5.1.20. Як управляти урахуванням зворотних сум і вартості матеріальних ресурсів поставки замовника в Акті кб-2в і Довідці кб-3

Зауваження:

За вказівкою користувача в Акті КБ-2в і Довідці КБ-3 можуть бути враховані/не враховані зворотні суми і вартість матеріальних ресурсів поставки замовника.

Передбачається, що користувачем попередньо було уведено всю інформацію про ціни матеріальних ресурсів поставки замовника у Відомость ресурсів об’єкта.

Вихідне положення:

• екран: Будова - …, Звітний період - …, Виконавець - …, Список об’єктів .

Номер кроку	Найменування дії	"Гаряча" клавіша
Крок 1	Курсор - на об’єкт, для якого уточнюються інші витрати. Пункт меню: Інші витрати підпункт: Склад інших витрат.	Shift+3
Крок 2	Курсор - на рядок: Г17. Суми за підсумком зведеного кошторисного розрахунку. Увійти в Г17 (попередньо виконати включення глави)	Enter
Крок 3	Курсор - на рядок П82 (П161, П132) Пункт меню: Виключення/Включення витрати (ознака включення - червона галочка). Зауваження: Вартості матеріалів і матеріальних ресурсів поставки замовника , що повертаються, і враховуються, формуються автоматично у Відомості ресурсів та в локальних кошторисах. Але якщо користувач самостійно задасть вартості безпосередньо в даних рядках (реквізит Вартісні показники, то в розрахунок будуть прийняті саме ці суми, задані користувачем.	Insert

5.1.21. Як складати Акт кб-2в при пільговому оподаткуванні

Зауваження:

При спрощеній системі оподаткування (Указ Президента від 28.06.99 № 746/99) платники єдиного податку звільнені від прямої сплати зборів на обов’язкове соціальне і пенсійне страхування та внесків у Державний фонд сприяння зайнятості населення. Відповідно до цього повинна бути зменшена маса загальновиробничих витрат, що нараховуються в локальних кошторисах або Акті КБ-2в.

Відмова від урахування в масі загальновиробничих витрат суми зборів на обов’язкове соціальне і пенсійне страхування та внесків у Державний фонд сприяння зайнятості населення реалізована методом завдання в таблиці Числові параметри параметра Н18, що дорівнює 2,77%. Це – уведений після Указу №746/99 відсоток урахування страхування від нещасного випадку (при відсутності пільгового оподаткування Н18 = 39,77%).

При спрощеній системі оподаткування з 6-ти відсотковою ставкою єдиного податку, що обчислюється від обсягу реалізації продукції (з урахуванням ПДВ), податок на додану вартість нараховується в підсумку.

При спрощеній системі оподаткування з 10-ти відсотковою ставкою єдиного податку останній обчислюється від обсягу реалізації продукції, який в цьому випадку обчислюється як сумарна вартість будівельних (ремонтно-будівельних) і монтажних робіт на договірному рівні, що враховує понесені витрати на податок на додану вартість у вартості придбання матеріалів і послуг. ПДВ у підсумку при цьому не нараховується.

Починаючи з редакції 2.2.0, реалізована автоматизована технологія розрахунку коштів на доплату різниці в розмірі страхових внесків у Пенсійний фонд України, що актуально для будівельних фірм, які знаходяться на особливому способі оподаткування (6-ти або 10-ти відсотковому єдиному податку), і для яких у вартості виконаних робіт висока частка заробітної плати - до групи витрат Г13 внесена спеціальна витрата П171, для якої наведено відповідний вбудований розрахунок. З цією ж метою організовано автоматичний попередній, що не візуалізується у вихідному документі, розрахунок початкового значення єдиного податку без урахування витрати П171, необхідного для указаного вбудованого розрахунку при випуску вихідного документа. Дана технологія уведена для випуску всіх видів підсумкових документів (акта виконаних робіт, договірної ціни, зведеного кошторисного розрахунку).

Для підрядних організацій, які платять єдиний податок за ставкою 6% або 10%, можна рекомендувати наступні попередні дії:

- увійти в підсистему Сервіс, Блоки настройки і відредагувати (прив’язати) відповідний блок настройки - ввести конкретні реквізити користувача.

Вихідне положення:

- екран:Будова - …, Звітний період - …, Виконавець - …, Список об’єктів.

Номер кроку	Найменування дії	"Гаряча" клавіша
Крок 1	Курсор - на об’єкт, для якого уточнюються податки. Пункт меню: Інші витрати підпункт: Настройка.	Shift+0
Крок 2	Курсор - на реквізит Блок настройки Курсор - на блок настройки, що відповідає необхідному варіанту оподаткування. Зауваження: 1.У зв’язку із уведенням нового блоку настройки уточнити, за необхідності, найменування галузей будівництва, які визначають відсотки лімітованих витрат, що приймаються за умовчанням. 2. Звертається увага користувачів, які працюють на 10-ти відсотковому єдиному податку, на необхідність відключення витрати П139-1 (ПДВ у вартості матеріалів і послуг), якщо відпускні ціни всіх ресурсів були указані з урахуванням податку на додану вартість.