Хозяйственные операции

Операция

1. Поступило оборудование для фирмы от поставщика

2. Перечислен аванс поставщику под поставку материальных ценностей

3. Поступили материальные ценности от поставщика

3. Зачтен покупателем ранее выданный аванс

4. Начислена заработная плата рабочим основного производства за изготовление продукции

5. Часть материальных ценностей возвращена поставщику обратно

6. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

7. Выплачена из кассы материальная помощь работнику за счет прибыли

8. Получено от другой фирмы за оказанные ей ранее услуги на расчетный счет

9. Получено с расчетного счета в кассу для выдачи заработной платы

10. Получено от покупателя наличными

11. Переданы денежные средства в благотворительные фонды

12. Внесено в банк на валютный счет

13. Выдана заработная плата из кассы

14. Отгружена готовая продукция покупателям

15. Часть прибыли прошлого года присоединена к уставному капиталу

16. Погашена задолженность по социальному страхованию

17. Погашена задолженность банку за краткосрочную ссуду

18. Отпущены со склада в цех материалы

19. Начислен налог на прибыль

20. Выданы из кассы наличные средства под отчет

21. Получен аванс от покупателей

22. Начислены дивиденды акционерам

23. Произведены отчисления в ремонтный фонд организации

24. Списана кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности

25. Произведены отчисления в резервный капитал организации

25. Депонирована заработная плата

Содержание хозяйственной операции

1. Поступили на предприятие безвозмездно новые полуавтоматические линии

2. Поступило на расчетный счет от прочих дебиторов в погашение задолженности

3. Реализована готовая продукция покупателям

4. Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

5. Получены деньги в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам

6. Выдана из кассы заработная плата работникам

7. Возвращена на расчетный счет неполученная заработная плата

8. Перечислено с расчетного счета дочернему предприятию

9. Погашена с расчетного счета задолженность банку по краткосрочной ссуде

10. Отпущены со склада в производство материалы

11. Отпущены со склада в производство покупные материалы

12. Начислена заработная плата работникам

13. Удержан налог на доходы из заработной платы

14. Переданы безвозмездно станки другому предприятию

15. Поступили на склад от поставщиков основные материалы и покупные полуфабрикаты

16. Выдано из кассы под отчет работнику на хозяйственные расходы

17. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

18. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по НДС

19. Выпущена из производства готовая продукция

20. Израсходовано подотчетным лицом на нужды производства

21. Остаток неизрасходованной суммы возвращен подотчетным лицом в кассу организации

22. Принят к оплате счет поставщика за поступившие на склад материалы

23. Получен эмиссионный доход от продажи собственных акций

24. Деньги за акции поступили на расчетный счет организации

Содержание хозяйственной операции

1. Поступили денежные средства в кассу организации с расчетного счета.

2. Поступили на расчетный счет от дебиторов в погашение задолженности

3. Выдана из кассы заработная плата работникам организации.

4. Возвращены наличные деньги из кассы организации на расчетный счет.

5. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности банку по краткосрочному кредиту

6. Отгружена покупателю со склада готовая продукция

7. Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции

8. Удержан налог на доходы работников

9. Отпущены со склада в производство материалы на изготовление продукции

10. Выпущена из производства и поступила на склад готовая продукция

11. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по единому социальному налогу

12. Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка

13. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

14. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету

15. Поступило сырье от поставщиков

16. Отпущено со склада в производство масло машинное

17. Выдано из кассы под отчет работнику организации на хозяйственные нужды

18. Перечислено с расчетного счета за приобретенные акции других организаций

19. Перечислен с расчетного счета краткосрочный денежный заем другой организации

20. Погашена с расчетного счета задолженность прочим кредиторам

21. Израсходовано подотчетным лицом на нужды основного производства

22. Зачислена на расчетный счет долгосрочная ссуда банка

23. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам

24. Возвращен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм

Наименования

Сумма, руб.

