Раздел 3. Пути снижения кредитного риска
Совершенствование кредитной политики банка
Процесс кредитования осуществляется согласно действующему законодательству Украины, в соответствии c нормативными документами Национального Банка Украины , которые могут периодически изменяться.
Кредиты предоставляются субъектам кредитования всех форм собственности на коммерческой, договорной основе, при условии соблюдения принципов обеспеченности, возвратности, срочности, платности, целевой направленности.
Формы и виды кредитов определены в Гражданском кодексе Украины - параграф 2 гл.71, ст. 1054-1057, Хозяйственном кодексе – ст. 345-347, Законом «О банках и банковской деятельности» - ст.47, 49.
Кредитные взаимоотношения регламентируются на основании кредитных договоров, заключаемых между Банком и Заемщиком.
Решение относительно предоставления кредитов Заемщикам принимается в соответствии с процедурой делегирования полномочий.
В рамках кредитной политики ПриватБанка, Кредитным Комитетом Головного Банка устанавливаются и при необходимости пересматриваются порядок проведения кредитных операций, объекты кредитования, уровень процентных ставок и комиссионных вознаграждений, размеры и сроки пользования кредитом, приемлемые формы обеспечения.
Банк осуществляет кредитные операции в пределах имеющихся кредитных ресурсов.
Банк может кредитовать Заемщика либо самостоятельно, либо при участии других банков, т.е. кредит предоставляется Заемщику банковским консорциумом. Консорциумные кредиты выдаются в случаях, когда Банк не имеет достаточных ресурсов или когда выдача кредита может привести к превышению лимитов кредитной концентрации.
Размер кредита, предоставляемого Заемщику, определяется исходя из его финансового состояния, запрашиваемой суммы кредита, стоимости имеющегося обеспечения, экономических нормативов деятельности Банка.
Срок кредита устанавливается в зависимости от цели (или объекта кредитования), размера кредита и платежеспособности Заемщика. Срок погашения кредита должен соответствовать следующим принципам:
в случае краткосрочных кредитов (до 1 года): по достижению (до цикла) конверсии наличности;
в случае среднесрочных (1 – 3 года) и долгосрочных кредитов (более 3 лет): по достижению количества лет, необходимых для обеспечения потока наличности, достаточного для погашения кредита и процентов.
Запрещается предоставление кредитов на следующие цели:
покрытие убытков хозяйственной деятельности Заемщика;
формирование и увеличение уставного фонда коммерческих банков и иных хозяйственных обществ.
Банк выдает кредиты и предоставляет гарантии (поручительства, другие долговые инструменты) юридическим лицам при условиях:
платежеспособность Заемщика;
соблюдение лимита кредитования, т.е. запрашиваемый кредит или гарантия вместе с действующими платежными обязательствами Заемщика не превышают лимита кредитования, который устанавливается Банком;
приемлемое обеспечение обязательств по возврату кредита и процентов, предлагаемое Заемщиком;
предоставление соответствующих документов и информации, необходимой для оценки кредитоспособности Заемщика.
Банк требует от Заемщика обеспечения кредита в соответствии с украинским законодательством и в приемлемой для Банка форме. В качестве обеспечения кредита Банк принимает залог, поручительство, гарантию и другие формы обязательств, принятые банковской практикой. Кредитный риск может обеспечиваться страхованием. Для большей надежности вышеуказанных видов обеспечения может заключаться трехстороннее соглашение: Банк - гарант (поручитель, страховая организация) - Заемщик.
Основной гарантией погашения кредита является текущая и будущая финансовая стабильность Заемщика, а также позитивные денежные потоки от проекта, который Заемщик рассчитывает финансировать. Если сотрудник кредитного подразделения или член Кредитного Комитета не удовлетворены качеством кредитного проекта, то они могут отказать в финансировании такого проекта, даже если Заемщик предложит выгодный залог. Исключение может быть сделано для ломбардных кредитов, где залог является высоко ликвидным и его стоимость значительно превышает сумму кредита.
Банк проводит политику приоритетности качества объекта кредитования над обеспечением кредита.
При кредитовании предпочтение отдается клиентам Банка.
Кредитование Заемщиков осуществляется с соблюдением установленных НБУ экономических нормативов деятельности коммерческих банков и требований относительно формирования обязательных страховых и резервных фондов. Исключение составляет финансирование по кредитной линии ЕБРР, для которого нормативы дополнительно регламентируются Кредитным Соглашением между НБУ и ПриватБанком.
