Структура баланса «Активы»
|
Период 2009-2010 |
Период 2010-2011 |
||
Наименование позиций |
Начало |
Конец |
Начало |
Конец |
Актив I. Внеоборотный активы Нематериальные активы |
0,8 |
0,1 |
0,1 |
0,2 |
Основные средства |
0,8 |
0,2 |
0,2 |
0,0 |
Незавершенные капитальные вложения |
0,2 |
0,1 |
0,1 |
0,1 |
Долгосрочные финансовые вложения |
42,3 |
68,4 |
68,4 |
65,6 |
Прочие внеоборотные активы |
10,7 |
8,4 |
8,4 |
2,5 |
Итого по разделу I |
54,8 |
77,2 |
77,2 |
68,3 |
II Оборотные активы |
|
|
|
|
Производственные запасы и МБП |
0,1 |
0,0 |
0,0 |
0,0 |
Готовая продукция и товары |
|
|
|
|
Дебиторская задолженность |
17,6 |
17,0 |
17,0 |
25,4 |
Денежные средства |
9,1 |
0,1 |
0,1 |
0,0 |
Прочие оборотные активы |
18,5 |
5,7 |
5,7 |
6,3 |
Итого по разделу II |
45,2 |
22,8 |
22,8 |
31,7 |
Итого Активов=Сумма I и II |
28022186 |
39244596 |
39244596 |
37230875 |
Анализ Оборачиваемости
Наименование показателя |
на 31 декабря 2011 года |
на 31 декабря 2010 года |
ЧОК (Чистый оборотный Капитал) |
11795615-16 087 330= -4291715 |
8953175-3 070 042= 5883133 |
Коэффициент оборачиваемости текущих активов |
3 058 637/((11795615+8953175)/2) =0,295 |
2 703 830/((8953175+12660994)/2) =0,250 |
Период оборота текущих активов |
360/0,295=1221 |
360/0,250=1439 |
|
|
|
Расчет циклов |
|
|
Авансы поставщикам |
((1405197+1401913)/2)/ (109117+12628+3020777)/360)=161 |
((1401913+1101871)/2)/ ((665698+94952+1122388)/360)=239 |
Материальные запасы |
((138+5581)/2)/(70000/360)=15 |
((5581+15028)/2)/(7000/360)=53 |
Незавершенное производство |
(65751+56056)/2)/ ((109117+12628+3020777)/360)=7 |
((56056+238146)/2)/ ((665698+94952+1122388)/360)=28 |
Готовая продукция |
((138+5581)/2)/(109117/360)=9 |
((5581+15028)/2)/(665698/360)=6 |
Дебиторская задолженность |
((9442478+6673679)/2)/ (3058637/360)=948 |
((6673679+4923030)/2)/ (2703830/360)=772 |
Кредиторская задолженность |
((1551662+2011906)/2)/ ((109117+12628+3020777)/360)=204 |
((2011906+2459946)/2)/ ((665698+94952+1122388)/360)=427 |
Авансы покупателям |
((1751507+3677101)/2)/ (3058637/360)=319 |
((3677101+1088382)/2)/ (2703830/360)=317 |
Устойчивость пассивов |
((30000+35000)/2+(70000+75000)/2)/ (109117/360)=346 |
((30000+35000)/2+(70000+75000)/2)/ (665698/360)=57 |
Чистый цикл |
1221-204-319-346=351 |
1439-427-317-57=637 |
Анализ взаимоотношений с поставщиками и покупателями |
||
Аванс пост. + деб. |
1268 |
1089 |
Аванс покупателей +кредиторка |
524 |
745 |