1. Незавершенное строительство

96000

2. Станки с программно- числовым управлением на складе готовой продукции

26320

3. Производственное оборудование в механических и сборочных цехах

159200

4. Сталь круглая на складе

31200

5. Прочие материалы на складе

7800

6. Комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты на складе

82400

7. Цветные металлы на складе

3600

8. Здания производственных цехов

42000

9. Здания материальных складов и готовой продукции

35000

10. Здание административного корпуса

29000

11. Детали и изделия, не прошедшие всех стадий технологической обработки в механических и сборочных цехах

4180

12. Полуфабрикаты собственного изготовления

6820

13. Краткосрочные вложения в ценные бумаги

8300

14. Долгосрочные вложения на приобретение акций других предприятий

20200

15. Продукция, отгруженная покупателям

11500

16. Предоставленные краткосрочные займы другим предприятиям

6500

17. Авансы поставщикам за материалы и комплектующие изделия

12100

18. Задолженность предприятия поставщикам за материалы

18200

19. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

17600

20. Расходы организации на освоение новых видов продукции

725

21. Запасные части для ремонта производственного оборудования

475

22. Кредиторская задолженность за потребленную электроэнергию

186

23. Краткосрочные кредиты

16000

24. Долгосрочные кредиты

92000

25. Товарные знаки продукции предприятия

2670

26. Лицензии на внешнеторговую деятельность

871

27. Денежные средства в кассе организации

2000

28. Расчетные счета

48190

29. Уставный капитал

280000

30. Фонд социальной сферы

8452

31. Резервный капитал

16150

32. Нераспределенная прибыль отчетного года

16750

33. Целевые финансирование и поступления

4870

34. Валютные счета

3126

35. Задолженность работникам организации по оплате труда

21253

36. Задолженность бюджету:

- по налогу на доходы по оплате труда

- по НДС

- по налогу ан прибыль

2898

14800

15412

37. Задолженность организации по единому социальному налогу

9301

38. Нераспределенная прибыль прошлых лет

106305

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Изменения

Актив

Пассив

+

-

+

-

1. Получены в кассу с расчетного счета деньги для выдачи заработной платы и командировочных расходов

21300

2. Выдано из кассы инженеру завода под отчет на командировочные расходы

40

3. Выдана заработная плата работникам организации

21060

4. Внесена на расчетный счет из кассы, не полученная заработная плата

200

5. Отпущены в сборочный цех комплектующие изделия для изготовления продукции

30400

6. Отпущена со склада сталь круглая в механический цех

10200

7. Отпущены со склада прочие материалы на производственные нужды

3000

8. Отпущены со склада цветные металлы на освоение новых видов продукции

2100

9. Возвращены из производства на склад неиспользованные комплектующие материалы

10200

10. Зачислены на расчетный счет авансы покупателей и заказчиков

37900

11. Зачислена на расчетный счет краткосрочная ссуда банка

80000

12. Поступила от поставщиков сталь круглая

9800

13. Начислена заработная плата рабочим механического и сборочного цехов

23210

14. Акцептованы (приняты к оплате) счета за энергию на технологические нужды

1790

15. Получены от другого завода металлорежущие станки в порядке безвозмездной передачи согласно договора о совместной деятельности

26750

16. Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы за январь 200х г

1492

17. Удержано из заработной платы за январь по исполнительным документам

232

18. Удержаны из заработной платы за январь взносы на личное и имущественное страхование

168

19. Часть прибыли отчетного года перечислена в резервный капитал

6750

20. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности бюджету:

• по налогу на доходы физических лиц

• по НДС

• по налогу на прибыль

2298

14800

15412

21. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности органам социального страхования и обеспечения

9301

22. Произведены отчисления органам социального страхования и обеспечения

8820

23. Выпущена из производства готовая продукция

56220

24. Отгружена со склада готовая продукция покупателям

46520

25. Зачтены авансы поставщикам за материал и комплектующие изделия

12100

26. Отпущены в сборочный цех полуфабрикаты собственного изготовления

4820

27. Поступили от поставщиков комплектующие изделия и покупные полуфабрикаты

26800

28. Поступили от поставщиков прочие материалы

3200

29. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности поставщикам за материалы, комплектующие изделия и прочие материалы

20100

30. Перечислено с расчетного счета в погашение кредиторской задолженности за энергию

1860

Итого

Наименование видов имущества и источников его формирования

Сумма, руб.

