Выводы и предложения

Исходя из проведенной работы, можно сделать следующие выводы и предложения.

В условиях рынка банки как финансовые предприятия выполняют важную роль в экономическом росте. Но несовершенное состояние банковской системы Украины не разрешает в полной мере осуществлять банковские функции в рыночной экономике. Это требует решения проблемы усовершенствования управления в банковской сфере.

Для украинских банков сейчас актуально выполнять рыночную дисциплину. Она должна быть обязательна для всех субъектов рынка. Ведь только действуя по правилам, которые мы сами установим, и сами же будем их придерживаться, сможем стабилизировать банковскую деятельность и оказывать содействие экономическому росту. Для решения этой задачи были рассмотрены направления усовершенствования работы банка. На мой взгляд, их практическое внедрение должно дать свои положительные результаты. Важно обратить внимание прежде всего на нужды банков, на то, как эффективно обеспечить их деятельность, чтобы хорошо работало народное хозяйство. Ведь банки - «кровеносные сосуды» экономического организма. Жизнеспособность и процветания экономики не может быть без хорошо налаженной банковской системы. Приведенные в работе данные свидетельствуют, что на начало 2005 года имела место стойкая тенденция роста активов, капитала, обязательств банков Украины, которое положительно повлияло на развитие кредитной системы и оказывало содействие экономическому росту в Украине.

В дипломной работе были проведены исследования, которые показали важность применения банками разнообразных форм кредита, их влияния на деятельность коммерческих банков.

На первичном этапе становления банковской системы для анализа кредитоспособности заемщиков использовался весьма ограниченный набор инструментов, которое было связано с отсутствием опыта такой работы, недостаточными вычислительными мощностями что были в распоряжении банков, недостатком необходимой информации о заемщике. На современном этапе существуют возможности для решения такого рода проблем, что оказывает содействие успешной реализации кредитной политики коммерческого банка.

Для решения ключевой задачи кредитной политики - улучшение оценки кредитоспособности заемщика необходимо:

1. Использовать расширенный набор финансовых коэффициентов, поскольку применение ограниченного их количества снижает качество анализа, который проводится;

2. Анализировать динамику изменения финансового положения заемщика в течение нескольких отчетных периодов, а не по последнему балансу;

3. Использовать для анализа кредитоспособности, в дополнение к анализу на основе финансовых коэффициентов, анализ денежного потока клиента;

4. Кроме традиционного анализа финансового положения предприятия-заемщика необходимо анализировать моральные качества клиента и его способность заработать деньги для погашения кредита, поскольку от этого, как показывает опыт, в значительной мере зависит своевременность и полнота возвращения заемных средств;

5. Необходимо тщательно изучать кредитную историю клиента, для выяснения предыдущего опыта его общения с другими банками и финансовыми учреждениями;

6. Для обобщения и систематизации сведений о заемщике, а также более точного их представления, предлагается оформлять результаты изучения его кредитоспособности в виде кредитной оценки, включая в этот документ все сведения необходимые кредитному комитету для принятия решения о выдаче кредита.

С целью наиболее полного сбора информации о заемщике и его репутации банк использует изучение его финансовых отчетов и документов, выезды сотрудников на места для личного интервью с клиентом, запросы для банков, предприятий, страховых компаний и других учреждений об опыте их общения с данным клиентом, использование возможностей межбанковских структур (в качестве примера можно привести межбанковскую службу безопасности, которая занимается сбором, обработкой и предоставлением информации о заемщиках).

Изучение кредитоспособности клиента является одним из наиболее важных методов снижения кредитного риска и успешной реализации кредитной политики, поскольку разрешает избегнуть необоснованного риска еще на этапе рассмотрения заявки на предоставление кредита.

Анализ теоретических аспектов разработанной темы довел ведущее значение обоснования банковских рисков, в т.ч. кредитного риска. Исследование имеющихся теоретических источников показали разработанность темы отечественными учеными, которое дало возможность сравнить теоретические наработки с фактическими данными на практике относительно применения банком форм гарантированности возврата ссуды, их соответствия реальным условиям сегодняшней системы банковского кредитования.

