36. Уровень и качество жизни населения. Социальные стандарты уровня жизни населения, их разработка и использование.

Уровень жизни характеризует развитие и степень удовлетворения материальных, духовных и социальных потребностей людей. Иными словами, это структура потребностей и их обеспечение соответствующими товарами и услугами. Рост уровня жизни создает возможности для улучшения качества жизни, его материальную базу. Но условия, необходимые для улучшения качества жизни, не ограничиваются уровнем потребления товаров и услуг. Качество жизни включает также социальные результаты экономического и политического развития, среднюю продолжительность жизни, уровень заболеваемости, условия и охрану труда, доступность информации, обеспечение прав человека и т.д. В рыночной экономике важнейшими составляющими качества жизни становятся степень социальной защищенности населения, свобода выбора человека, улучшение социальной среды, культурные, национальные и религиозные отношения. Социально значимыми стандартами, характеризующими уровень предельно допустимых норм социального обеспечения, являются минимальный потребительский бюджет, прожиточный минимум, уровень бедности, черта бедности и др. Социальные стандарты — устанавливаемая мера потребления соответствующих социальных благ и услуг не ниже минимально допустимых размеров. Потребительские бюджеты являются важным инструментом нормативной и аналитической оценки, прогнозирования и регулирования величины и динамики уровня жизни и разработки обоснованной политики в области доходов. На практике используют два вида потребительских бюджетов: нормативные, являющиеся результатом исследований различных ведомств и научных учреждений, и фактические, полученные в результате статистических и специальных обследований. Минимальный потребительский бюджет – стоимость набора потребительских товаров и услуг, обеспечивающих социально обоснованный минимальный уровень потребления материальных и духовных благ, необходимых для развития личности. Прожиточный минимум представляет собой показатель минимального уровня потребления материальных благ и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности в стоимостном выражении. Прожиточный минимум представляет собой стоимостную оценку минимальной потребительской корзины, а также обязательные платежи и сборы. Величина прожиточного минимума за III квартал 2010 года (по состоянию на 23 декабря 2010 года) = 5707 руб. Прожиточный минимум считается наиболее оптимальным показателем нижней границы социального стандарта уровня жизни населения. Потребительская корзина представляет собой набор продуктов питания, непродовольственных товаров и услуг, необходимых для сохранения здоровья человека и обеспечения его жизнедеятельности. Рассчитывается не реже 1 раза в 5 лет. Определяется для трех основных социально-демографических групп населения (трудоспособное население, пенсионеры, дети)

37. Антимонопольная политика государства.

Монополия существует тогда, когда 1 фирма является производителем продукта, у которого нет близких заменителей.

Высокая степень контроля за ценами.

Признаки монополии:

1) Одна фирма является единственным производителем продукта или единственным поставщиком услуги.

2) Продукт монополии уникален в том смысле, что не существует хороших или близких заменителей с точки зрения покупателя, а это означает, что нет приемлемых альтернатив. Покупатель должен покупать продукцию у монополиста или обходится без нее вообще.

3) Чистый монополист диктует цену и осуществляет контроль над ней в дальнейшем. Если монополист хочет существовать в дальнейшем, он будет создавать препятствия для входа на рынок другим фирмам.

Монополии - это крупные хозяйственные объединения, находящиеся в частной собственности (индивидуальной, групповой или акционерной) и осуществляющие власть над отраслями, рынками и макроэк-кой в целом с целью установления монопольно высоких цен и извлечения монопольных прибылей. Антимонопольное регулирование – одна из задач эк-кой политики гос-ва. Антимонопольное регулирование выступает одним из составных эл-тов обеспечения правового порядка в стране. Прежде всего эта задача решается путем постановки правовых барьеров. Сдерживающий контроль гос-ва над естественным стремлением динамично развивающихся фирм к чрезмерной экспансии, к монополизму, понимается обществом как необходимость сохранения и поддержания в нац-ной эк-ке максимальной конкуренции и ценового равновесия на рынке. Учитывая св-во монополий стремиться к приобретению чрезмерной эк-кой власти, гос-ва практически всех стран с рыночным типом эк-ки проводят в тех или иных формах и масштабах вмешательства в деят-ть монополий, сообразуясь со своими представлениями о степени общественной опасности тех или иных монопольных структур. Более того, эта политика в последние десятилетия всё чаще выступает не в форме отдельных разовых мероприятий, а в качестве одной из постоянных ф-ций гос-ва. В разных странах и в различные периоды преобладают те или иные гос-венные воздействия на монополии. Но, как правило, в наиболее общем плане в странах с рыночным типом эк-ки выделяется 3 основных направления: 1)активизация конкурентных рыночных структур, противостоящих монополии, с помощью тех или иных мер по либерализации рынков; 2) гос-венное регулирование монополий путем контроля над ценами и уровнем рентабельности; 3) прямое предотвращение, подавление или ликвидация монополий с помощью специального антимонополистического з-нодательства.

