7.2 Обов’язкове страхування сільськогосподарських культур

Найбільш поширеним об’єктом страхування сільськогосподарських підприємств є страхування врожаю. Страховими випадками є пошкодження або загибель врожаю з наступних причин: посуха, вимерзання, град, злива, сель, повінь, пожежа, землетрус, знищення шкідливими комахами, інші випадки за домовленістю сторін.

В обов’язковому страхуванні страхову суму обраховують множенням площі посіву на середню врожайність за останні п’ять років і на ціну центнеру основної продукції. Відповідальність страховика встановлюється на рівні 70% від обраної середньої вартості врожаю. Страховий тариф залежить від культури і області, в якій розташоване господарство.

Вп = ВР * Ц * П

де Вп – вартість пшениці до страхового випадку;

ВР – врожайність пшениці в середньому за 5 років;

Ц – ціна пшениці за 1 центнер;

П – загальна площа посіву.

В страхуванні врожаю застосовуються знижувальні (0,5 – 1) та підвищені (1 – 5) коефіцієнти щодо ступенів ризику, які залежать від місцевих умов і встановлюються за згодою страховика і страхувальника.

Страхові платежі мають бути сплачені у повному обсязі або в розмірі не менше, як 25% річної суми зі страхування врожаю сільськогосподарських культур і не менш, як 50% зі страхування майна не пізніше, як через 30 днів з дня підписання договору.

Відповідальність страховика припиняється з моменту зібрання врожаю, але не пізніше ніж термін збирання врожаю у даній місцевості у поточному році.

Рішення про виплату страхового відшкодування або про його відмову страховик повинен прийняти протягом 10 днів від дати отримання всіх необхідних документів. У разі прийняття рішення про відмову у виплаті відшкодування страховик у триденний термін із дати його прийняття повідомляє заявникові в письмовій формі із обґрунтуванням причин відмови.

Виплата страхового відшкодування здійснюється протягом 10 днів із моменту прийняття рішення про його виплату за системою пропорційної відповідальності.

7.3. Визначення вартості урожаю, обчислення і порядок оплати страхових премій

Страхова оцінка обов’язкового страхування врожаю сільськогосподарських культур визначається в розмірі вартості врожаю, яка обчислюється шляхом множення середньої врожайності з 1 га за останні п’ять років, за даними обліку страхувальника, на ціну 1 ц продукції, що склалася за минулий рік, та на фактичну площу, з якої збиратиметься врожай.

Страхова сума не може перевищувати 70% розрахованої оцінки врожаю.

Розмір страхового платежу, якій підлягає внесенню за договором обов’язкового страхування, визначається шляхом множення страхової суми на страховий тариф та відсоток страхового покриття. У разі безперервного страхування врожаю та неотримання страхового відшкодування протягом двох років страхувальник має право на зменшення розміру страхового тарифу до 10%.

Страховий платіж перераховується на розрахунковий рахунок страховика (або внесений готівкою в його касу) у повному обсязі чи двома частинами. Платіж у повному обсязі чи першої частини в розмірі 50% визначеної суми повинен бути внесений протягом погодженого терміну з дати укладення договору обов’язкового страхування, другої – не пізніше ніж за три місяці після набрання чинності договору.

Загальним збитком є втрата застрахованого врожаю, що виникла внаслідок настання страхового випадку. Загальний збиток обчислюється шляхом множення різниці між урожайністю з 1 га, визначеною в договорі страхування з урахуванням розміру страхового покриття, та фактичною врожайністю в поточному році на площу посіву (насаджень) та ціну, визначену в договорі страхування, але не вищу, ніж на момент виплати страхового відшкодування.

У разі загибелі сільськогосподарських культур і багаторічних насаджень із наступним їх пересівом для визначення загального збитку враховується вартість фактично одержаного врожаю, яка обчислюється за цінами підприємства (реалізація, фактична собівартість за минулий рік, планова на поточний рік, але не вища ніж фактична в районі за минулий рік), визначеними в договорі обов’язкового страхування, і фактична вартість врожаю зазначених культур, якими проводився пересів, обчислена за цінами поточного року.

Розмір загального збитку в разі загибелі або пошкодження врожаю внаслідок настання страхового випадку визначається після оприбуткування врожаю, виходячи з вартості неотриманого чи недоотриманого врожаю.

Прямий збиток, що відшкодовується страховиком, визначається у відсотках розміру загального збитку, який зафіксований у відповідних актах обстеження після настання кожного страхового випадку. Страхове відшкодування не може перевищувати розміру прямого збитку, якого зазнав страхувальник.

Якщо виявиться, що фактична площа посіву більша, ніж було передбачено у договорі страхування, тоді сума страхового відшкодування обчислюється пропорційно відношенню цих площ.