Журнал реєстрації господарських операцій ТзОв «Будсервіс» за ііі-ій квартал ц.Р. (цифри умовні)

01.07

Накладна

Отримано від ТзОВ "Будмат" пісок 200 т за ціною 500 грн. за 1 т

120000****

01.07

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ за пісок

?

01.07

Акт приймання- передачі ОЗ

Відображено вартість безоплатно отриманого ГАЗ-53-А

240000

01.07

Рахунок

Отримано від ВАТ "Кона" електричну бетономешалку

30000

01.07

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ за електричну бетономешалку

?

01.07

Рахунок

Відображено послуги АТП 24856 за доставку бетономешалки

760**

01.07

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ за транспортування

?

01.07

Акт приймання- передачі ОЗ

Зараховано бетономешалку до складу основних засобів

?

01.07

Акт переоцінки

Проведено дооцінку вантажного автомобіля: ПВ-18000****

Знос- 8000

Справедлива вартість15000****

Розрахунок додається

?

01.07

Акт переоцінки

Проведено дооцінку зносу вантажного автомобіля

?

01.07

Накладна

Відпущено зі складу пісок (100 т)

50000

01.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати матеріалів (пісок) на виробництво залізобетонних плит

50000

01.07

Накладна

Відпущено зі складу цемент (2 т)

140

01.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати цементу на виробництво фундаментних блоків

140

01.07

Рахунок, накладна

Придбано спецодяг у ТзОВ "Юлія"

960

01.07

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ за спецодяг

?

01.07

Рахунок

Оплачено рахунок Енергозбуту за використану електроенергію

2320

01.07

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ за електроенергію

?

01.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати по електроенергії на опалення будинку офісу

?

01.07

Акт приймання- передачі ОЗ

Внесено засновником Андрієнко А.А. набор офісної меблі, як внесок до статутного капіталу

3000

Виписка банку, корінець об`яви на внесок готівкою

Внесено засновником Троценко Т.Т. грошові кошти на поточний рахунок, як внесок до статутного капіталу

5000**

01.07.

Накладна

Внесено засновником Стеценко С.С.

дрель -2шт по300 грн.

електроперфоратор 4 шт. по 200грн.

відкрутки 10 шт по 10грн

?

01.07

Накладна

Відпущено у виробництво арматуру

2400

01.07

Довідка бухгалтерії

Списано матеріальні витрати (арматура) на виробництво фундаментних блоків

?

01.07

Чек, ремарка, приходний ордер

Отримано в касу з банку на відрядження

1880

01.07

Видатковий ордер

Видано з каси Іванову І.І. на витрати на відрядження та інші цілі

1000,00

01.07

Видатковий ордер

Видано з каси в підзвіт Петриченко М.М. на відрядження

760,00

01.07

Видатковий ордер

Видано з каси в підзвіт Федько Ф.Ф. на господарські потреби

120,00

01.07

Розрахунко­во-платіжна відомість

Нараховано заробітну плату головному бухгалтеру Бойко Б.О.

3300***

01.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати з оплати праці гол. бухгалтера на адміністративні витрати

?

01.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено нарахування єдиного соціального внеску(ЄСВ) на заробітну плату головного бухгалтера

?

01.07

Довідка бухгалтерії

Списано нарахування ЄСВ на адміністративні витрати

?

02.07.

Авансовий звіт

Затверджено авансовий звіт Федько Ф.Ф.. Згідно підтверджуючих документів списано витрати на господарські потреби

66

Прибутковий касовий ордер

Надійшла до каси невикористана сума від підзвітної особи Федько Ф.Ф (рахунок закривається)

?

02.07

Рахунок на оплату, платіжне доручення

Перераховано передоплату вітчизняному постачальнику № 1 "Техніка" за основні матеріали в тому числі ПДВ

108000,00

02.07

Податкова накладна

Відображено суму податкового кредиту (ПК) з ПДВ у складі передоплати, підтверджена податковою накладною від постачальника № 1

?