Впервые антимонопольное законодательство образовалось в конце 19 века.

Первый закон об антимонопольном регулировании вышел в США, его автор Шерман. Основные положения: 1) он запретил контракты объединения и сговоры с целью ограничения торговли и предусматривал для нарушителей наказание (штраф и тюремное заключение). 2) Шерман запретил монополию, попытки монополизации и объединения или сговоры с целью монополизации.

В 1914 году вышел закон Клейтона. Он запретил ценовую дискриминацию, облегчал возможность доказательства нарушения антимонопольного законодательства, для этих была образована специальная Федеральная торговая палата.

В странах западной Европы антимонопольное законодательство было разработано после второй мировой войны, т.к. считалось, что европейский рынок имеет более низкий уровень концентрации, чем в США.

В РФ в марте 1991 года вышел закон «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках»

Современное государственное антимонопольное регулирование со стороны органов гос власти можно свести к 2 группам мер:1.административное регулирование 2.экономическое регулирование.

38. Бухгалтерская отч-ть: понятие, состав, сроки составления и предоставления.

Бух. отч-ть – единая система данных, отражающих имущественное и финансовое положение организации на отчетную дату и рез-ты ее деят-ти за отчетный период.

Бух. отч-ть бывает периодической и годовой (3, 6, 9, 12 мес.).В состав годовой отч-ти коммерч. организ. вкл-т: Бух. баланс форма №1, отчет о прибылях и убытках форма №2, отчет об изменении капитала форма №3, отчет о движении денежных ср-тв форма №4, приложение к бухгалтерскому балансу форма №5, пояснительная записка, итоговая часть аудиторского заключения.Аудит. заключение вкл-ся в отч-ть в случае, если: организация – ОАО; организация – страховая, биржа, инвестиционный фонд; объм выручки от реализации за гид свыше 50 млн. или сумма активов превышает 20 млн.; организация – государственная, унитарная.Субъекты малого предпринимательства предост-т первую и вторую формы, если они не подлежат аудиторской проверке. Некоммерческие организации могут не предоставлять 3, 4, 5 формы, но им рекомендуется формировать отчет о целевом финансировании. Периодическая отч-ть включает только 1, 2 формы. Образцы форм утверждены приказом МинФина. Совместным приказом ГосКомСтата и МинФина были утверждены коды-показатели бух. отч-ти. Особенностью является отказ от типовых форм отч-ти. Организации могут разрабатывать их самостоятельно при соблюдении общих требований к отч-ной информации и сохранении кодов.

3 варианта формирования бух. отч-ти: 1) упращенный (для коммерческих и некоммерческих организаций); 2) стандартный (средние, крупные коммерческие организации); 3) множественный (для крупных и крупнейших коммерч. оргиниз.)

Состав организаций, формирующих отч-ть и сроки ее предоставления оговорены в ФЗ №129. Все организации обязаны годовую отч-ть предоставлять учредителям и территориальным органам статистики в обязательном порядке, а также налоговой.

Отчетной датой для год. отч-ти явл-ся 31.12. Отчетный год с 1.01 до 31.12. Если организация создана до 1.10, то первый отчет. год с даты гос. регистрации по 31.12 текущего года. Для тех, кто создан после 1.10 с момента гос. регистрации по 31.12 последующего года.

