4.2. Виды имущественного страхования.

Наиболее распространенными видами имущественного страхования являются:

• страхование имущества юридических (физических) лиц;

• страхование средств транспорта (наземного, водного, воздушного, железнодорожного) (каско страхование);

• страхование грузов (карго страхование);

• страхование риска утраты права собственности на имущество;

• страхование убытков от перерывов в производстве;

• страхование финансовых рисков, связанных с непредвиденными расходами;

• страхование инвестиций и др.

Рассмотрим некоторые из них подробнее.

Страхование имущества юридических (физических) лиц.

Государственные и негосударственные предприятия, акционерные общества, концерны и другие объединения могут заключать различного вида договоры страхования. По основному договору подлежит страхованию все имущество, принадлежащее предприятию: здания, сооружения, оборудование, транспортные средства, объекты незавершенного производства и капитального строительства, инвентарь, готовая продукция, товары, сырье, материалы и другое имущество. Предприятие имеет право страховать любую часть (группу) своего имущества.

По дополнительным договорам может быть застраховано: имущество, полученное предприятием по договору имущественного найма (если оно не застраховано у наймодателя) или принятое от других предприятий (организаций) и населения для переработки, ремонта, перевозки, хранения, на комиссию и т.д.; имущество на время проведения экспериментальных или исследовательских работ, экспонирования на выставках.

Имущество, переданное в аренду другим предприятиям и организациям, может страховаться отдельно от остального собственного имущества.

Не подлежат обычно добровольному страхованию особо ценное имущество и имущество, не имеющее объективной стоимостной оценки: документы, наличные деньги, ценные бумаги, драгоценные металлы и камни, рукописи, чертежи, планы и т.п. Данное имущество, а также имущество, страховая охрана которого производится по специфическим условиям (средства транспорта, передвижные строительные и другие машины, сельскохозяйственные животные, деловая древесина и дрова на лесосеках и во время сплава и др.), могут быть застрахованы на особых условиях как дополнение к основному договору.

Не могут быть застрахованы по добровольному страхованию строения, сооружения и другое имущество, находящееся в зоне, которой угрожают обвалы, оползни, наводнения и другие стихийные бедствия с момента объявления в установленном порядке о такой угрозе или составления компетентными органами (гидрометеослужбы и др.) соответствующего документа (акта, заключения и т.п.), подтверждающего факт угрозы. Исключение составляют случаи, когда договор страхования заключается на новый срок (возобновляется) до конца истечения срока предыдущего договора и в пределах той доли стоимости имущества, которая указана в предыдущем договоре страхования.

По добровольному страхованию имущества государственных и негосударственных предприятий, кооперативных и общественных организаций в основном предусмотрен одинаковый перечень страховых рисков. Возмещаются убытки в случае гибели или повреждения имущества от пожара, удара молнии, взрыва, наводнения, землетрясения, просадки грунта, бури, урагана, ливня, града, обвала, оползня, действия подпочвенных вод, селя, необычных для данной местности сильных морозов и обильных снегопадов, прекращения подачи электроэнергии, вызванного стихийными бедствиями, аварий средств транспорта, отопительной, водопроводной, канализационной и других систем, проникновения воды из соседнего помещения.

Дополнительно имущество может быть застраховано от кражи со взломом (грабежа), угона средств транспорта.

При страховании имущества предприятий исключаются из страховой ответственности:

• убытки, происшедшие вследствие событий, неизбежных в процессе работы или естественно вытекающих из нее (коррозии, гниения, естественного износа или других естественных свойств);

• убытки, причиненные застрахованному имуществу в результате обработки его огнем, теплом или в результате иного термического воздействия на него с целью переработки или в иных целях (например, для сушки, варки, глажения, копчения, жарки, горячей обработки или плавления металлов и т.д.).

Страхование убытков от перерывов в производстве.

В целях компенсации убытков, вызванных остановкой или перерывом производства, организуется страховая защита в рамках отдельного вида – страхования убытков от перерывов в производстве. Страхование на случай вынужденного простоя выступает по своему содержанию как дополнение к страхованию основных и оборотных фондов, поскольку перерыв в производстве вызывается их гибелью или повреждением. Поскольку риск недополучения прибыли является преобладающим, то нередко говорят о страховании упущенной прибыли (выгоды).

Расчет размера убытков производится по следующей примерной схеме.

1. Рассчитывается прибыль, которую не получит предприятие из-за простоя:

• по аналогии с такими же остановками в течение нескольких предшествующих лет;

• на основании изучения последствий простоя на однопрофильном предприятии;

• на основе цены единицы продукции и оценки объема продукции, не выпущенной из-за остановки производства.

2. Затем исключается прибыль, которую мог бы получить страхователь за счет реализации поврежденного имущества или частичного продолжения производственного процесса в стационарном либо другом помещении, перебазировав в него уцелевшее оборудование.

3. Определяются дополнительные или чрезвычайные затраты, имеющие как временный характер для сокращения периода простоя: оплата сверхурочных работ, покупка необходимого оборудования, так и постоянный характер (покрытие текущих расходов): расходы на заработную плату, налоги, не зависящие от оборота, арендная плата и др.

В формализованном варианте расчет ущерба производится по следующим формулам.

где Σ – страховая сумма или возможный ущерб страхователя;

П – прибыль, недополученная из-за простоя;

Пр – прибыль от реализации поврежденного имущества и частичного продолжения производственного процесса;

З – дополнительные затраты.

Прибыль, недополученная по причине простоя производства в n+1 году, равна произведению среднегодового убытка страхователя за один день простоя на среднегодовое число дней простоя наблюдаемого производства.

где Yср – среднегодовой убыток страхователя за один день простоя;

t_i – число дней простоя в i-м году;

n – число лет наблюдений.

где Прi – прибыль от реализации поврежденного имущества и частичного продолжения

производственного процесса в i-м году.

Размер дополнительных затрат, связанных с сокращением убытков от простоя, следует определять на основе учетных документов. Они могут быть связаны с введением дополнительных смен, сверхурочных работ, срочным ремонтом, использованием менее экономичных машин и процессов, передачей части работ другим предприятиям, приобретением полуфабрикатов, арендой заменяющих машин, получением электроснабжения из других источников и т.д. При этом необходимым условием возмещения таких затрат является то, чтобы их размер не превышал возможной без осуществления этих расходов суммы ущерба по двум другим статьям.

где t – время ожидаемого простоя в днях;

Фзп – однодневный фонд заработной платы рабочих и служащих, занятых на остановленном участке

и на восстановительных работах;

К – понижающий коэффициент для учета снижения заработной платы рабочих и служащих

во время простоя и при использовании их труда на других участках;

Зпр – однодневная величина прочих затрат в период простоя.

где Д – доля производственных рабочих, используемых на других работах во время простоя объекта, %;

Узп – процент, на который уменьшена зарплата рабочим за период простоя.

Как правило, мероприятия по сокращению убытков согласовываются со страховщиком. Если же они были проведены в срочном порядке, страховщика уведомляют в установленные сроки. Не должны возмещаться затраты, благодаря которым страхователь получает определенную выгоду (модернизирует производство, переходит на производство более ликвидной продукции и т.д.). Выплачиваемое возмещение должно обеспечить в лучшем случае такое финансовое состояние страхователя, которое он имел бы без остановки производства. Это общий принцип данного вида страхования.

Существенной особенностью страхования от простоя производства является то, что размер ущерба во многом зависит от срока перерыва в работе. Поэтому в договоре страхования определяется продолжительность ответственности страховщика, т.е. периода времени, в течение которого он обязан возместить убытки от простоя. Наиболее часто встречающийся в практике срок такой ответственности - до 1 года. Это, как правило, максимальный срок. Страхователь может уменьшить этот срок, одновременно уменьшив размер страховых платежей.

В связи с тем, что окончательный размер убытков можно определить только после возобновления производственной деятельности страхователя или окончания периода ответственности страховщика, выплата страхового возмещения может осуществляться частями, по мере предоставления страхователем расчетов сумм ущерба за определенный промежуток времени. Окончательный же расчет страхового возмещения происходит после возобновления процесса производства или окончания срока действия страхования.

В целях обеспечения заинтересованности страхователей в недопущении простоя и в принятии мер по сокращению убытков, как правило, возмещаются не все понесенные страхователями убытки: часть убытков остается на ответственности страхователя (до 20%). По этой причине в договор страхования включается условие о франшизе.

