Раздел 3. Коммерческие банки в России

Цель: изучить экономические и правовые основы функционирования коммерческих банков на территории России.

При изучении раздела 3 студент должен знать основные требования и порядок учреждения банка; основные типы организационной структуры банка, его основные подразделения и их компетенцию; сущность ресурсной базы банка, ее структуру и роль в обеспечении деятельности банка; признаки и структуру активных и пассивных банковских операций; систему обязательных нормативов деятельности коммерческого банка. Уметь определять по бухгалтерскому балансу банка размер его капитала и норматив достаточности собственных ресурсов; различать собственные и заемные ресурсы банка; анализировать условия предложения депозитных продуктов на рынке депозитных услуг; отличать активные и пассивные банковские операции; рассчитывать обязательные нормативы деятельности коммерческого банка и анализировать полученные результаты.

Практическая работа № 3.1. Организационно-правовые основы деятельности коммерческих банков

Контрольные вопросы:

1. Сформулируйте определение «коммерческий банк».

2. Объясните, чем банк отличается от прочих участников финансового рынка.

3. Какие функции выполняют коммерческие банки?

4. Перечислите нормативно-правовые акты, регламентирующие порядок создания и лицензирования банков.

5. Раскройте процедуру лицензирования банковской деятельности.

6. Назовите основные органы управления коммерческим банком в соответствии с типовой организационной структурой.

Тесты:

1. Учредители банка не имеют право выходить из состава участников в течение:

А) двух лет;

Б) одного года;

В) трех лет;

Г) неограниченное время.

2. Высшим органом управления коммерческим банком является:

А) совет директоров;

Б) правление банка;

В) собрание учредителей;

Г) ревизионная комиссия;

Д) председатель банка.

Практическая работа № 3.2. Ресурсы коммерческих банков

Контрольные вопросы:

1. Сформулируйте определение «банковские ресурсы».

2. Перечислите виды банковских ресурсов по принадлежности банку.

3. Какова роль уставного капитала в обеспечении финансовой устойчивости банка?

4. Что понимается под привлеченными ресурсами банка? Приведите примеры.

Тесты:

1. Привлекать деньги от физических лиц во вклады имеет право:

А) любой банк с момента создания и получения лицензии на осуществление банковской деятельности;

Б) банк, работающий не менее одного года;

В) банк, работающий не менее двух лет и имеющий соответствующую лицензию;

Г) только банк с иностранным капиталом.

2. Минимальный размер уставного капитала банка равен:

А) 1 млн. евро;

Б) 5 млн. евро;

В) 10 млн. евро;

Г) нет верного ответа.

Задания:

1. Пассив баланса банка характеризуется следующими данными (в рублях): кредиты, полученные от ЦБ РФ, - 120 тыс.; средства кредитных организаций – 530 тыс.; средства на расчетных и текущих счетах клиентов – 734 тыс.; срочные депозиты юридических лиц – 126 тыс.; вклады физических лиц – 30 тыс.; средства, привлеченные путем эмиссии облигаций, – 40 тыс.; прибыль – 23 тыс.; зарегистрированные обыкновенные акции банка – 1 млн.; фонды – 7,6 тыс. Разделите перечисленные статьи пассива баланса банка на собственные ресурсы, привлеченные депозитные ресурсы, привлеченные недепозитные ресурсы и рассчитайте их суммы.

2. Коммерческий банк привлек кредит ЦБ РФ в сумме 2200 тыс. руб. с целью предоставления ссуд физическим лицам по ставке 17% годовых. Срок использования кредита составляет 3 месяца (92 дня), ставка рефинансирования – 11%. Определите сумму процентов за кредит, отнесенных на затраты и прибыль банка.

Практическая работа № 3.3. Операции коммерческих банков

Контрольные вопросы:

1. Сформулируйте понятие банковских операций.

2. Назовите основные виды банковских операций.

3. Какие операции коммерческого банка называются активными?

4. Объясните, почему расчетные и кассовые операции относятся к категории активных.