02.07

Накладна

Оприбутковані основні матеріали отримані від постачальника № 1 "Техніка"

100000,00

02.07

Податкова накладна

Списано суму ПК з ПДВ у вартості оприбуткованих основних матеріалів від постачальника № 1

?

02.07

Довідка бухгалтерії

Проведено взаємозалік заборгованості з постачальником № 1

?

02.07

Рахунок

Отримано рахунок від Водоканалу за використану воду на виробництво продукції

15600

02.07

Рахунок

Відображено ПК з ПДВ за використану воду на виробництво продукції

02.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати за воду на загальновиробничі витрати

02.07

Накладна

Відпущено зі складу МШП (спецодяг)

136

02.07

Довідка бухгалтерії

Списано матеріальні витрати (МШП) на виробництво залізобетонних плит

?

03.07

Рахунок накладна

Придбано щебінь у ВАТ "Будівлі" 400 т за ціною 90 грн. за 1 т

36000

03.07

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ за щебінь

?

Розрахунок бухгалтерії

Проведено взаємозалік розрахунків з ВАТ «Будівля»

?

04.07

Виписка банку

Отримано короткострокову позику в банку

45000

04.07

Виписка банку

Погашено з поточного рахунку заборгованість перед ТзОВ "Будмат" повністтю

?

06.07

Розрахунок бухгалтерії

Нараховано відсотки по короткостроковій позиці банку

450

06.07

Платіжне доручення

Перераховано банку в погашення заборгованості з нарахованих відсотках

450

28.07

Розрахунково –платіжна відомість

Нараховано заробітну плату робітнику основного виробництва Куліш К.Ш.( виробництво фундаментних блоків)

2145***

28.07

Розрахунково –платіжна відомість

Нараховано заробітну плату робітнику основного виробництва Рабушей Р.И.

2100*

28.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати з оплати праці робітників основного виробництва на виробництво фундаментних блоків

2145***

28.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати на оплату праці робітників основного виробництва на виробництво залізобетонних плит

2100*

28.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено нарахування на до ЕСВ на заробітну плату робітників основного виробництва

?

28.07

Довідка бухгалтерії

Списано відрахування на пенсійне забезпечення на виробництво фундаментних блоків

?

28.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено нарахування на до ЕСВ на заробітну плату робітників основного виробництва

?

28.07

Довідка бухгалтерії

Списано відрахування на соціальне страхування на виробництво фундаментних блоків

?

28.07

Розрахунково –платіжна відомість

Нараховано заробітну плату технологу цеху Смайлову Т.Т

1800

28.07

Розрахунково –платіжна відомість

Нараховано заробітну плату табельнику цеху Петрову П.П.

1400

28.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати з оплати праці робітників цеху на загальновиробничі

3200

28.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено нарахування на до ЄСВ на заробітну плату технолога та табельника цеху

?

28.07

Довідка бухгалтерії

Списано відрахування (ЄСВ) до пенсійного фонду на зарплату технолога та табельника цеху на загальновиробничі витрати

?

28.07

Розрахунок бухгалтерії

Нараховано амортизацію на складське приміщення згідно розрахунку

?

28.07

Довідка бухгалтерії

Списано елементи виробничих витрат (амортизація) на загальновиробничі витрати

?

29.07

Авансовий звіт, накладна

Затверджений авансовий звіт Іванов І.І. на суму 978 грн. згідно підтверджуючих документів:

1) оприбутковано основні матеріали

200

29.07

Податкова накладна

2) відображено ПК з ПДВ у вартості основних матеріалів при наявності податкової накладної

?

29.07

Посвідчення на відрядження

3) списані витрати на відрядження на адміністративні витрати

?

30.07

Прибутковий касовий ордер

Іванов І.І. повернув невикористані гроші в касу погасивши всю заборгованість

?