Годовая отч-ть организации предоставляется в течение 90 дней, промежут. В теч. 30 дней. Год. отч-ть д.б. предоставлена не ранее, чем через 60 дней. Отч-ть надо утвердить общим собранием акционеров или участников. Она подписывается руководителем или главным бухгалтером. Недопустимо наличие помарок. Отч-ть сдается организацией или ее представителем; почтовым отправлением с обязат. описью; в электр. виде.

Если в организации среднесписочная числ-ть работников на 1.01 превысит 100 человек, то налоговая отч-ть в обязательном порядке сдается в электронном виде. Отч-ть является открытой для заинтересованных пользователей, которые могут ознакомиться с ней и получать ее копии с возмещением затрат на ее копирование. Ряд организаций ( ОАО, страховые, кредитные, биржи, фонды) в обязательном порядке отч-ть публикуют в общедоступных СМИ не позднее 1.07: форма 1, 2, итоговая часть свидетельского заключения.

39. Методы государственного регулирования экономики.

Государственное регулирование экономики – представляет собой систему типовых мер законодательного, исполнительного и контролирующего характера, осуществляемых правомочными государственными учреждениями в целях стабилизации и приспособления существующей социально-экономической системы к изменяющимся условиям.

Вопрос о государственном регулировании и формы вмешательства гос-ва в экономику имеет длинную историю.

Классическая теория отрицает вмешательство гос-ва в экономику. А. Смит в работе «Исследование о природе и причинах богатства народов» (1776 г.) утверждал, что деятельность людей, их устремления определяются их собственными интересами, личной выгодой. В условиях рынка и свободной конкуренции невидимая рука обеспечивает равновесие и совершенство в обществе, достижение индивидуального и всеобщего блага.

Кейнсианская теория наоборот отстаивает точку зрения, согласно которой государство должно вмешиваться в хозяйственную жизнь.

Монетарная теория отрицает регулирование макроэкономических процессов.

Рынок имеет целый ряд преимуществ , но ВТО же время существуют проблемы, решение которых оказывается вне пределов досягаемости рыночных механизмов. К этим проблемам относят:

1) Система свободного предпринимательства не в состоянии снабдить экономику нужным количеством денег, поэтому гос-во берет на себя организацию предложения денег.

2) Рыночная система удовлетворяет лишь те потребности, кот воплощаются в спросе, но существуют и чисто общественные товары, которые оплачиваются из бюджетов различных уровней.

3) Взаимодействия участников системы свободного предпринимательства многообразны по формам и социальным последствиям. Большинство из этих связей охватываются рынком, но существуют и такие, кот остаются за его пределами. Поэтому эк поведение производителей и потребителей порождает внешнее по отношению к рынку эффекты. Гос-во вмешивается в регулирование этих эффектов.

4) Рынок не гарантирует права человека. В частности рынок не обеспечивает право на доход. Поэтому гос-во должно активно заниматься перераспределением доходов.

5) Существуют сложные региональные проблемы, возникающие под влиянием исторических, национальных, демографических и прочих нерыночных факторов. Для их решения тоже требуется вмешательство гос-ва

6) Рыночная экономика не имеет врожденного иммунитета против монополизма, инфляции и спадов деловой активности.

Субъектами гос регулирования являются носители, исполнители и выразители хоз. интересов.

Носители хоз. интересов – это социальные группы, отличающиеся друг от друга по ряду признаков (имуществу, доходам) Каждая из этих групп имеет свои хоз интнресы, обусловленные их социально-экономическим положением.

Выразители хоз интересов – это носители хоз интереса, объединенные в различные союзы, ассоциации и т.д.

Исполнители хоз интересов – они призваны приводить в жизнь программы государственно-экономической политики. Исполнителями являются органы трех ветвей власти и ЦБ.

Объекты гос регулирования – сферы, отрасли, регионы, ситуации, явления и условия социально-экономической жизни, где возникли или могут возникнуть трудности, проблемы, снятие которых необходимо для нормального функционирования экономики и поддержания социальной стабильности.

Основной целью гос регулирования экономики является экономическая и социальная стабильность и укрепление рыночного хозяйства.

