Анализ Ликвидности

№

Наименование показателя

на 31 декабря 2011 г

на 31 декабря 2010 г

1

Дебиторка

948

772

2

Кредиторка

204

427

3

Авансы поставщикам

923

1109

4

Авансы покупателям

319

317

5

Средняя дебиторка

(9442478+6673679)/2=

8058079

(6673679+4923030)/2=5798355

6

Средняя кредиторка

(1551662+2011906)/2=

1781784

(2011906+2459946)/2=

2235926

7

Средняя величина авансов поставщикам

(1405197+1401913)/2=

1403555

(121401913+1101871)=1251892

8

Средняя величина аванса покупателям

(1751507+3677101)/2=

2714304

(3677101+1088382)/2=

2382742

9

Средняя стоимость наименее ликвидной части актива

(138+5581)/2=2860

(5581+15028)/2=10305

10

Поступления от покупателей, имеющиеся к сроку погашения кредиторской задолженности

(8058079+2714304)*(204+923)/(948+319))

=9577202

(5798355+2382742)*(427+1109)/(772+317)

=11536320

11

Собственные средства необходимые для покрытия текущих платежей поставщикам

0

0

12

Всего необходимо ЧОК

2860+0=2860

10305+0=10305

13

Средняя фактическая величина текущих активов

(11795615+8953175)/2

=10374395

(8953175+12660994)/2

=10807085

14

Допустимая величина текущих пассивов

=10374395-2860 =10371536

10807085-10305 =10796780

15

Допустимый для данного предприятия Коэффициент

10374395/10371536

=1,0003

10807085/10796780

=1,0010

Наш коэффициент

11795615/16087330

=0,7332

8953175/3070042

=2,9163

2011

2010

1

Стоимость постоянных активов

6643+32380

=39023

80748+34533

=115281

2

Стоимость наименьшей части текущих активов

138

5581

3

Итого наименее ликвидная часть актива

39023+138=39161

115281+5581=120862

4

Всего необходимо собственных средств

39161

120862

5

Фактическая величина активов

37 230 875

39 244 596

6

Допустимая величина заемных средств

37 230 875-39161

=37 191 714

39 244 596-120862

=39 123 734

7

Допустимое соотношение заем/собственный

39161/37191714

=0,00105295

=120862/39123734=

0,003089225

Коэффициент автономии

8882996/37230875

=0,23859219

10434842/39244596

=0,265892454