30.07

Авансовий звіт, накладна

Затверджений. Авансовий звіт Петриченко М.М. на суму 838,00 грн. Згідно підтвердних документів: 1) оприбутковано паливо

500

30.07

Податкова накладна

2) відображено ПК з ПДВ у вартості палива при наявності податкової накладної

?

30.07

Посвідчення на відрядження

3) списані витрати по відрядженню на адміністративні витрати

?

Видатковий касовий ордер

Видано повністю перевитрати з відрядження підзвітній особі Петриченко Н.Н.

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання з заробітної плати головного бухгалтера Бойко Б.О. до Пенсійного фонду(ЄСВ)

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання ПДФО з заробітної плати головного бухгалтера Бойко Б.О.

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання з заробітної плати робітника Куліша К.Ш. до Пенсійного фонду (ЄСВ)

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання ПДФО з заробітної плати робітника Куліша К.Ш.

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання з заробітної плати робітника Рабушей Р.Е. до Пенсійного фонду (ЄСВ)

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання ПДФО з заробітної плати робітника Рабушей P.E.

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Утримано із заробітної плати робітника Рабушей P.E. аліменти в розмірі 25%

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання з заробітної плати технолога цеху СмайловаТ.Т, до Пенсійного фонду(ЄСВ)

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання ПДФО з заробітної плати технолога цеху Смайлова Т.Т

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання з заробітної плати табельника цеху Петрова П.П. до Пенсійного фонду (ЄСВ)

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання ПДФО з заробітної плати табельника цеху Петрова П.П.

31.07

Розрахунко­во-платіжна відомість

Нараховано заробітну плату робітникам основного виробництва

24556****

31.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати на оплату праці робітників основного виробництва на виробництво фундаментних блоків

15356

31.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати на оплату праці робітників основного виробництва на виробництво залізобетонних плит

9200****

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Розподілено та списано загальновиробничі витрати на виробництво фундаментних блоків пропорційно нарахованої зарплати

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Розподілено та списано загальновиробничі витрати на виробництво залізобетонних плит пропорційно нарахованої зарплати

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Списано адміністративні витрати

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено відрахування на заробітну плату робітників по виготовленню фундаментних блоків до Пенсійного фонду (ЄСВ)

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено відрахування на заробітну плату робітників по виготовленню залізобетонних плит до Пенсійного фонду (ЄСВ)

?

31.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати на пенсійне забезпечення на виробництво фундаментних блоків

?

31.07

Довідка бухгалтерії

Списано витрати на пенсійне забезпечення на виробництво залізобетонних плит

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання із заробітної плати робітників по виготовленню фундаментних блоків до Пенсійного фонду(ЄСВ)

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Утримано ПДФО з заробітної плати робітників по виготовленню фундаментних блоків

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Проведено утримання з заробітної плати робітників по виготовленню залізобетонних плит до Пенсійного фонду (ЄСВ)

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Утримано ПДФО з заробітної плати робітників по виготовленню залізобетонних плит

?

31.07

Розрахунок бухгалтерії

Утримано профвнески із заробітної плати всіх працівників в розмірі 1% від ФОП

?

09.08

Довідка бухгалтерії

Нараховано орендарю відсотки по оренді

3500****

09.08

Виписка банку

Надійшли кошти від орендаря в погашення заборгованості по відсотках

3500****

09.08

Накладна

Оприбутковано фундаментні блоки на склад 15 шт. за ціною 2000 грн.

30000

09.08

Накладна

Оприбутковано залізобетонні плити на склад 45 шт. за ціною 1400 грн.

63000

14.08

Довідка бухгалтерії

Визначено собівартість фундаментних блоків, призначених для реалізації, 12 шт.

?

14.08

Довідка бухгалтерії

Визначено собівартість залізобетонних плит, призначених для реалізації, 44 шт.

?

14.08

Виписка банку

Надійшли на поточний рахунок кошти від ВАТ "Автобудмаш" за реалізовані фундаментні блоки 12 шт.за ціною 4800грн. за 1 шт.