Гос регулирование экономики базируется на следующих принципах:

1) при прочих равных условиях предпочтение следует отдавать рыночным формам организации экономики. На практике это означает, что гос-во должно финансировать лишь те социально значимые отрасли, кот не привлекают частный бизнес.2)Гос предпринимательство должно не конкурировать, а помогать развитию частного бизнеса.3) гос финансовая и налоговая политика должна способствовать экономическому росту и социальной стабильности.4) гос вмешательство в экономику тем эффективнее, чем в более рыночную форму оно облечено.5) особую значимость гос регулирование приобретает в период эк кризисов и для процессов в сфере межгосударственных отношений.

Существуют различные классификации методов гос регулирования экономики:

1. Методы прямого и косвенного воздействия.

А) методы прямого воздействия вынуждают субъектов экономики принимать не самостоятельные решения, а предписанные гос-вом. Эти методы часто имеют высокую эффективность вследствие оперативного достижении результатов. Но они могут нарушать естественное развитие рыночных процессов.

Б) методы косвенного воздействия реализуется лишь тогда, когда гос-во создает предпосылки для того, чтобы при самостоятельном выборе субъекты тяготели к тем вариантам, кот соответствуют условиям эк политики. «+» не нарушают рыночную систему; « - » имеется определенный временной промежуток, возникающий между моментами принятия гос-вом мер и реакцией на них эк субъектов и реальными изменениями хоз результатов.

2. Предполагает выделение следующих методов: Административные, экономические, институциональные.

Административные методы – это методы, охватывающие регулирующее воздействие, связанное с обеспечением правовой инфраструктуры. Эти методы подразделяются: меры запрета, меры разрешения, меры принуждения. Административные методы значительно сужают свободу экономического выбора и там где они используются чрезмерно, администрирование превращается в административно-правовую систему. Админ-ые методы имеют свои «+» и «-».

«+»: 1. необходим прямой гос контроль за монополистическими рынками; 2. регулирование побочных эффектов рыночных процессов; 3. разработка стандартов и контроля за их соблюдением; 4. установление и поддержание минимально допустимых параметров жизни населения (МРОТ); 5. защита нац-ых интересов в системе мировых хоз-ых связей; 6. реализация целевых программ, кот предусматривают элементы администрирования в отношениях предприятий гос сектора.

«-»: Мировая практика свидетельствует о том, что администрирование опасно не само по себе, оно наносит ущерб лишь тогда, когда не имеет экономического основания.

Экономические методы – это методы гос воздействия, с помощью кот создаются оптимальные условия направляющие развитие рыночных процессов в нужное гос-ву направление (денежно-кредитное регулирование, финансовое и бюджетное, прогнозирование и программирование). Экономическими регуляторами нужно пользоваться осторожно, не заменяя рыночные стимулы. Следовательно, среди экономических регуляторов нет ни одного идеального, т.к. положительный результат в одном секторе экономики дает негативные последствия в другом.

Институциональные методы – термином «институт» отражается факт, что в развитых правовых гос-вах экономика во многом теряет случайный характер развития и пронизывается определенными правовыми, этическими, организационными нормами и правилами. Термин «институт» от сюда означает преобладающий и постоянный способ мышления или действия, кот стали привычными для к-либо социальной группы или обычай для народа. Основателем институционализма является Веблен. Эту теорию продолжали развивать Коммонс, Митчелл. Неоинституционализм – Коуз, Бьюкенен, Гелбрейт, Робинсон.

Формы гос регулирования экономики:

1. Правовое регулирование: разработка законов (антимонопольное регулирование, инфляционная политика)

2. Финансовое регулирование (налоги, инвестиции, дотации, регулирование учетной % ставки, регулирование цен)

3. Социальное регулирование.

40. Коммерческий банк, его основные операции и принципы деятельности.

Основное звено банковской системы РФ – коммерческие банки. Они занимаются непосредственным обслуживанием хозяйствующих субъектов (предприятий, организаций) и населения..

