенсионной системы, которая за счет обязательных страховых взносов обеспечивает предоставление страховой части трудовых пенсий инвалидам и членам семьи умершего кормильца, а также страховой и накопительной частей трудовых пенсий наемным и самозанятым работникам по достижении ими пенсионного возраста.

Ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости - показатель, рассчитываемый на основе данных федерального органа исполнительной власти по статистике и используемый для определения страховой части и накопительной части трудовой пенсии.

Обращение за пенсией – подача гражданином заявления в территориальный орган ПФР о назначение пенсии, перерасчете пенсии, переводе с одной пенсии на другую.

Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) – имущественный комплекс без создания юридического лица, доверительное управление имуществом которого осуществляет управляющая компания в целях прироста имущества соответствующего ПИФ.

Пассивы (паевого инвестиционного фонда) – кредиторская задолженность, резервы предстоящих расходов и платежей.

Пенсия – регулярные денежные выплаты, предоставляемые гражданам при достижении определенного возраста, наступления инвалидности, в случае потери кормильца, а также за выслугу лет и особые заслуги перед государством.

Пенсионное дело – комплект документов, на основании которых установлена пенсия застрахованному в ПФР лицу, обратившемуся за пенсией.

Пенсионная книжка застрахованного лица – документ, который содержит информацию о состоянии специальной части индивидуального лицевого счета и выдается каждому застрахованному лицу в ПФР, имеющему право на накопительную часть трудовой пенсии.

Пенсионные накопления - это совокупность учтенных в специальной части индивидуального лицевого счета средств, сформированных за счет поступивших страховых взносов на обязательное накопительное финансирование трудовых пенсий и дохода от их инвестирования.

Получатель бюджетных средств - Исполнительная дирекция ПФР, отделения ПФР (как получатели), управления ПФР, учреждения непосред­ственного подчинения ПФР.

Расчетный пенсионный капитал - учитываемая в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации, общая сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд Российской Федерации за застрахованное лицо и пенси­онные права в денежном выражении, приобретенные до вступ­ления в силу настоящего Федерального закона, которая явля­ется базой для определения размера страховой части трудо­вой пенсии.

Расходы бюджета ПФР - денежные средства, направляемые главным распорядителем (распорядителем) получателям бюджетных средств на фи­нансовое обеспечение задач и функций ПФР, предусмотренных федераль­ным законом о бюджете ПФР на соответствующий финансовый год.

Распорядитель средств бюджета ПФР - отделение ПФР, имеющее право распределять средства ПФР по управлениям ПФР и осуществляю­щее контроль за использованием средств ПФР управлениями ПФР.

Работодатели – юридические лица, в том числе иностранные, и их обособленные подразделения; международные организации, осуществляющие свою деятельность на территории России; родовые, семейные общины малочисленных народов Севера, занимающиеся традиционными отраслями хозяйствования; крестьянские (фермерские) хозяйства; граждане, в том числе иностранные, лица без гражданства, проживающие в РФ, и индивидуальные предприниматели, принимающие на работу по трудовому договору (контракту), а также уплачивающие вознаграждение по договорам гражданско-правого характера, предметом которых является выполнение работ и оказание услуг, в том числе по авторским договорам.

Санкционирование расходов бюджета ПФР - процедуры, действую­щие в целях исключения принятия к финансированию расходов и совер­шения платежей, не предусмотренных утвержденным федеральным зако­ном о бюджете ПФР или не обеспеченных поступлениями доходов и сред­ствами заимствований федерального бюджета.

Социальная пенсия – пенсия, назначаемая гражданам, не имеющим по каким-либо причинам права на трудовую пенсию, при достижении страхового возраста (65 лет мужчинами, 60 лет – женщинами). Она не выплачивается в период выполнения ими оплачиваемой работы.

Среднемесячный заработок— денежное содер­жание, денежное вознаграждение, денежное доволь­ствие, заработная плата и другие доходы, которые учитываются для исчисления размера пенсии по госу­дарственному пенсионному обеспечению гражданина, обратившегося за назначением этой пенсии, выражен­ные в денежных единицах Российской Федерации и при­ходившиеся на периоды службы и иной деятельности, включаемые в его выслугу или трудовой стаж.

Страховой стаж - учитываемая при определении пра­ва на трудовую пенсию суммарная продолжительность периодов работы и (или) иной деятельности, в течение которых упла­чивались страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Фе­дерации, а также иных периодов, засчитываемых в страховой стаж.

Страховая часть трудовой пенсии - дифференцированная часть, зави­сящая от результатов труда конкретного человека, в том числе и от суммы страховых взносов в ПФР за застрахованное лицо, которые отражаются на его индивидуальном лицевом счете.

Cтраховые взносы на обязательное пенсионное страхование – индивидуально возмездные обязательные платежи, которые уплачиваются в бюджет Пенсионного фонда и персональным це­левым назначением которых является обеспечение права граж­данина на получение пенсии по обязательному пенсионному страхованию в размере, эквивалентном сумме страховых взно­сов, учтенной на его индивидуальном лицевом счете.

Страховое свидетельство государственного пенсионного страхования – документ, выдаваемый застрахованному лицу, подтверждающий регистрацию этого лица в системе государственного пенсионного страхования.

Субвенция - средства федерального бюджета, передаваемые бюдже­ту ПФР на безвозмездной и безвозвратной основе на осуществление опре­деленных законодательством Российской Федерации целевых расходов.

Трудовая пенсия - ежемесячная денежная выплата в целях компенса­ции гражданам заработной платы или иного дохода, которые получали за­страхованные лица до установления им в соответствии с законодательст­вом Российской Федерации о пенсионном страховании трудовой, либо утратили нетрудоспособные члены семьи застрахованных лиц в связи со смертью последних.

Трудовой стаж — учитываемая при определении права на отдельные виды пенсий по государственному пенсионному обеспечению суммарная продолжительность периодов работы и иной деятельности, которые засчитываются в страховой стаж для получения пенсии, предусмотренной Федеральным законом «О трудовых пенсиях в Российской Федерации».

Уровень жизни - отражает процесс удовлетворения материальных и духовных потребностей людей на данной ступени развития общественного производства.

Федеральные государственные служащие — граждане, замещавшие должности федеральной госу­дарственной службы и государственные должности федеральных государственных служащих, определен­ные Федеральным законом «Об основах государствен­ной службы Российской Федерации».

_{Приложение 1.}

ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН N 111-ФЗ от 24 июля 2002 года

ОБ ИНВЕСТИРОВАНИИ СРЕДСТВ

ДЛЯ ФИНАНСИРОВАНИЯ НАКОПИТЕЛЬНОЙ ЧАСТИ ТРУДОВОЙ ПЕНСИИ

В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

(в ред. Федеральных законов от 31.12.2002 N 198-ФЗ,

от 10.11.2003 N 135-ФЗ)

Настоящий Федеральный закон устанавливает правовые основы отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии, определяет особенности правового положения, права, обязанности и ответственность субъектов и участников отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений, а также устанавливает основы государственного регулирования контроля и надзора в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений.