Меморіальний ордер № 2

за березень 20___р.

Накопичувальна відомість руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України

Дата виписки органу Державного казначейства	Дебет субрахунку 321				Кредит субрахунку 321
	до кредиту субрахунків				до дебету субрахунків
				Разом					Разом
1.03.
3.03.
8.03.
11.03.
Усього

Оборот за дебетом: ______ грн.

Оборот за кредитом: ______грн.

Залишок на початок місяця _______ грн. Залишок на кінець місяця ______ грн.

Сума оборотів за меморіальним ордером ______грн.

Виконавець: бухгалтер Мороз Т.В

(посада) (підпис) (ініціали і прізвище)

Перевірив: бухгалтер Загорська В.В.

(посада) (підпис) (ініціали і прізвище)

Головний бухгалтер ________________ Зубишена Н.М.

(підпис) (ініціали і прізвище)

2 квітня 20___р. Додаток на ____________аркушах

Завдання 4

Залишок грошових коштів на 1.03. 20__р. на спеціальному реєстраційному рахунку для обліку коштів, отриманих як плата за послуги, Вінницького педагогічного університету, відкритого у Головному управлінні казначейської служби у Вінницькій області склав 24700 грн. У березні на рахунку відбувся рух грошових коштів, який підтверджено виписками Головного управління казначейської служби у Вінницькій області з спеціального реєстраційного рахунку Вінницького педагогічного університету

1. Скласти бухгалтерські записи господарських операцій (табл. 1).

2. Визначити залишок грошових коштів на спеціальному реєстраційному рахунку на 01.04.20___р.

3. Відобразити господарські операції в меморіальному ордері № 3 накопичувальній відомості руху грошових коштів загального фонду в органах Державного казначейства України (табл. 2).

1. Виписка з спеціального реєстраційного рахунку за 1.03.20__р.:

– зараховані суми, отримані установою від студентів як плата за навчання – 10000 грн.;

– зараховано кошти, отримані від реалізації легкового автомобіля – 3400 грн.;

– перераховано ВП «Вінницяхліб» ПАТ «Концерн Хлібпром» у порядку планових платежів за хлібобулочні вироби – 1100 грн.;

– перераховано ТОВ «Маяк» за придбані господарські матеріали – 2850 грн.;

– перераховано підприємству «Вінницяводоканал» за водопостачання та водовідведення – 2700 грн.

2. Виписка з спеціального реєстраційного рахунку за 5.03.20__р.:

– перераховано підприємству «Перевізник» за замовлення транспорту за доставку господарських матеріалів – 2400 грн.;

– перераховано ТОВ «Жасмін» за придбані продукти харчування – 1500 грн.;

– зараховано кошти, отримані за оренду майна установи – 3900 грн.

3. Виписка з спеціального реєстраційного рахунку за 12.03.20__р.:

– перераховано кошти установі банку для придбання іноземної валюти – 8000 грн.

Таблиця 1

Реєстраційний журнал господарських операцій

за березень 20___р.

№ з/п	Зміст господарських операцій	Кореспонденція рахунків		Сума, грн.
		Дебет	Кредит
1	Виписка з спеціального реєстраційного рахунку за 1.03.20__р.:
	зараховані суми, отримані установою від студентів як плата за навчання
	зараховано кошти, отримані від реалізації легкового автомобіля
	перераховано ВП «Вінницяхліб» ПАТ «Концерн Хлібпром» у порядку планових платежів за хлібобулочні вироби
	перераховано ТОВ «Маяк» за придбані господарські матеріали
	перераховано підприємству «Вінницяводоканал» за водопостачання та водовідведення
2	Виписка з спеціального реєстраційного рахунку за 5.03.20__р.:
	перераховано підприємству «Перевізник» за замовлення транспорту за доставку господарських матеріалів
	перераховано ТОВ «Жасмін» за придбані продукти харчування
	зараховано кошти, отримані за оренду майна установи
3	Виписка з спеціального реєстраційного рахунку за 12.03.20__р.:
	перераховано кошти установі банку для придбання іноземної валюти

Таблиця 2

Вінницький педагогічний університет Типова форма № 382 (бюджет)

(назва установи) Затверджено Наказом Державного

Казначейства України 27.07.2000 № 68

Ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 25162519 Код за ДКУД ______