Совокупность оснований, которыми субъекты хозяйствования руководствуются в процессе деятельности, называется принципами.Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов - означает, что коммерческий банк должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами, кредитными вложениями и другими активами, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов, Прежде всего, это относится к срокам. Так, если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его способность отвечать по обязательствам (ликвидность) оказывается под угрозой.Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность коммерческих банков, является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает:

•свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами;

•свободный выбор клиентов и вкладчиков;

•свободное распоряжение доходами банка.Действующее законодательство предоставляет всем коммерческим банкам экономическую свободу в распоряжении своими фондами и доходами. Прибыль банка, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, .распределяется в соответствии с решением Общего собрания акционеров. Оно устанавливает нормы и размеры отчислений в различные фонды банка, а также размеры дивидендов по акциям.По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которое может быть наложено взыскание. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения на договорных условиях. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска, ликвидности.Четвертый принцип работы коммерческого банка заключается в том, что государство может осуществлять регулирование его деятельности только косвенными экономическими методами, а не прямыми, административными в форме приказов, т.е. без вмешательства в их оперативную деятельность. Государство, устанавливает своего рода «правила игры» для коммерческих банков, руководствуясь которыми они самостоятельно разрабатывают и проводят в жизнь свою кредитную, инвестиционную, депозитную политику. Для корректировки поведения банков на рынке банковских услуг регулирующие органы могут изменить установленные правила, но давать банкам прямые указания относительно направлений и условий размещения либо привлечения ресурсов они не имеют права.

Виды банковских операций и сделокОперации коммерческого банка представляют собой конкретное при явление их функций на практике. По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:•привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;•предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;•открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;•осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе банков-корреспондентов;•инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;•управление денежными средствами по договору с собственником или распорядителем средств;•покупка у физических и юридических лиц и продажа им иностранной валюты в наличной и безналичной формах;•осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;•выдача банковских гарантий.Кроме того, в соответствии с российским банковским законодательством коммерческие байки помимо перечисленных выше банковских операций вправе производить следующие сделки:•лизинговые;•выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;•приобретение права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме;• оказание консультационных и информационных услуг;• предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей.Кредитная организация также вправе выполнять иные сделки, присущие ей как юридическому лицу в соответствии с зак-вом РФ.Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях, а при наличии соответствующей лицензии Банка России - в иностранной валюте. Среди них одни операции совершаются банком на постоянной основе, т.е. регулярно, а другие - от случая к случаю и носят эпизодический характер. Следует различать также балансовые операции банков и забалансовые, те которые не отражаются в официально публикуемых банковских балансах. Последние могут проводиться банками как с целью привлечения средств, так и их размещения на условной основе, т.е. при наступлении определенных, заранее оговоренных обстоятельств. Весь перечень банковских операций (сделок) можно объединить в три группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.1 основная группа банковских операций (пассивные) - это совокупность операций, обеспечивающих формирование ресурсов коммерческого банка. Пассивные операции являются основополагающими в деятельности банков, поскольку только качественная и устойчивая ресурсная база позволяет им проводить свои кредитные и другие операции по размещению средств, приносящие прибыль, составляющую цель их деятельности.

К пассивным операциям банка относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и физических лиц; открытие счетов срочных депозитов предприятий и организаций; вкладов граждан; выпуск банком собственных долговых обязательств (сертификатов, векселей, облигаций); привлечение кредитов и займов от других лиц, а также операции по формированию и наращиванию банком собственного капитала. При этом следует отметить, что привлечение средств клиентов (юридических и физических лиц) может осуществляться как с оказанием им услуг банком, так и без оказания последних. При осуществлении пассивных операции банк выступает в роли должника.2 основная группа банковских операций (активные) - это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания своей ликвидности, а следовательно и обеспечения финансовой устойчивости.

