2. 8. Статистика кредита

2.8.1. Понятие и задачи статистики кредита. Кредит представляет собой систему экономических отношений по мобилизации временно свободных в экономике денежных средств и использованию их на нужды воспроизводства. Кредит опосредует в стоимостной форме движение материальных ценностей в процессе производства, распределения, потребления и обмена. Виды кредита: 1) государственный (средства, привлеченные государством – займы, эмиссия ценных бумаг); 2)банковский (выдаваемый банками предприятиям и организациям); 3) межбанковский (размещаемые банками денежные средства друг у друга в форме депозитов и на короткие сроки). Кредитные вложения в экономику складываются в условиях движения и взаимодействия кредитных ресурсов и кредитных вложений. Кредитные ресурсы состоят из средств банков, временно свободных денежных средств бюджета, экономики и населения. Средства банка складываются из уставного, резервного капиталов и специальных фондов; средства экономики – из остатков средств на расчетных счетах предприятий, организаций, на счетах по капитальным вложениям, из средств заказчиков для расчетов за выполненные строительные, научно-исследовательские работы, средств населения. При опре-делении размера кредитных ресурсов принимаются во внимание также ресурсы, мобилизуемые в процессе внешнеэкономической деятельности, остатки средств на счетах бюджетных учреждений и страховых организаций. Средства банка, вре-менно свободные денежные средства бюджетных учреждений, экономики, насе-ления и деятельности в совокупности образуют ссудный фонд государства. Кредитные вложения представляют собой ссуды, выдаваемые банковскими учреждениями предприятиям, организациям и населению для производственного и социального развития. Состав кредитных вложений изучают по различным признакам: целевому использованию ссуд, формам собственности, отраслям экономики, территории, участию в процессе воспроизводства. Ссуды классифицируются по степени их возврата. Предусмотрено пять категорий ссуд: стандартные, с повышенным риском, пролонгированные, просроченные и безнадежные к погашению ссуды.

2.8.2. Система показателей кредита, методы их расчета

Для характеристики кредитных отношений статистика кредита использует показа-тели размера, состава, динамики кредитных ресурсов, кредитных вложений, изу-чает взаимосвязи кредитных вложений с показателями объема производства, капитальных вложений, размера товарно-материальных ценностей. В качестве показателей динамики при сравнении используются цепные, базисные и среднегодовые темпы роста и прироста, коэффициенты опережения и эластич-ности. Изучение показателей удельного веса отдельных видов кредитных ресур-сов в общем их объеме за несколько периодов позволяет установить структурные сдвиги в ресурсах, тенденции их развития. Сравнительный анализ кредитных ресурсов можно проводить в разрезе отрас-лей, областей, а также по коммерческим банкам. Для характеристики объема кре-дитных вложений используются следующие показатели: остатки задолженности и размер выданных и погашенных ссуд (оборот по погашению и выдаче), средний размер ссуды, средний размер задолженности по кредиту, средний срок ссуды, средняя процентная ставка (доходность кредита) и др. Средний размер кредита (ссуды) определяется по формуле

где К_i – размер i-й ссуды; t_i – срок i-й ссуды.

Средний срок пользования ссудами t определяется по формуле

.

Средняя процентная годовая ставка кредита  определяется формуле

где i – годовая ставка i-й ссуды; t_i – срок i-й ссуды (в годах). 

2.8.3. Методы анализа оборачиваемости кредита Для анализа и прогноза кредитных вложений статистика кредита  рассматривает тенденции изменения, интенсивность изменений кредита во времени с использо-ванием показателей анализа динамики, а также трендовых и факторных динами-ческих моделей. Особое внимание уделяется эффективности кредитных вложе-ний, т. е. анализу оборачиваемости кредитов, оценке влияния отдельных факто-ров на изменение оборачиваемости ссуд и др. Уровень оборачиваемости кредита измеряется двумя показателями: 1) количеством оборотов, совершенных кредитом за период,

где Q_n – оборот кредита по погашению; К – средние остатки кредита.

Число оборотов ссуд относится к прямым характеристикам оборачиваемости кредита. 2) длительностью пользования кредитом

где Д – число календарных дней в периоде.

