- •Управление активами Пенсионного фонда Российской Федерации Учебно-методический комплекс
- •08 01 05 «Финансы и кредит» специализации «Пенсионное обеспечение» всех форм обучения
- •Пояснительная записка
- •Объем дисциплины и виды учебной нагрузки Тематический план учебной дисциплины «Управление активами Пенсионного фонда» на очном отделении 5 курса по специальности «Финансы и кредит»
- •Планы проведения семинарских и практических занятий
- •Тема 1. Активы Пенсионного фонда Российской Федерации
- •1. Нефинансовые активы учреждений пфр
- •2. Финансовые активы учреждений пфр
- •Тема 2. Управление денежными активами учреждений пфр
- •2 Политика управления денежными активами
- •3. Организация управления средствами пенсионных накоплений
- •Тема 3. Финансово-экономические основы государственного пенсионного страхования в Российской Федерации
- •1. Государственное управление и гарантии пенсионных обязательств
- •2. Финансовая система государственного пенсионного страхования России
- •3. Основные этапы функционирования финансового механизма пфр
- •1. Дайте определение терминам «государственное управление» и «гарантии пенсионных обязательств». В чем их сущность и значение?
- •Тема 4. Текущая финансовая деятельность Пенсионного фонда Российской Федерации
- •2. Расходование средств бюджета Пенсионного фонда
- •Тема 5. Принципы и методы планирования финансов Пенсионного фонда. Планирование сбалансированности бюджета пф рф
- •Тема 6. Инвестиционная деятельность пфр
- •Параметры, характеризующие деловую репутацию ук:
- •2. Движение средств пенсионных накоплений между пфр, негосударственными пенсионными фондами и управляющими компаниями
- •3. Информация о результатах инвестирования пенсионных накоплений застрахованным лицам
- •Тема 7. Доверительное управление активами пф
- •2. Конкурс по отбору управляющей компании
- •Тема 8. Нормативы деятельности специализированных депозитариев и управляющих компаний
- •Порядок определения рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений
- •Расчет стоимости инвестиционного портфеля
- •Тема 9. Анализ деятельности управляющих компаний по методике Пенсионного фонда
- •Тема 10. Методика рейтинговой оценки управляющих компаний
- •1. Отношение дохода от инвестиций к объему средств пенсионных накоплений в управлении
- •2. Отношение доходов от инвестирования к необходимым расходам по инвестированию и вознаграждению
- •4. Отношение необходимых расходов по инвестированию и вознаграждению к сча.
- •2. Методика рейтинговой оценки управляющих компаний с присвоением класса и подкласса
- •Тема 11. Информационное обеспечение системы управления финансами пфр
- •2. . Программные комплексы в системе пфр
- •Тема 12 . Основы организации бюджетного учета и отчетности в Пенсионном фонде рф
- •Порядок составления бюджетной отчетности
- •Состав бюджетной отчетности
- •Перечень форм годовой, квартальной и месячной бюджетной отчетности, составляемой и представляемой распорядителями бюджетных средств пфр
- •Рекомендуемая литература Нормативно-правовые акты:
- •Основная литература:
- •Дополнительная литература:
- •Глоссарий
- •Глава 1. Общие положения
- •Глава 2. Государственное регулирование, контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений
- •Глава 3. Общественный контроль за формированием и инвестированием средств пенсионных накоплений
- •Глава 4. Аудит субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений
- •Глава 5. Обязанности субъектов отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений
- •Глава 6. Порядок передачи средств в управление управляющим компаниям
- •Глава 7. Договоры между субъектами отношений по инвестированию средств пенсионных накоплений
- •Глава 8. Требования к субъектам и иным участникам отношений по инвестированию средств пенсионных накоплений
- •Глава 9. Инвестирование средств пенсионных накоплений
- •Глава 10. Права застрахованных лиц при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений
- •Глава 11. Порядок реализации права застрахованных лиц на выбор инвестиционного портфеля (управляющей компании)
- •Глава 12. Конфликт интересов. Кодекс профессиональной этики. Защита информации
- •Глава 13. Выплаты за счет средств пенсионных накоплений
- •Глава 14. Заключительные и переходные положения
Расчет стоимости инвестиционного портфеля
_______________________________________________________
(полное фирменное наименование управляющей компании, ИНН)
Дата и номер договора доверительного управления
Наименование инвестиционного портфеля
Дата и время составления отчета
Вид имущества |
Код стр. |
Оценка на текущую отчетную дату, тыс. рублей |