57600

14.08

Розрахунок бухгалтерії

Нараховане податкове зобов`язання від реалізації фундаментних блоків

?

14.08

Довідка бухгалтерії

Відображено дохід від реалізації фундаментних блоків ВАТ "Автобудмаш"

57600

14.08

Довідка бухгалтерії

Відображено податкове зобов`язання від реалізації фундаментних блоків

?

15.08

Накладна

Відвантажено за продажними цінами залізобетонні плити ПП "Долора" 44 шт. за 2500грн. за 1 шт.

110000

15.08

Розрахунок бухгалтерії

Нараховано ПДВ від реалізації залізобетонних плит

?

15.08

Довідка бухгалтерії

Списано на фінансовий результат собівартість фундаментних блоків

?

15.08

Довідка бухгалтерії

Відображено чистий доход від реалізації фундаментних блоків

?

25.08

ВКО

Видані кошти під звіт на господарські витрати Гончаренко Г.О.

1000***

25.08

Виписка банку

Надійшли на поточний рахунок кошти від ПП "Долора" за відвантажені залізобетонні плити

99000

25.08

Довідка бухгалтерії

Списано на фінансовий результат собівартість залізобетонних плити

?

25.08

Довідка бухгалтерії

Відображено чистий доход від реалізації залізобетонних плит

?

25.08

Накладна, товарний чек, авансовий звіт

Оприбутковано на склад канцтовари від підзвітної особи Гончаренко Г.О.

780***

25.08

ПКО

Повернуто залишок невикористаних Гончаренко Г.О. підзвітних сум

?

17.09

Платіжне доручення

Перераховано з поточного рахунку аванс за товари ПП "Долора"

18000

17.09

Податкова накладна

Нараховано суму податкового кредиту

?

17.09

Накладна

Оприбутковано на склад товари від ПП "Долора"

?

17.09

Податкова накладна

Відображено податковий кредит

?

18.09

Розрахунок бухгалтерії

Встановлено торгову націнку на товари 40%

?

18.09

ПКО

Продано товари (продажна вартість)

24000

18.09

Довідка бухгалтерії

Виділено податкові зобов’язання з ПДВ

?

18.09

Виписка банку, ВКО

Внесено виручку від продажу товарів на поточний рахунок

24000

18.09

Довідка бухгалтерії

Відображено собівартість реалізованих товарів

?

18.09

Довідка бухгалтерії

Відображено суми торгової націнки, що припадає на реалізовані товари (метод сторно)

?

18.09

Довідка бухгалтерії

Списано собівартість реалізованих товарів

?

18.09

Розрахунково

-платіжна

відомість

Нараховано заробітну плату продавцю Андрущенко А.О. по окладу

2500

18.09

Розрахунково

-платіжна

відомість

Нараховано премію 20 % заробітну плату продавцю Андрущенко А.О.

?

18.09

Довідка бухгалтерії

Списано на витрати оплата праці продавця Андрущенко А.О.

?

18.09

Довідка бухгалтерії

Списано на витрати премія працівника Андрущенко А.О.

?

18.09

Розрахунок бухгалтерії

Проведено відрахування від заробітної плати продавця до Пенсійного фонду (ЄСВ)

?

18.09

Довідка бухгалтерії

Списано витрати на пенсійне забезпечення від заробітної плати продавця

?

18.09

Розрахунок бухгалтерії

Утримано з заробітної плати продавця внески до Пенсійного фонду(ЄСВ)

?

18.09

Розрахунок бухгалтерії

Утримано ПДФО з заробітної плати продавця

?

18.09

Рахунок

Перераховано Телерадіокомпанії за рекламу товару

660

18.09

Податкова накладна

Відображено суму ПДВ

?

18.09

Довідка бухгалтерії

Відображено витрати за рекламу

?

18.09

Довідка бухгалтерії

Списано витрати з реклами на збут

?

18.09

Довідка бухгалтерії

Визначено чистий дохід від реалізації товарів

?