1. Товарный знак

2. Здание производственных цехов

3. Склад для хранения МПЗ

4. Здание административного корпуса

5. Технологическое оборудование

6. Транспортные средства

7. Незавершенное строительство

8. Ароматические ингредиенты

9. Глицерин

10. Спиртосодержащее сырье

11. Жир животный и растительный

12. Задолженность покупателей за проданную продукцию

13. Косметические препараты на складе готовой продукции

14. Готовая продукция на складе

15. Шампуни на складе готовой продукции

16. Товары, отгруженные покупателям

17. Денежные средства в кассе

18. Денежные средства на расчетных счетах

19. Денежные средства на валютных счетах

20. Затраты в незавершенном производстве

21. Очистные сооружения

22. Специальные счета в банках

23. Вложения в уставные капиталы других организаций

24. Краткосрочные займы, предоставленные организациям

25. Векселя, полученные в счет обеспечения задолженности покупателей

26. Авансы, выданные поставщикам

27. Прочие дебиторы

28. Непокрытый убыток прошлых лет

29. Уставный капитал

30. Добавочный капитал

31. Целевое финансирование

32. Долгосрочные кредиты банков

33. Краткосрочные кредиты банков

34. Краткосрочные займы

35. Задолженность перед поставщиками и подрядчиками

36. Обязательства по векселям выданным поставщикам

37. Задолженность по оплате труда

38. Задолженность по ЕСН

39. Задолженность перед бюджетом

40. Авансы, полученные от покупателей

41. Резервы предстоящих расходов и платежей

210

70 000

90 000

70 000

20 000

30 000

4 600

30 000

15 000

8 000

35 000

26 460

6 000

4 750

2 000

18 400

64

52 000

4 500

26 000

1 050

6 000

290

420

2 920

1 240

28

26 100

50 000

267 646

115

4 320

80 000

29 600

46 400

22 000

26 838

8 984

12 400

2 678

51

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

А+

А-

П+

П-

1. Поступили сырье и материалы от поставщиков

2. Акцептованы счета за топливо и энергию, израсходованную в производстве

3. Поступил на склад инструмент, приобретенный у поставщиков

4. Отпущены в производство со склада сырье и материалы

5. Начислена заработная плата персоналу организации

6. Начислен ЕСН

7. Удержан налог на доходы физических лиц

8. Выпущена из производства готовая продукция

9. Отгружена покупателям готовая продукция

10. Перечислено в погашение задолженности по ЕСН

11. На расчетный счет поступили средства о покупателей в погашение задолженности

12. Получен долгосрочный кредит банка

13. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности перед поставщиками

14. Получены авансы от покупателей в счет будущей поставки продукции

15. Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по ЕСН

16. Перечислено в погашение задолженности перед бюджетом

17. Поступили денежные средства с расчетного счета в кассу

18. Выдана заработная плата персоналу организации

19. Погашены краткосрочные кредиты банка

48 000

32 000

1 400

64 000

28 126

9 422

3 375

108000

46 000

1 500

25 000

20 000

75 000

42 000

10 000

4 000

24 750

24 800

14 000

№

п/п

Изменения в бухгалтерском балансе

Актив

Пассив

увеличение

уменьшение

увеличение

уменьшение

1

расчетные счета

Краткосрочные кредиты

2

Касса

расчетные счета

3

Касса

кредиторская задолженность по оплате труда

4

затраты в незавершенном производстве

кредиторская задолженность по оплате труда

5

затраты в незавершенном производстве

кредиторская задолженность по социальному страхованию и обеспечению

6

готовая продукция

затраты в незавершенном производстве

7

запасы сырья и материалов

кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

8

кредиторская задолженность бюджету

кредиторская задолженность по оплате труда

9

расчетные счета

кредиторская задолженность по социальному страхованию и обеспечению

10

расчетные счета

кредиторская задолженность бюджету

11

расчетные счета

расчеты с прочими дебиторами

12

расчетные счета

дебиторская задолженность покупателей и заказчиков

13

затраты в незавершенном производстве

кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам

14

запасы сырья и материалов

прочие доходы

15

затраты в незавершенном производстве

запасы сырья и материалов

16

запасы сырья и материалов

затраты в незавершенном производстве

17

товары отгруженные

готовая продукция

18

расчетные счета

Авансы, полученные от покупателей и заказчиков

19

расчетные счета

расчеты с прочими кредиторами

20

кредиторская задолженность по оплате труда

резервы предстоящих расходов

21

расчетные счета

краткосрочные кредиты банков

22

затраты в незавершенном производстве

амортизация основных средств

23

затраты в незавершенном производстве

резервы предстоящих расходов и платежей

24

расчетные счета

кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками