Інвентаризація каси

31 січня наприкінці робочого дня комісія в складі: директора Іваненко І.М., бухгалтера Петренко І.М. і жіночого майстра Матвієнко Л.А. перерахувала залишки готівкових коштів в касі. При перерахуванні коштів в касі виявлено 9,00 грн.

З пояснення, даного касира, надлишок коштів виявлений при перевірці каси належить особисто йому. Рішенням директора надлишок коштів оприбутковано.

Тема 3. Облік операцій на поточному рахунку Практичні заняття 8-12

Мета занять: закріпити у студентів навички самостійного заповнення, перевірки,

бухгалтерського опрацювання первинних і зведених документів і

записи господарських операцій у бухгалтерські регістри, перевірки

взаємозв’язку показників, відображених у відповідних документах та

бухгалтерських регістрах.

Література: 1. Закон України “Про бухгалтерський облік і фінансову звітність в

Україні” від 16.07.99.р. (зі змінами і доповненнями).

2. Інструкція “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній

валюті”, затверджена постановою Правління НБУ України від 29.03.01.

№135.

Зміст занять

Завдання 1-2

1.Скласти платіжне доручення до виписки банка за 3 січня

2.Зареєструвати їх в журналі реєстрації платіжних доручень

3. Скласти виписку банка за 3 січня, опрацювати її

4. Записати дані виписки до журналу по рахунку №311.

Завдання 3-5

1.Скласти виписки банку за 4-9 січня, за 11-16 січня, за 17-23 січня, за 24-31 січня.

2.Опрацювати їх і записати до журналу по рахунку №311

3.Підрахувати в журналі та відомості обороти за кореспондуючими рахунками і сальдо

4.Звірити отримані дані з виписками банку на останній день місяця

5.Зробити записи в головну книгу підприємства за рахунком №311.

Методичні вказівки

1.При виконанні завдання початкове сальдо необхідно взяти із оборотної відомості по за рахунком №311

2.При складанні виписок банку необхідно звернути увагу на те, що суми коштів, які надійшли на поточний рахунок підприємства, відображаються в виписці банку в графі “кредит”, а сплачені підприємством кошти – в графі “дебіт”.

Банківські реквізити підприємств, з якими здійснює

Безготівкові розрахунки ТОВ “Камелія”

№ з/п	Назва підприємства	Код підпр-ва	Банк		Номер поточного рахунка
			Назва банку	МФО
1	Місцевий бюджет	24103977	УДК м. Херсон	852010	34216837900012
2	Пенсійний фонд	21294951	ВАТ Держощадбанк м. Нова Каховка	342241	25600301546 (33,2%)
3	Пенсійний фонд	21294951	ВАТ Держощадбанк	342241	25600301536 (2%)
4	Державний бюджет	24103977	УДК м. Херсон	852010	3717930290012
5	В.Д. ХОВ ФСС з ТВП	26083130	Аваль м. Нова Каховка	352598	2560090090
6	Держбюджет Н.Каховка	24103977	УДК м. Херсон	852010	37179302900014
7	ВДК (для ФСНВ)	24103977	УДК м. Херсон	852010	37176340215201
8	Укртелеком	26303988	Аваль м. Херсон	352093	2600121990
9	НПП «Славутич»	22744600	ПІБ м. Нова Каховка	352264	260073018201
10	Водоканал	25403340	Аваль	352598	260001587
11	Тепломережа	05445221	Мегабанк	352714	26009301010
12	Державний бюджет	24103977	УДК м. Херсон	852010	34216837900014
13	Новокаховський виконком	04504036	Аваль	352598	25554397
14	Відділ пожежної безпеки	12254406	Аваль	352598	260038240
15	ПП «Альфа»	23104624	Надра	360017	2600075326
16	ПП «Ролен»	17821633	Помінвестбанк	350092	2600016732
17	Санепідемстанція	14524602	Мегабанк	352714	2609308025
18	Вузол зв’язку	16325508	Мегабанк	352714	2609401732
19	Новокаховська РЕС	24948713	ПІБ м. Херсон	352286	26039333751183
20	ДП «Чисте місто»	32218164	Аваль	352598	260001927
21	Відділ охорони	24523145	Укрсімбанк м. Київ	380333	260000327183