25.09

Платіжне доручення

3 поточного рахунку погашено заборгованість перед постачальниками ВАТ "Будівлі"

?

25.09

Платіжне доручення

Погашено з поточного рахунку заборгованість перед постачальниками ВАТ "Долора"

?

25.09

Платіжне доручення

Погашено з поточного рахунку заборгованість перед постачальником "Телерадіокомпанія"

?

25.09

Платіжне доручення

Погашено з поточного рахунку заборгованість перед постачальниками ТзОВ "Юлія" повністтю

?

25.09

Платіжне доручення

Проведено взаємозалік заборгованостей з постачальником ПП «Долора»

?

25.09

Платіжне доручення

Проведено взаємозалік заборгованостей з постачальником АТП 24856

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Списано знос складського приміщення, яке згоріло через недбалість матеріально відповідальної особи Сидорової С.С.

16000**

25.09

Довідка бухгалтерії

Списано залишкова вартість складського приміщення

24000

25.09

Розрахунок бухгалтерії

Сума, що підлягає відшкодуванню винною матеріально відповідальною особою Сидоровою С.С.

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Відображено суму відшкодування ПК з ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Відображено суму різниці відшкодування, що підлягає сплаті до бюджету

?

25.09

ПКО

Одержано в касу 50% суми відшкодування від матеріально відповідальної особи Сидорової С.С.

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Списано інші доходи від звичайної діяльності на фінансові результати

?

25.09

ВКО, виписка банку

Зараховано готівку на поточний рахунок

5400

25.09

Платіжне доручення

Сплачено з поточного рахунку заборгованість

перед бюджетом з відшкодування різниці втрати

3200

25.09

Платіжне доручення

Перераховано з поточного рахунку платежі до

Пенсійного фонду(ЄСВ)

?

25.09

Платіжне доручення

Перераховано з поточного рахунку платежі по ПДФО

?

25.09

Платіжне доручення

Перераховано з поточного рахунку платежі за касове обслуговування (1% від отриманої готівки в касу підприємства)

?

25.09

Виписка банку, ПКО

Надійшла готівка в касу для виплати заробітної плати

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Списано витрати по нарахуванню відсотків за позику на фінансовий результат

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Списано витрати по списанню необоротних активів на фінансовий результат

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Списано інші фінансові доходи на фінансовий

результат

?

25.09

ВКО, платіж­на відомість

Виплачено заробітна плата Андрущенко А.О.

?

25.09

Виплачено заробітну плату Бойко Б.О.

?

25.09

Виплачено заробітну плату Куліш К.Ш.

?

25.09

Виплачено заробітну плату Рабушєй Р.Е.

?

25.09

Виплачено заробітну плату Смайлову Т.Т.

?

25.09

Виплачено заробітну плату Петрову П.П.

?

25.09

Платіжне доручення

Перераховано на платіжні картки заробітну плату робітникам основного виробництва

?

25.09

Рахунок на оплату, платіжне доручення

Перераховано передоплату постачальнику № 2 "Нафтобаза" за паливо

25200,00

25.09

Податкова накладна

Відображено суму податкового кредиту з ПДВ у складі передоплати, підтверджена податковою накладною від постачальника № 2

?

26.00

Накладна

Оприбутковано паливо від постачальника № 2"Нафтобази"

30000,00

26.09

Податкова накладна

Списана сума ПК з ПДВ у вартості отриманого палива від постачальника № 2

?

27.09

Довідка бухгалтерії

Проведено залік заборгованості постачальнику № 1.

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Закрито рахунки доходів та витрат на рахунок фінансових результатів

?

25.09

Довідка бухгалтерії

За результатами діяльності за ІІІ квартал 20ХХ р. нараховано податок на прибуток

?

25.09

Довідка бухгалтерії

Включено до фінансових результатів суму нарахованого податку на прибуток за ІІІ-ій квартал

?

27.09

Довідка бухгалтерії

Визначено фінансовий результат в кінці кварталу і закривається рахунок 79

?

Усього оборот за квартал