Этот показатель характеризует среднее число дней пользования кредитом. Он является обратной величиной оборачиваемости ссуд: чем меньше продолжитель-ность пользования кредитом, тем меньше ссуд требуется банку для кредитования одного и того же объема производства. Если известна длительность пользования кредитом, то количество оборотов ссуд можно определить, используя взаимосвязь этих показателей:

п = Д : t и t = Д : п.

Особое значение в статистике кредита придается изучению просроченных ссуд. Рассчитываются показатели оборачиваемости просроченных ссуд, доли несвоевременно возвращенных ссуд и доли просроченной задолженности в общей сумме задолженности по ссудам. Уровень оборачиваемости долгосрочных ссуд исчисляется по методике краткосрочных ссуд. Для анализа динамики средней скорости оборачиваемости кредита используется индексный метод; рассчитываются индексы переменного состава, постоянного состава, структурных сдвигов:

где m – однодневный оборот по погашению кредита .

Поскольку , то , следовательно,

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием ее изме-нения по отдельным единицам совокупности (индекс постоянного состава) опре-деляется по формуле

.

Изменение средней длительности пользования кредитом под влиянием измене-ния удельного веса однодневного оборота по погашению отдельных единиц сово-купности в общей величине всей совокупности (индекс структурных сдвигов) определяется по формуле

Если принять, что _d = m / ∑m, то все три индекса примут следующий вид:

индекс переменного состава

;

индекс постоянного состава

;

индекс структурных сдвигов

.

Абсолютный прирост средней длительности пользования кредитом, в том числе за счет отдельных факторов, определяется по формулам:

;

;

. Следовательно,

Для изучения средней оборачиваемости кредита рассчитывают индексы сред-него числа оборотов. Для этого используется следующая система индексов:

индекс переменного состава

;

индекс постоянного состава

;

индекс структурных сдвигов

;

где n₁ и n₀ – число оборотов кредита соответственно в отчетном и базисном периодах;  и  – средние остатки кредита по отдельным группам единиц совокупности в отчетном и базисном периодах.

Пример 2.21. Коммерческий банк выдал в течение года двум фирмам четыре кредита (табл. 2.13).

Таблица 2.13 Кредиты банка 

Номер ссуды	1	2	3	4
Размер ссуды К, тыс. руб.	40	60	80	100
Срок С Ссуды t, мес.	6	4	5	3
Число оборотов ссуд, n	2	3	2,4	4

Определите:

1) средний размер кредита; 2) средний срок пользования ссудами; 3) среднее число оборотов ссуд за год.

Решение

1. Средний размер ссуды определяется по формуле

2. Средний срок пользования ссудами определяется по формуле

3. Среднее число оборотов ссуд

Пример 2.22. Имеются следующие данные (табл. 2.14). Таблица 2.14 Данные для расчета

Сумма сумма кредита К, тыс. руб.	Срок кр срок кредита t, мес.	Годова процентная ставка, i
30 40	4 6	20 30

Определите среднюю процентную ставку.

Решение

Средняя процентная ставка определяется по формуле

.

Пример 2.23. Имеются следующие данные (табл. 2.15).

Таблица 2.15 Оборот кредита в коммерческом банке 

Номер ссуды	Размер ссуды К, тыс. руб.	Продо продолжительность одного оборота t, мес.
1 2 3	40 60 90	2 4 6

Определите средний срок пользования ссудами.

Решение

Пример 2.24. Имеются следующие данные (табл. 2.16).

Таблица 2.16 Краткосрочное кредитование промышленности, млн. руб. 

Отрасль промышленности	Средние остатки кредитов К		Погашено кредитов
	базисный год	отчетный год	базисный год	отчетный год
I II	230 120	250 160	2760 1720	2250 1152

Определите:

1) индексы средней длительности пользования кредитом (переменного состава, постоянного состава и структурных сдвигов);

2) абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности и структурных сдвигов.

 

Решение

.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом

за счет следующих факторов:

а) снижения длительности пользования кредитом

;

б) структурных сдвигов

.