5. Раскройте сущность пассивных операций коммерческого банка. Приведите примеры.

6. К какой группе банковских операций относятся трастовые операции?

Тесты:

1. Совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка, - это:

А) пассивные операции;

Б) рекламные акции;

В) операции на межбанковском рынке;

Г) активные операции;

Д) валютный дилинг.

2. Операции, обеспечивающие размещение ресурсов коммерческого банка с целью получения дохода, - это:

А) пассивные операции;

Б) трастовые операции;

В) операции на межбанковском рынке;

Г) активные операции;

Задания:

1. Рассчитайте общую сумму лизинговых платежей и выкупную стоимость оборудования, если договор лизинга заключен на 2 года при сроке службы оборудования 5 лет, первоначальная стоимость равна 20000 руб., комиссионное вознаграждение 5%, платежи по договору осуществляются 1 раз в год.

2. Банк предоставил кредит в размере 90 тыс. руб. под сложную процентную ставку 36% годовых на условиях ежегодного начисления процентов. Через 2 года и 7 месяцев кредит был погашен. Определите, какую наращенную сумму получит банк по данной операции.

3. Разделите перечисленные банковские операции на две группы – активные и пассивные:

А) ссудные операции;

Б) кассовые операции;

В) эмиссия и продажа ценных бумаг;

Г) инвестиционные операции;

Д) депозитные операции.

Практическая работа № 3.4. Регулирование деятельности коммерческого банка с помощью экономических нормативов

Контрольные вопросы:

1. Поясните механизм регулирования деятельности банка через систему экономических нормативов.

2. Раскройте экономическое содержание норматива достаточности капитала.

3. Что понимается под ликвидностью коммерческого банка? С помощью каких нормативов она регулируется?

4. Какие активы банка относятся к высоколиквидным активам, к низколиквидным, неликвидным?

5. Какова роль нормативов кредитных рисков в регулировании кредитного процесса в коммерческом банке?

6. Назовите нормативно-правовой акт, закрепляющий порядок расчета нормативов, регулирующих банковскую деятельность и их оптимальные значения.

Тесты:

1. Нормативный документ, устанавливающий обязательные нормативы банка и порядок их расчета:

А) Инструкция №110 от 14.01.04;

Б) ФЗ «О Центральном Банке Российской Федерации»;

В) Положение №215 от 10.02.03;

Г) ФЗ «О банках и банковской деятельности».

2. Норматив достаточности собственного капитала коммерческого банка с уставным капиталом 5 млн.евро и более составляет:

А) 10%;

Б) 11%;

В) 25%;

Г) 50%.

Задания:

1. На основании следующих данных определите, соблюдается ли норматив мгновенной ликвидности: рублевая касса банка – 11000 тыс.руб.; валютная касса банка – 800 долл. США (курс 30 руб.) и 1900 евро (курс 43 руб.); вклады до востребования – 90000 тыс.руб.; остатки на расчетных счетах клиентов – 100000 тыс.руб.

2. Выясните, соблюдается ли норматив достаточности собственного капитала банка «Капитал-М», если размер его собственного капитала составляет 11 000 тыс. руб., остатки на активных счетах и степень риска составляют соответственно:

Активы банка	Риск, %
Касса банка – 150 тыс. руб.	2,0
Средства на резервном счете ЦБ РФ - 8400 тыс. руб.	0,0
Средства на корреспондентском счете в ЦБ РФ 2250 тыс. руб.	0,0
Средства на корреспондентских счетах в банках- резидентах – 12000 тыс. руб.	50,0
Кредиты под залог государственных долговых ценных бумаг – 36230 тыс.руб.	20,0
Ссудная задолженность физических лиц – 40800 тыс.руб.	10,0
Прочие активы банка – 10900 тыс.руб.	100,0

3. Установите соответствие:

Норматив	Оптимальное значение
Н2	≥15%
Н3	≥50%
Н4	≤120%
Н6	≤25%