Наряду с общими исключениями ответственности страховщика (умысел страхователя, военные действия и т.д.) в данном страховании исключается из возмещения дополнительный ущерб, вызванный остановкой производства:

• из-за изменения первоначального проекта восстанавливаемого объекта;

• реконструкции поврежденного объекта;

• планового ремонта;

• запрещения властями проведения восстановительных работ;

• недостатка у страхователя материальных и иных ресурсов для устранения простоя.

Ставки платежей по страхованию убытков от простоев в производстве устанавливаются строго индивидуально, однако для такого решения зачастую нет достаточной информации и опыта тарификации. Поэтому в таком случае правомерно использовать усредненные ставки по видам деятельности (например, в процентах к стоимости выпускаемой валовой продукции) с корректировкой их применительно к конкретным предприятиям исходя из общего состояния их имущества, четкости и организованности производства, степени вероятности возникновения потерь.

При недостатке необходимой информации для расчета тарифных ставок за основу можно принять действующие тарифные ставки по добровольному страхованию имущества предприятий. Поскольку косвенные убытки в среднем (как показывает международная практика) на 50% превышают прямые, тарифные ставки по страхованию от перерывов в производстве будут равняться тарифу по страхованию имущества, увеличенному в 1,5 раза. При этом важно учитывать, что страховые случаи, вызвавшие потери или повреждения, могут быть одинаковыми, а их результаты – совершенно разными по различным видам деятельности (предприятиям).

Список использованной литературы.

1. Гражданский Кодекс РФ. Часть вторая, глава 48. Принят Государственной думой РФ 22 декабря 1995 г.

2. Закон РФ «О страховании» №4015-1 от 27 ноября 1992 г. (с дополнениями и изменениями).

3. Александров А.А. Страхование. М.: Издательство «ПРИОР», 1998.

4. Басаков М.И. Страховое дело в вопросах и ответах. Ростов- на-Дону: Феникс, 1999.

5. Белавин А.И. Страховое дело/ учебно-методическое пособие. Ярославль: МУБИНТ,1997.

6. Гвозденко А.А. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 1998.

7. Денисова И.П., Романова Т. Ф. Страхование. Ростов - на- Дону: Изд. ГРЭА, 1996.

8. Журавлев Ю.М., Секерж В.М. Страхование и перестрахование (теория и практика). М.: СО «Анкил», 1993.

9. Рейтман Л.И. Страховое дело. М.: РоСТО, 1992.

10. Шахов В.В. Страхование. М.: Финансы и статистика, 1998.

11. Корчевская Л.И., Турбина К.Е. Страхование от А до Я. М.: ИНФРА – М, 1996.

1 См.: Р.Т.Юлдашев, Ю.Н.Тронин. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000.

2 См. : В.В. Шахов. Страхование: Учебник для вузов. - М.: ЮНИТИ, 2001.

3 Основы страховой деятельности: Учебник. М., 1999. С. 419–420.

4 К смертельно опасным заболеваниям относятся: СПИД, злокачественные новообразования, инфаркт миокарда и др.

5 Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы и сотрудников органов налоговой полиции // Федеральный закон от 28.03.1998 г. № 52-ФЗ (в ред. от 21.07.1998 г.); О государственной защите судей, должностных лиц правоохранительных и контролирующих органов // Федеральный закон от 20.04.1995 г. № 45-ФЗ (в ред. от 29.02.2000 г.).

6 Об обязательном личном страховании пассажиров: Указ президента РФ от 07.07.1992 г. № 750 (в ред. от 22.07.1998 г.).

7 О медицинском страховании граждан в Российской федерации: Закон РФ от 28.06.91 г. № 1499-1 9ред. от 01.07.1994 г.). Ст. 1.

8 Гражданский кодекс РФ. Ст. 929.

9 На это обстоятельство следует обратить особое внимание. При страховании ущерба в качестве предмета страхования рассматривается не вещь как таковая, а интерес собственника в ее сохранении. Как правило, оценка страхового интереса совпадает со стоимостью возмещения вещи в том качественном состоянии, в котором она находится на момент страхования.

10 Однако нередко используется принцип «новое за старое», когда в качестве страховой принимается восстановительная стоимость объекта страхования.

11 При этом факт недобросовестности и обмана может быть как со стороны страховщика, так и со стороны страхователя. В любом случае данные договоры страхования могут быть признаны недействительными в судебном порядке.