Кредитование осуществляется Банком по территориальному принципу. Исключение составляют кредиты, превышающие лимиты, в пределах которых данное подразделение Банка уполномочено осуществлять кредитование, а также некоторые другие случаи.
В кредитном деле Банк использует принцип четкого разделения применяемой технологии оценки кредитного проекта:
Трехуровневый кредитный процесс:
Уровень 1 - первоначальный контакт с клиентом - производит предварительную оценку Клиента и проекта, а также осуществляет сбор всех документов, необходимых для оценки возможности кредитования.
Уровень 2 - кредитный анализ - производит оценку кредитоспособности Заемщика, лимита кредитования, обеспечения, оценку и анализ проекта, анализ рисков.
Уровень 3 - администрация и мониторинг кредита - оформляет документы, осуществляет проплаты, контролирует выполнение условий договоров и т.д.
Кредитным Комитетом Головного Банка утверждается перечень филиалов, в которых Уровень-2 отсутствует.
Одноуровневый кредитный процесс (микрокредитование), включающий в себя выполнение одним кредитным экспертом функций всех трех кредитных уровней, начиная с первоначального контакта и заканчивая мониторингом и погашением кредита
Для определения применяемой технологии оценки кредитного проекта Банк руководствуется соответствующими аналитическими параметрами
В региональных структурах Банка кредитная работа организовывается аналогичным образом.
Критерии определения используемой технологии оценки кредитного проекта
Критерий зависимости от объема финансирования.
- при поступлении заявки на получение кредита в сумме до 50 000 USD – применяется процедура микрокредитования;
- при поступлении заявки на получение кредита в сумме свыше 50 000 USD – используется трехуровневая система.
Критерий экономической принадлежности заемщика.
Использование технологии микрокредитования целесообразно, если заемщик:
частный предприниматель;
торговая организация;
переработчик с/х продукции;
производитель продуктов питания;
автоперевозчик
малое предприятие, занимающееся иным видом частного бизнеса,
при условии, что выручка от реализации (по ф.2) в год не превышает 500 000 USD
Использование технологии микрокредитования нецелесообразно, если:
заемщик является крупным промышленным предприятием (химической, металлургической, горнодобывающей промышленности, машиностроения и др.);
предприятие имеет долю госсобственности, либо государственное предприятие;
заемщик является инсайдером крупного либо государственного предприятия.
При техническом и овердрафтовом кредитовании технология микрокредитования не применяется.
Критерий обеспеченности залогом.
Наличие и ликвидность обеспечения в значительной степени влияет на принятие решения о кредитовании того или иного заемщика. Полномочия кредитного эксперта по микрокредитованию не позволяют производить оценку сложных видов залога, которая производится штатным экспертом по залогам. Данный факт являет собой совмещение технологии микрокредитования и трехуровневой системы.
Применение технологии микрокредитования при наличии полного финансового обеспечения по кредиту – нецелесообразно, так как риски банка снижены до минимума.
Использование методов оценки кредитного риска
Риск - неотъемлемая составная часть человеческой жизни. Он порождается неопределенностью, отсутствием достаточно полной информации о событии или явлении и невозможностью прогнозировать развитие событий. Риск возникает тогда когда решения выбирается из нескольких возможных вариантов и нет уверенности, что оно самое эффективное [198, c.72].
Можно принимать решение и выполнять действия направленные на уменьшение риска, но избавиться его невозможно. Ситуации, когда риск отсутствует, в экономике почти не встречаются. Большинство ситуаций которым присущ риск являются очень тяжело прогнозируемыми и контролируемыми, поэтому исключить риск полностью почти невозможно. Это является причиной того, что даже идеальные с первой точки зрения решения приводят к ущербу.
Но вместе с тем риск следует рассматривать как неотъемлемый элемент процесса существования организации на рынке. Фактически если основной целью функционирования организации есть максимизация прибыли, то он (прибыль) является вознаграждением за удачно взятый на себя риск.
Как отечественная так и зарубежная литература уделяет много внимания определению термина “риск”. Чаще всего встречаются такие определения риска:
Достоверность ущерба или потерь;
Вероятность неудачи или потерь, которые связаны с конкретным направлением действий;
Вероятность нежелательного события.
Один из важнейших принципов банковского кредитования состоит в возвращении предоставленного кредита в четко обусловленные сроки. Соблюдение этого принципа является ручательством успешной деятельности банка. Совершенно очевидно, что при предоставлении кредита, перед банком становится проблема неопределенности того, будет ли он возвращен своевременно, и будет ли он возвращен вообще. Отсюда вытекает, что основной задачей банка при предоставлении займа является превращение неопределенности в риск и его детальный анализ.