Оценка на начало отчетного года тыс.руб. <*>) |
Доля рыночной стоимости от инвестиционного портфеля |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Денежные средства на счетах в кредитных организациях |
010 |
|
|
|
В том числе в иностранной валюте |
011 |
|
|
|
Депозиты в рублях в кредитных организациях |
020 |
|
|
|
Государственные ценные бумаги Российской Федерации |
030 |
|
|
|
в том числе обязательства, по которым выражены в иностранной валюте |
031 |
|
|
|
Государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации |
040 |
|
|
|
в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте |
041 |
|
|
|
Облигации муниципальных образований |
050 |
|
|
|
Облигации российских хозяйственных обществ |
060 |
|
|
|
в том числе обязательства по которым выражены в иностранной валюте |
061 |
|
|
|
Акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ |
070 |
|
|
|
Паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов |
080 |
|
|
|
Ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах |
090 |
|
|
|
в том числе обеспеченные государственной гарантией Российской Федерации |
091 |
|
|
|
Дебиторская задолженность, в том числе: |
100 |
|
|
|
- средства, переданные профессиональным участникам рынка ценных бумаг |
101 |
|
|
|
- дебиторская задолженность по процентному (купонному доходу по ценным бумагам) |
102 |
|
|
|
- прочая дебиторская задолженность |
103 |
|
|
|
Прочие активы |
110 |
|
|
|
ИТОГО рыночная стоимость инвестиционного портфеля (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050 + 060 + 070 + 080 + 090 + 100 + 110) |
120 |
|
|
|
<*> Для первого года инвестирования указывается оценка на дату передачи средств пенсионных накоплений в доверительное управление.
Стоимость чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений, находящиеся в доверительном управлении управляющей компании, определяется как разница между стоимостью инвестиционного портфеля, определяемой в соответствии с настоящим Порядком, и обязательствами, подлежащими исполнению за счет активов, составляющих инвестиционный портфель. Расчет стоимости чистых активов составляется по форме, приведенной в таблице 4.
Таблица 4
Расчет стоимости чистых активов, в которые
инвестированы средства пенсионных накоплений
___________________________________________________
(полное фирменное наименование управляющей компании, ИНН)
Дата и номер договора доверительного управления
Наименование инвестиционного портфеля
Дата и время составления отчета
Вид актива/обязательства |
Код стр. |
Оценка на текущую отчетную дату (тыс. рублей). |
Оценка на нача ло отчетного года (тыс. рублей) |
1 |
2 |
3 |
4 |
Активы |
|
|
|
Денежные средства на счетах в кредитных организациях |
010 |
|
|
Депозиты в рублях в кредитных организациях |
020 |
|
|
Ценные бумаги, в том числе |
030 |
|
|
- государственные ценные бумаги Российской Федерации |
031 |
|
|
- государственные ценные бумаги субъектов Российской Федерации |
032 |
|
|
- облигации муниципальных образований |
033 |
|
|
- облигации российских хозяйственных обществ |
034 |
|
|
- акции российских эмитентов, созданных в форме открытых акционерных обществ |
035 |
|
|
- паи (акции, доли) индексных инвестиционных фондов, размещающих средства в государственные ценные бумаги иностранных государств, облигации и акции иностранных эмитентов |
036 |
|
|
- ипотечные ценные бумаги, выпущенные в соответствии с законодательством Российской Федерации об ипотечных ценных бумагах |
037 |
|
|
Дебиторская задолженность |
040 |
|
|
- средства, переданные профессиональным участникам рынка ценных бумаг |
041 |
|
|
- дебиторская задолженность по процентному (купонному) доходу по ценным бумагам |
042 |
|
|
- прочая дебиторская задолженность |
043 |
|
|
Прочие активы |
050 |
|
|
ИТОГО имущества: (строки 010 + 020 + 030 + 040 + 050) |
060 |
|
|
Обязательства |
|
|
|
Кредиторская задолженность, |
070 |
|
|
в том числе: - обязательства перед профессиональными участниками ценных бумаг рынка |
071 |
|
|
- кредиторская задолженность по возмещению расходов и выплате вознаграждения |
072 |
|
|
- прочая кредиторская задолженность |
073 |
|
|
Итого сумма обязательств |
080 |
|
|
ИТОГО стоимость чистых активов (строки 060 - 080) |
090 |
|
|
Контрольные вопросы:
1. Как определяются минимальные показатели нормативов достаточности собственных средств специализированного депозитария и управляющей компании, являющихся субъектами отношений по формированию и инвестированию средств пенсионных накоплений
2. Каков порядок определения рыночной стоимости активов
3. Каков порядок определения стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений