5.4. Содержание и система показателей плана экономического и социального развития отрасли

План экономического и социального развития поли­графической промышленности разрабатывается по та­ким разделам:

1) производство и реализация продукции;

2) техническое развитие и организация производства,

3) показатели повышения экономической эффектив­ности производства;

4) нормы и нормативы;

5) капитальные вложения и капитальное строитель­ство;

6) материально-техническое обеспечение;

7) труд и кадры;

8) себестоимость, прибыль и рентабельность произ­водства;

9) фонды экономического стимулирования;

10) финансовый план;

11) социальное развитие коллектива;

12) охрана природы и рациональное использование природных ресурсов.

Перечисленные разделы отраслевого плана охваты­вают все стороны производственно-технической и хозяй­ственно-финансовой деятельности, а также проблемы социального развития полиграфической промышленнос­ти и охраны природы. Разделы отраслевого плана тесно связаны между собой и образуют единую систему плана развития полиграфии.

Раздел Производство и реализация продукции — центральный раздел отраслевого плана развития про­мышленности. Здесь определяются задания по номенкла­туре (книги, газеты, журналы, изобразительная продук­ция и др.), а также по объему производства и реализации продукции. План производства и реализации продук­ции — исходный для разработки других разделов плана.

Раздел Техническое развитие и организация произ­водства включает в себя мероприятия по научно-техниче­скому прогрессу в полиграфической промышленности: создание, освоение новых и повышение качества выпус­каемых видов продукции; внедрение прогрессивной технологии, механизации и автоматизации производства; совершенствование управления, планирования, организа­ции производства, внедрение научной организации труда; капитальный ремонт и модернизация основных фондов; мероприятия по экономии материалов, топлива, энергии; научно-исследовательские и опытно-конструкторские ра­боты; основные показатели технико-экономического уровня производства и выпускаемой продукции; технико-экономические результаты внедрения мероприятий. Этот раздел отраслевого плана является, таким образом, важной технической и организационной базой для обес­печения выполнения плана по производству и реализации продукции.

В разделе Показатели повышения экономической эффективности производства ведется система расчетов по повышению эффективности производства за счет ра­ционального использования материальных, трудовых и финансовых ресурсов на основе мероприятий по техни­ческому развитию и организации производства.

В разделе Нормы и нормативы разрабатывается (уточняется) нормативная база на планируемый период. При ее разработке необходимо наиболее полно учесть влияние всех запланированных в разделе Техническое развитие и организация производства мероприятий. Нор­мы и нормативы разрабатываются по следующим основ­ным видам: нормы затрат живого труда; нормы затрат предметов труда; нормативы использования орудий тру­да; нормы и нормативы движения (организации) произ­водства (длительность производственного цикла, объем незавершенного производства и др.).

Раздел Капитальные вложения и капитальное строительство содержит задания по вводу в действие произ­водственных мощностей и основных фондов за счет мероприятий по техническому перевооружению, рекон­струкции, расширению действующих и строительству но­вых предприятий. Здесь определяются размеры капи­тальных вложений и строительно-монтажных работ, а также объем незавершенного строительства. Этот раз­дел плана развития отрасли содержит также основные показатели по труду в строительстве, мероприятия по обеспечению строительства основными материальными ресурсами, а также по снижению себестоимости строи­тельных работ.

В разделе Материально-техническое обеспечение оп­ределяется потребность полиграфической промышлен­ности в основных и вспомогательных материалах, топли­ве, электроэнергии и других видах материальных ресур­сов, а также составляются балансы материально-техни­ческого снабжения. Значение планирования материально-технического обеспечения обусловлено тем, что наличие материальных ресурсов требуемой номенклатуры и вы­сокого качества — основа планомерного и ритмичного хода производства. В разработке плана материально-технического обеспечения большое внимание уделяется мероприятиям по экономии материальных ресурсов.

Раздел Труд и кадры содержит задания по росту производительности труда в полиграфической промыш­ленности, подготовке кадров работающих и повышению их квалификации и фондам заработной платы. Наибо­льшее значение в этом разделе отраслевого плана имеет планирование роста производительности труда по факторам (по внедрению новой техники и технологии, совер­шенствованию организации труда и производства и др.)

Себестоимость, прибыль и рентабельность производ­ства — важный обобщающий раздел отраслевого плана развития полиграфической промышленности. Здесь на­ходят количественное отражение организационно-тех­нические мероприятия, которые легли в основу предыду­щих разделов плана отрасли. План по себестоимости продукции и рентабельности производства содержит данные о затратах на производство продукции и отдель­ных ее видов, а также задания по снижению себестоимо­сти продукции, росту прибыли и рентабельности произ­водства.

В разделе Фонды экономического стимулирования определяются плановые размеры и расходования фонда материального поощрения, фонда социально-культурных мероприятий и жилищного строительства и фонда раз­вития производства. Фонды экономического стимулиро­вания планируют и расходуют на основе действующих в промышленности положений и инструкций.

Финансовый план развития полиграфической про­мышленности синтезирует в денежном выражении все результаты деятельности отрасли. Он содержит задания по накоплениям и взаимоотношениям С государственным бюджетом, расчет потребности в собственных и прирав­ненных к ним оборотных средствах и ускорению их оборачиваемости. Финансовый план составляется в виде баланса доходов и расходов отрасли промышленности.

В разделе Социальное развитие коллектива комп­лексно решаются конкретные задачи развития производ­ственного коллектива отрасли, удовлетворения его духовных и материальных потребностей. Здесь находит отражение конкретизация общегосударственных реше­ний в области социальной политики.

Охрана природы и рациональное использование при­родных ресурсов -- наиболее новый раздел отраслевого плана, здесь системно решаются вопросы охраны и ра­ционального использования водных ресурсов и охраны воздушного бассейна.

В процессе разработки плана развития полиграфиче­ской промышленности используется система показателей и нормативов. Эти показатели и нормативы подразделя­ются на централизованно утверждаемые и расчетные натуральные и стоимостные, количественные и качест венные, синтетические и аналитические.

К централизованно утверждаемым относятся показа­тели, лимиты и экономические нормативы, которые утверждаются вышестоящей организацией. В табл. 5.1 приведена система централизованно утверждаемых по­казателей, лимитов и экономических нормативов по разделам пятилетних и годовых планов, которые дово­дятся до промышленных министерств, ведомств, объеди­нений и предприятий.

Расчетные показатели не утверждаются вышестоящи­ми организациями, их используют для обоснования пла­нов полиграфических предприятий.