12. Страховой фонд как источник финансовых ресурсов.

Страхование — система экономических отношений, включающая образование за счет предприятий, организаций и населения специального фонда средств и использование его для возмещения ущерба в имуществе от стихийных бедствий и других неблагоприятных (случайных) явлений, а также для оказания гражданам (или их семьям) помощи при наступлении различных событий в их жизни.

Классики экономической теории рассматривали создание резервного, или страхового, фонда для страхования от несчастных случаев, стихийных бедствий как одно из первоочередных направлений распределения валового внутреннего продукта.

Характерные черты страхования: целевое назначение создаваемого фонда, расходование его ресурсов лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях; вероятностный характер отношений, поскольку заранее неизвестно, когда наступит событие, какова будет его сила и кого из страхователей она затронет; возвратность средств.

Сегодня страхование во всем мире выступает как коммерческое предпринимательство. Страховые компании в целях привлечения все большего числа страхователей модернизируют традиционные виды страхования.

Реальная действительность порождает такие виды страхования, которые ничего общего не имеют со стихийными природными бедствиями: страхование от забастовок, страхование кредитов, ренты, военных рисков, гарантийное страхование (от служебных злоупотреблений, растрат, вреда, который может причинить должностное лицо) и т. п.

В мировой практике страхуются экспорт и импорт товаров, различные коммерческие риски — неплатежеспособность покупателя, несоблюдение контрактов; возникло страхование атомных и космических рисков, загрязнения окружающей среды, компьютеров и бурильных установок в море, от профессиональных ошибок различных специалистов и др.

Содержание страхования все больше определяется политическими рисками и растущей безработицей, внутренними экономическими кризисами и неустойчивостью международной конъюнктуры, инфляцией и колебаниями валютных курсов. Все это служит основой для развития страхования в самых широких масштабах.

Страховые взносы уплачиваются каждым страхователем в денежной форме в соответствии с действующим законодательством.

Нынешний этап развития страхового дела в Республике Беларусь характеризуется резким ростом новых организационных форм страхования, созданием коммерческих и государственно-коммерческих страховых организаций, развитием новых видов страхования, улучшением оперативности и гибкости, повышением качества услуг, оказываемых населению страховыми органами.

13. Понятие финансовой системы и экономические основы построения.

Финансовая система (ФС) представляет собой совокупность финансовых отношений в форме взаимосвязанных и взаимодействующих звеньев и сфер, которые распределяют, перераспределяют и используют фонды денежных средств хозяйственных субъектов, домохозяйств и государства.

Она выступает в виде взаимосвязанных между собой совокупности фондов денежных средств субъектов хозяйствования, а также государственных финансовых учреждений (институт), осуществляющих регулирование финансовых отношений, финансовых рынков и посредников, предоставляющих финансовые услуги, с помощью которых домохозяйства, предприятия и правительственные организации реализуют принимаемые ими финансовые решения.

Финансовые решения реализуются посредством финансовых потоков, которые представляют собой перемещение денежных средств в пространстве и времени между звеньями, а также сферами финансовой системы с помощью услуг, предоставляемых финансовыми рынками и посредниками.

Финансовые системы в процессе своего функционирования имеют взаимосвязи отношений между сферами и звеньями. Имея общие черты, финансовые отношения отличаются спецификой и образуют конкретные финансовые отношения в виде денежных потоков (налоги, доходы, расходы, кредиты и т.д.) Финансовые отношения, обладающие определенной общностью формируются в определенные звенья (бюджет, финансы домашних хозяйств).

Финансовые сферы - более высокое образование, отличающиеся особыми формами образования; использования, управления, но тесно связаны друг с другом (централизованные и децентрализованные финансы). Финансовые звенья управляются хозяйственными субъектами.

Финансовые отношения (денежные потоки) звенья и сферы реализуются законодательными органами и правительством страны, а также соответствующими министерствами и ведомствами. Управление финансовой системы осуществляется на основе нормативной базы национального законодательства. Финансовая система, выступая как многоуровневая структура, охватывает финансовые ресурсы страны в форме различных по назначению денежных фондов.

Центральная сфера представляет собой денежные фонды, находящиеся в собственности государства в лице его законодательных и исполнительных органов (публичные финансы).

Децентрализованные финансы - денежные фонды, находящиеся в собственности юридических лиц (хозяйственных субъектов) и физических лиц (нефинансовых домохозяйств).

В процессе функционирования звеньев и сфер финансовые активы используются в различных денежных и квази - денежных агрегатов (наличные, безналичные деньги, ценные бумаги, кредитные карты). В процессе движения финансовые активы создают денежные потоки, требующие четкой организации денежных расчетов. Денежные потоки связывают части финансовой системы в единое целое.