Ведь кредитный риск банка можно определить как вероятность получения банком убытков от невыполнения заемщиком конкретного кредитного соглашения. Следует отметить, что кредитный риск формируется из нескольких самостоятельно действующих видов риска [44, c.365].
Большинство коммерческих банков Украины к недавнему времени при оценке кредитного риска учитывали лишь один из возможных его источников - финансовые возможности заемщика (объективный риск связан с заемщиком). Практика показала, что очень много заемщиков не возвращают кредиты не потому, что не имеют возможности, а потому, что не желают этого делать. В этом случае банк вынужден подавать в суд и может соприкоснуться с проблемой несовершенства заключения кредитного соглашения. Кстати, это касается всех соглашений заключенных во время кредитования. Это показывает, что при оценке кредитного риска позарез необходимо учитывать юридический риск.
Особое внимание в условиях кризиса в нашей стране следует также уделять влияние на кредитный риск риска возникновения форс-мажорных обстоятельств. Также при кредитовании следует учитывать, что в чистом виде риски не встречаются, они накапливаются и коррелируют между собой, образовывая системный риск. Данный подход к формированию кредитного риска как системы рисков учтены в структуре кредитного риска, которая приведена в рис.3.1.
Рис.3.1 Структура кредитного риска [20, c.13]
Управление кредитными рисками сейчас является одной из наиболее актуальных тем, классифицируя методы управления рисками, можно поделить их на такие группы: методы избежания банковских рисков; методы их снижения; методы самостоятельного противостояния им; методы их передачи [46, c.22].
Первый метод — наиболее ограниченный в практическом применении, поскольку, отказываясь от рискованных операций, банк лишает себя возможности получить прибыль. Второй метод предусматривает отказ от определенной банковской деятельности или выполнение ее нетрадиционным способом (например, путем подорожания банковских операций). Третий метод включает построение организационной структуры, диверсификацию и повышение квалификации персонала. Четвертый метод используется банками, когда они покрывают убытки за счет собственных средств (это — резервный фонд и резервы специального назначения, текущая прибыль). Пятый метод заключается в распределении (трансферте) рисков между другими банками, предприятиями, страховыми, инвестиционными, факторинговими, клиринговыми компаниями. Используются такие способы передачи кредитных рисков: страхование, биржевые соглашения, продажа активов и секъюритизация, заключение контрактов, факторинг, лизинг.
Начальный этап кредитных исследований должен заключаться в получении достаточно полной и приближенной к действительности картины возможностей заемщика, его финансового положения.
Необходимым является определение целей получения кредита. Вообще в мировой практике кредиты по назначению распределяют на пять категорий:
1. Сезонный кредит
Эти кредиты предназначены для фирм, которые ощущают краткосрочные пиковые потребности в дополнительном капитале. В большинстве случаев данный вид кредита является коммерческим и предоставляется поставщиком продукции ее покупателю. Но в случаях, когда есть существенный разрыв между моментом кредитования и получением выручки от реализации продукции поставщики отказываются предоставлять кредит, тогда фирме может понадобиться кредит банка.
2. Кредит на поддержание обращения активов
Потребность в данном виде кредита ощущают компании, у которых существует разрыв между моментом кредитования и получением выручки от реализации продукции, и не связан с сезонностью и возникает очень часто на протяжении всего финансового года. В отличие от сезонного кредита где обязательства из возврат долга возникают по окончании цикла при кредитовании обращения активов циклы происходят постоянно и перекрывают друг друга.
3. Кредитование потоков денежной наличности
Этот тип кредита обычно предоставляется промышленным предприятиям для финансирования купли оборудования или для того чтобы увеличить объемы постоянно функционирующего капитала.
4. Кредит на основе активов
Кредиты на основе активов почти всегда обеспечены, это является основанием уверенности кредитора, который в случаях финансовой сложности с ним будут проведены расчеты средствами, в которые будут конвертированы активы.
Такой кредит предоставляется как правило для поддержания достаточного уровня ликвидности активов компании
5. Кредит, связанный с проектом
Данный кредит объединяет в себе качества кредитования потоков денежной наличности и кредита на основе активов.
Перечисленные классы кредитов очень редко встречаются в чистом виде. Определение цели кредита является первым этапом определения степени рискованности кредитной операции.
В большинстве случаев определить какой именно кредит и в каком объеме необходим конкретной фирме можно также на основе характера бизнеса, который ведет компания [45, c.15].
Важным при качественном анализе кредитного риска является также экономико-статистический анализ уровня кредитоспособности. Он состоит из расчета финансовых коэффициентов и их анализа.