Умовні зобов’язання.

2009

2008

Операції з пов’язаними сторонами

Всього

Операції з пов’язаними сторонами

Всього

1

2

3

4

5

Реалізація

31 012

508271

8 506

448 388

Придбання сировини та матеріалів

95

343 487

817

328 434

1

2

3

4

5

Торгова дебіторська забор­гованість

615

52 472

39

35 824

Торгова кредиторська за­боргованість

10

89 650

101

86 056

Компенсація провідному управлінському персоналу

Короткострокові виплати працівникам

8 830

83 155

7110

82 385

Виплати по закінченні тру­дової діяльності

1 200

5190

900

4850

ЗО. Цілі та політика управління фінансовими ризиками

Основні фінансові інструменти підприємства включають торгову кредиторську заборгованість, банківські кредити, цінні папери, фінансову оренду. Основною ціл­лю даних фінансових інструментів є залучення коштів для фінансування операцій Підприємства. Також Підприємство має інші фінансові інструменти, такі як: торгова дебіторська заборгованість, грошові кошті та короткострокові депозити.

Основні ризики включають: кредитний ризик, ризик ліквідності та валютний ризик. Політика управління ризиками включає наступне:

Кредитний ризик

Підприємство укладає угоди виключно з відомими та фінансово стабільними сторонами. Операції з новими клієнтами здійснюються на основі попередньої оплати. Дебіторська заборгованість підлягає постійному моніторингу. Відносно кредитного ризику, пов’язаного з іншими фінансовими інструментами, які вклю­чають фінансові інвестиції, доступні для продажу, та фінансові інвестиції до по­гашення, ризик пов’язаний з можливістю дефолту контрагента, при цьому мак­симальний ризик дорівнює балансовій вартості інструменту.

Ризик ліквідності

Підприємство здійснює контроль ліквідності шляхом планування поточної ліквідності. Підприємство аналізує терміни платежів, які пов’язані з дебіторською заборгованістю та іншими фінансовими активами, а також прогнозні потоки гро­шових коштів від операційної діяльності.

Інформація щодо недісконтованих платежів за фінансовими зобов’язаннями Підприємства в розрізі строків погашення представлена наступним чином:

До 1 місяця

Від

1 місяця до 3 міся­ців

Від

3 місяців до 1 року

Від 1 року до 5 років

Більше 5 років

Всього

1

2

3

4

5

6

7

Короткострокові позики банка

21

42

2 666

-

-

2 729

Торговельна та інша кредиторська заборгованість

65 315

32 009

-

-

-

97 324

1

2

3

4

5

5

6

Поточна

заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

-

-

-

173

-

173

Всього

65 336

32 051

2 666

173

-

100 226

Рік, що закін­чився 31 грудня 2008 року

До 1 місяця

Від 1 місяця ДО 3 міся­ців

Від 3 місяців до 1 року

Від 1 року до 5 років

Більше 5 років

Всього

Короткострокові позики банка

-

-

-

173

173

Торговельна та інша кредиторська заборгованість

57 648

34 385

965

-

-

92 998

Поточна забор­гованість за дов­гостроковими зобов’язаннями

173

-

173

Всього

57 648

34 385

965

346

-

93 344

Валютний ризик

Валютний ризик визначається як ризик того, що вартість фінансового інструменту коливатиметься внаслідок зміни курсів обміну валют. Підприємство контролює валютний ризик шляхом управління валютною позицією.

Управління капіталом

Підприємство здійснює заходи з управління капіталом, спрямовані на зростан­ня рентабельності капіталу, за рахунок оптимізації структури зоборгованості та власного капіталу, таким чином, щоб забезпечити безперервність своєї діяльності. Керівництво підприємства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складо­вим ризики. На основі отриманіх висновків підприємство здійснює регулювання капіталу шляхом залучення додаткового капіталу або фінансування, а також ви­плати дивідендів та погашення існуючих позик.

