Учет материалов

п/п

Содержание

Хозяйственной операции

Сумма

Корреспондирующие счета

(руб)

Дебет

Кредит

16.

Отпущена со склада и израсходована в производстве сталь марки СИ-100

• на изготовление продукции по договору №28 от ___.10.20___ с ОАО «АРС» (300 кг)

(Основание: лимитно-заборная карта №1092 от 02.02.20___)

• на изготовление продукции по договору №36 от 10.11.20___ с ООО «Диалог» (200 кг)

(Основание: лимитно-заборная карта №1093 от 02.12.20___)

6000

4000

17.

Оприходована техническую резину от завода «Каучук» на сумму 14868 руб., в том числе:

• договорная цена

• НДС (18% сверх договорной цены)

(Основание: счет №36/19 от 04.12.20___, товарно-транпортная накладная №567 от 04.12.20___)

12600

2268

18.

Принят к возмещению из бюджета НДС со стоимости материалов, поступивших от завода «Каучук»

(Основание: счет-фактура №602 от 04.12.20___)

2268

19.

Выдан аванс сотруднику отдела материально-технического снабжения Смирнову А.С. на командировочные расходы. Командировка связана с получением и экспедированием лесоматериалов (тарные материалы)

(Основание: Приказ руководителя предприятия №236к от 14.12.20___; расходный кассовый ордер №903 от 15.12.20___)

240

20.

С расчетного счета оплачен счет завода «Каучук» №36/19 от 04.12.20___ за поставленные материалы.

(Основание: платежное поручение №370 от 15.12.20___; выписка банка от 15.12.20___)

14868

21.

Утвержден авансовый отчет Смирнова А.С. по произведенным командировочным расходам. Командировочные расходы включены в фактическую себестоимость заготовления лесоматериалов.

(Основание: авансовый отчет №236 от 19.12.20___)

225

22.

Получен в кассу от Смирнова А.С. остаток неизрасходованных подотчетных сумм

(Основание: приходный кассовый ордер №96 от 19.12.20___)

15

23.

Отражено в учете поступление на склад лесоматериалов от лесоторговой базы №3:

• договорная цена

• НДС (18% сверх договорной цены)

(Основание: приходный ордер №402 от 19.12.20___; счет №618 от 17.12.20___)

4000

720

24.

Принят к возмещению из бюджета НДС со стоимости оприходованных лесоматериалов, поступивших от лесоторговой базы №3

(Основание: счет-фактура №618 от 19.12.20___)

720

25.

Отпущена со склада и израсходована для изготовления продукции по договору №28 от ___.10.20___ с ОАО «АРС» техническая резина.

(Основание: лимитно-заборная карта №1094 от 22.12.20___)

3200

26.

Отпущены со склада лесоматериалы и израсходованы для упаковки готовой продукции, отгружаемой покупателю.

(Основание: лимитно-заборная карта №16 от 24.12.20___)

528

27.

Отпущены со склада и израсходованы на текущий ремонт оборудования материалы

(Основание: требование №17 от 24.12.20___, смета затрат на текущий ремонт оборудования от 12.12.20___)

800

28.

Отпущена со склада и израсходована на ремонт помещения дирекции организации краска

(Основание: требование №18 от 26.12.20___, смета на ремонт помещения дирекции от 02.11.20___)

280