Завдання 1.2

Ви працівник комерційного банку. З банком є угода щодо користування овердрафтом, яка вступає в силу за потребою фірми «Надія». На протязі вересня фірма користувалась овердрафтом. Місячний обіг коштів фірми «Надія». характеризується такими показниками (чисельник – знято з рахунку, знаменник – зараховано на рахунок, тис. грн.):

02.09   10.09   14.09

22.09   29.09   31.09

Плата за користування овердрафтом у відповідності з договором із банком 0,45% від суми за кожний день.

Визначити стан справ щодо руху грошових коштів на рахунку клієнта(станом на 1 жовтня )та загальну суму сплати за користування овердрафтом на протязі вересня. Зробити відповідні висновки щодо подальшої потребі фірми «Надія» у кредиті.

Початкове (позитивне) сальдо згідно варіантів:

1.	500 тис. грн.;	11.	800 тис. грн.;
2.	550 тис. грн.;	12.	530 тис. грн.;
3.	600 тис. грн.;	13.	580 тис. грн.;
4.	650 тис. грн.;	14.	630 тис. грн.;
5.	700 тис. грн.;	15.	680 тис. грн.;
6.	750 тис. грн.;	16.	730 тис. грн.;
7.	800 тис. грн.;	17.	780 тис. грн.;
8.	850 тис. грн.;	18.	830 тис. грн.;
9.	900 тис. грн.;	19.	880 тис. грн.;
10.	950 тис. грн.;	20.	930 тис.грн.

Методичні рекомендації

Розрахунки з руху грошових коштів провести в таблиці за такою формою (табл. 2).

Таблиця 2

Розрахунки руху коштів фірми, тис. грн.

Дата	Вхідний залишок	Зараховано	Зписано	Вихідний залишок	Кількість днів
1	2	3	4	5	6

На підставі цих даних розрахувати необхідну суму кредиту та кількість днів користування ним.

Після проведення розрахунків зробити висновки.

Завдання 2. Точка беззбитковості Завдання 2.1

Ви працівник відділу фінансів і формуєте фінансовий план підприємства. Згідно плану підприємство планує шити куртки жiночi та реалізувати на внутрішньому ринку.

Маркетингові дослідження ринку щодо потреби жіночих курток показали обсяг попит на ці куртки і це дозволило визначити запланований обсяг їх продажу.

Витрати на шиття курток включають умовно-змiннi i умовно-постiйнi витрати у розрахунку на 1 куртку. Визначені орiєнтовнi ціни продажу цих курток.

Вихiднi дані цього завдання включають наступні варіанти (табл. 3).

Таблиця 3

Вихiднi дані про кількість курток, що продаються, їх ціни продажу та витрати на виготовлення 1 куртки, що планується

№	Витрати на шиття 1 куртки, грн.	Обсяг продаж за планом, шт./ рiк	Ціна продажу, грн./1 куртку	Варіанти та методи розрахунків
1	2	3	4	5
1. 2. 3.	Умовно-змiннi – 63,0 Умовно-постiйнi – 33,0 Всього – 96,0	6000; 6100; 6200	125,0	1-й- на весь обсяг; 2-й-на одиницю продукції; 3-й-на весь обсяг продажу
1. 2. 3.	Умовно-змiннi – 663,0 Умовно-постiйнi – 31,94 Всього – 94,94	6300; 6400; 6500	127,0	4-й- на одиницю продукції; 5-й- на весь обсяг; 6-й-на одиницю продукції
1. 2. 3.	Умовно-змiннi – 63,0 Умовно-постiйнi – 30,46 Всього – 93,46	6600; 6700; 6800	128,0	7-й- на весь обсяг; 8-й-на одиницю продукції; 9-й-на весь обсяг продажу
1.	Умовно-змiннi – 63,0	6900;	129,0	10-й- на одиницю продукції;

Продовження табл. 3

1	2	3	4	5
2. 3.	Умовно-постiйнi – 28,28 Всього – 91,28	7000; 7100	129,0	11-й- на весь обсяг; 12-й-на одиницю продукції
1. 2. 3.	Умовно-змiннi – 63,0 Умовно-постiйнi – 27,50 Всього – 90,50	7200; 7300; 7400.	130,0	13-й- на весь обсяг; 14-й-на одиницю продукції; 15-й-на весь обсяг продажу
1. 2. 3.	Умовно-змiннi – 63,0 Умовно-постiйнi – 27,12 Всього – 90,12	7500; 7600; 7700	121,0	16-й- на одиницю продукції; 17-й- на весь обсяг; 18-й -на одиницю продукції
1. 2. 3.	Умовно-змiннi – 63,0 Умовно-постiйнi – 26,4 Всього – 89,4	7800; 7900; 8000	122,0	18-й- на весь обсяг; 19-й-на одиницю продукції; 20-й-на весь обсяг продажу
1. 2. 3.	Умовно-змiннi – 63,0 Умовно-постiйнi – 25,38 Всього – 38,38	8100; 8200; 8300.	123,0	21-й- на одиницю продукції; 22-й- на весь обсяг; 23-й -на одиницю продукції
1. 2. 3.	Умовно-змiннi – 63,0 Умовно-постiйнi – 24,75 Всього – 87,75	8400; 8500; 8600.	134,0	24-й- на весь обсяг; 25-й-на одиницю продукції; 26-й-на весь обсяг продажу

Визначити точку критичного обсягу шиття курток на підприємстві та їх продажу. Яка кількість пошитих та проданих курток дозволить підприємству запобігти збитковості та отримати прибуток від їх реалізації. Визначити доцільність запланованого обсягу продажу. Встановити зону збитків та прибутковості.

Розрахунок провести двома методами: графічним (за варіантами) та розрахунковим (усім варіантам).

Згідно варіантів графічним методом слід вести розрахунки на весь обсяг продажу(один варіант), або на одиницю продукції (інший варіант).