Балансова вартість

Справедлива вартість

2009

2008

2009

2008

1

2

3

4

5

Фінансові активи

Інвестиції доступні для продажу

582

129

582

129

1

2

3

4

5

Інвестиції, до пога­шення

399

0

375

0

Довгострокова дебіторська заборго­ваність

35

101

32

98

Торговельна дебі­торська заборго­ваність

52 472

35 824

52 472

35 824

Грошові кошти та їх еквіваленти

28 179

980

28179

980

Фінансова оренда

116

293

112

289

Короткострокові

позики

2 465

0

2465

0

Торговельна кре­диторська заборго­ваність

89 650

86 056

89 689

86 056

Справедливу вартість дебіторської та кредиторської заборгованості, а також інвестицій, доступних для продажу, неможливо визначити достовірно, оскільки немає ринкового котирування цих активів.

Реалізація

металургійної

продукції

Надання

послуг

Інші

Виключення

та

коригування

Дані за період, який закінчився 31.12.2009 р.

1

2

3

4

5

6

Дохід від реалізації

405 848

96 815

5 608

-

508 271

Інші доходи

19 076

19 076

Всього

зовнішні

доходи

405 848

96 815

5 608

19 076

527 347

Доходи від

інших

сегментів

(5 715)

5 815

(100)

-

-

1

2

3

4

5

6

Дохід, усього

400 133

102 630

5 508

19 076

527 347

Прибуток до оподаткування

23 613

1 202

25

(937)

23 903

Амортизація

(20 842)

(7 155)

(1 200)

(29 197)

Інші суттєві

негрошові

статті:

збитки від

зменшення

корисності

запасів

(426)

-

-

(426)

формування резервів під дебіторську заборгованість

(1 670)

(101)

-

-

(1 771)

зменшення

корисності

необоротних

активів

(615)

-

-

-

(615)

Сегментні

активи

285 838

53 225

7 000

347 863

Капітальні

видатки

26 374

13 108

300

1 250

41 032

Активи, усього

312 212

66 333

8 250

388 895

Сегментні

зобов’язання

67 997

22 302

835

91 134

Прибуток сегментів до оподаткування не включає (вийняток) інші доходи, збит­ки від курсових різниць, штрафи ти інші витрати.

Активи сегменту включають торгову дебіторську заборгованість, основні за­соби та нематеріальні активи, й не включають іншу дебіторську заборгованість та інвестиційну нерухомість, які контролюються на рівні Підприємства в цілому

Сегментні зобов’язання включають торгову кредиторську заборгованість та короткострокові забезпечення, й не включають доходи майбутніх періодів, ко­роткострокові позики, іншу кредиторську заборгованість, які контролюються на рівні Підприємства в цілому.

Реалізація металургій­ної продукції

Надання

послуг

Інші

Виклю­чення та коригу­вання

Дані за пе­ріод, який закінчився 31.12.2008р.

1

2

3

4

5

6

Дохід від реалізації

350 713

93 363

4312

-

448 388

1

2

3

4

5

6

Інші доходи

15 654

15 654

Всього зовнішні доходи

350 713

93 363

4 312

15 654

464 042

Доходи від інших сегментів

(5 001)

5 121

(120)

-

-

Дохід, усього

345 712

98 484

4192

15 654

464 042

Прибуток до оподаткування

13 683

1608

(2 841)

12 494

Амортизація

(17 389)

(6 408)

(1 015)

(24 812)

Інші суттєві негрошові статті: збитки від зменшення корисності запасів

(613)

-

-

-

(613)

Формування

резервів

під дебіторську

заборгованість

(647) •

-

-

-

(647)

Сегментні

активи

252 770

59 405

-

7 672

320 376

Капітальні

видатки

29 071

5 489

1401

308

36 269

Активи,

усього

281 841

64 894

7 980

356 645

Сегментні

зобов'язання

66 592

20 005

633

87 230

Україна

Євросоюз

Інші

Всього, рік, що закінчився 31 грудня 2009 р.

Всього зовнішні доходи

486 281

20 100

31 785

538 166

Сегментні непоточні активи

301 438

301 438

Україна

Євросоюз

Інші

Всього, рік, що закінчився 31 грудня 2008 р.

Всього зовнішні доходи

362 068

112

56 202

418 382

Сегментні непоточні активи

318 885

318 885