Работа показала, что разработанные формы и применяемые на практике методы оценки обеспечения в целом дают возможность определить их соответствия рыночным требованиям и внедрить мероприятия по предупреждению проблемных ссуд и минимизации убытков банка при кредитовании заемщика. Использование указанных методик оценки обеспечения является недостаточным, подтверждением чего может быть банкротство нескольких ведущих украинских банков.

Учитывая выше перечисленные трудности определения рисков невозвращения кредитов для коммерческих банков, приобретают первоочередность гарантии обеспечения возвращения предоставленных кредитов. Ознакомление с законодательной базой Украины и практическими формами обеспечения разрешило проанализировать состояние дел в данной сфере и сделать определенные предостережения относительно законодательной нормативной не разработанности гарантирования возвращения займов, в связи с чем значительно повышается рискованность кредитования малых и средних предприятий. Основными направлениями обеспечения среди отечественных банков остается залог и страхование. Но каждый из этих видов имеет свои субъективные недостатки, которые в совокупности могут полностью навредить работе коммерческих банков.

Недостаточно квалифицированная оценка реальной стоимости залогового имущества, как в настоящем, так и в будущем тоже отрицательно влияет на деятельность банков. В результате чего банк не может реализовать заставленное имущество, если произошел случай невозвращения кредита, или в лучшем случае реализовать его по цене, меньше предоставленного кредита. Это заставляет банки применять кроме залога параллельно и дополнительные гарантии, которые при других условиях дают возможность уменьшить кредитный риск.

Использование коммерческими банками системы резервирования потерь от предоставленных займов оказывает содействие стабилизации финансового состояния банков и предупреждает наступление общего банковского кризиса в результате банкротства одного или нескольких банков связанных между собой.

Рекомендации, путем усовершенствования кредитования и практических основ обеспечения возвращения кредитов касаются усовершенствования эффективных форм обеспечения и внутрибанковского контроля за заемщиками, реальной оценки обеспечения и страхования кредитных рисков, что разрешит значительно повысить эффективность кредитной деятельности банка и принести необходимые результаты.

Предложенные изменения можно ввести лишь при соответствующем их нормативном обеспечении, т.е. путем усовершенствования действующего законодательства, которое касается детализации приоритетов форм обеспечения, возвращения предоставленных ссуд через гарантии, предоставленные самими заемщиками; резервирование части средств коммерческих банков в Национальном банке и при освобождении их от налогообложения. Другие приведенные предложения касаются усовершенствования механизма реализации закона, который может значительно повлиять на уменьшение вероятности несения убытков по предоставленным кредитам, гарантирования прибыльности и сохранения финансовой стабильности в будущем периоде.

В рамках данного дипломного исследования был произведен анализ хозяйственной деятельности «Приватбанка», оценено его финансовое состояние, проведен анализ валютных операций банка, кредитных, депозитных и др. Национальная сеть банковского обслуживания ПриватБанка, включающая в себя 1 704 филиалов и отделений по всей Украине, позволяет любому клиенту получить самый высокий уровень обслуживания практически в любой точке страны. В ходе анализа выявлено, что банк является одним из лидеров банковской системы Украины. Успешно проводит операции как внутри страны, так и зарубежом. В частности первым разметил евробонды. Несмотря на это приход на украинский рынок иностранного банковского капитала приводит к повышению конкуренции и требует повышения эффективности валютных операций

Понятие доходности коммерческого банка отражает положительный совокупный результат деятельности банка во всех спектрах его хозяйственной и коммерческой деятельности. За счет доходов банка покрываются все его операционные расходы, включая административно-управленческие, формируется прибыль, собственные средства, уровень возможных дивидендов, развиваются активные и пассивные операции.

На протяжении 2005 года исследуемым отделом банка проводилась работа по привлечению клиентов и открытию счетов в иностранной валюте. На данный период в отделении ПИБ открыто 483 счетов в иностранной валюте, что на 14% больше по сравнению с предыдущим годом, открыто - 415 счетов в иностранной валюте физическим лицам.