К активным операциям банка относят: ссудные операции; лизинговые, факторинговые и форфейтинговые; операции с иностранной валютой; с ценными бумагами; по обеспечению долевого участия банка своими средствами в деятельности предприятий и организаций. При совершении этих операций банк выступает в роли кредитора.По экономическому содержанию все активы коммерческого банка можно разделить на четыре подгруппы:1. Свободные резервы — наличные деньги в кассе, остатки на корреспондентском счете в РКЦ Банка России, на корреспондентских счетах в других кредитных организациях.2. Предоставленные кредиты и средства, размещенные в виде депозитов в других кредитных организациях, в том числе в Банке России.3. Инвестиции - вложение ресурсов банка в ценные бумаги и другие финансовые активы (иностранную валюту, драгоценные металлы), а также-долевое участие в совместной хозяйственной деятельности.4. Материальные и нематериальные активы самого банка (внутренние инвестиции). Сюда относится стоимость банковского здания, оборудования, другого имущества, необходимого для работы банка.С точки зрения ликвидности, т.е. быстроты превращения в наличные средства, в банковской практике различают:а) высоколиквидные активы, т.е. активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (резервы первой очереди), либо легко обращаемые в денежную форму (резервы второй очереди). К резервам первой очереди относятся: кассовая наличность, остатки средств банков на корреспондентских счетах. Резервами второй очереди считаются легкореализуемые государственные и другие ценные бумаги (при наличии в стране ликвидного вторичного рынка);б) краткосрочные ликвидные активы - краткосрочные ссуды, а также ценные бумаги, имеющие вторичный рынок;в) труднореализуемые активы — долгосрочные ссуды, ценные бумаги, не имеющие развитого вторичного рынка, долевое участие в капитале других банков, предприятий, организаций;г) низколиквидные активы — вложения в основные фонды банка.

По уровню доходности активы банка делятся на активы, приносящие доход (кредиты, инвестиции), и активы, не приносящие дохода (свободные резервы, материальные активы).

По уровню риска все активы коммерческих банков Банк России подразделяет на пять групп. Каждой группе присвоен соответствующий коэффициент риска, который характеризует надежность вложения средств банка в те или иные активы:1) безрисковые активы - 0%;2) низкорисковые активы - 10%;3) активы средней степени риска — 20%;4) активы с повышенным риском - 70%;5) высокорисковые активы - 100%.

Так, к активам, свободным от риска, относятся средства на корреспондентском счете банка в Банке России, средства на резервном счете. Ко второй группе риска относятся ссуды, гарантированные Правительством РФ: ссуды под залог драгоценных металлов в слитках; ссуды иод залог государственных ценных бумаг. Максимальный риск (100%) имеют банковские активы пятой группы риска, к которым относят вексельные кредиты, долгосрочные ссуды, дебиторов по хозяйственным операциям и капитальным вложениям банка, а также просроченную ссудную задолженность клиен­тов. Таким образом, структура активов каждого банка формируется под влиянием их доходности, ликвидности и риска для его деятельности.Активные операции осуществляются банком как за свой счет и в свою пользу, так и по поручению клиентов, а, следовательно, за их счет.3 основная группа банковских операций (комиссионно-посреднические) - это операции, которые банк выполняет по поручению своих клиентов, не отвлекая при этом на их осуществление ни собственных, ни привлеченных средств, за вознаграж­дение в виде комиссионных. К числу основных комиссионно-посреднических операций банков относятся:- расчетно-кассовые операции;- брокерские операции с ценными бумагами;- гарантийные операции;- трастовые операции;- андеррайтинговые операции;- информационно-консалтинговые операции;- депозитарные операции.Среди комиссионно-посреднических операций банков основное место занимают расчетно-кассовые операции, связанные с открытием и ведением счетов клиентов в рублях и иностранной валюте.Представленная классификация операций коммерческих банков является далеко не исчерпывающей. В зависимости от поставленных целей и задач познания, экономического анализа или научного исследования она может быть дополнена, расширена и детализирована или сужена (в результате соответствующей перегруппировки операций банков).В настоящем учебном пособии все операции коммерческих банков независимо от того, к какой из основных трех групп они принадлежат, перегруппированы нами и разделены на 5 видов, исходя из их экономического содержания и той роли, которую они выполняют в общественном произ-нодстве, и представлены в их логической последовательности и взаимосвязи в целях облегчения усвоения: расчетно-кассовые операции, операции по формированию банковских ресурсов, операции по кредитованию клиентуры, операции с ценными бумагами и валютные операции банков.